成本控制过程中财务管理制度

成本控制过程中的财务管理制度第一章总则第一条为了有效效地控制工程程成本支出，规规范材料采购购和材料款、工工程款的支出出，以降低开开发成本，提提高公司经济济效益，特制制定本制度。第二条本制度所所称的成本控控制过程中的的财务管理，是是对开发成本本进行管理、控控制、监督的的财务管理规规定。一、本制度所称称的材料，为为开发项目使使用的主材、辅辅材及各种设设施设备。二、本制度所称称的工程项目目，为开发成成本的各种项项目，包括前前期工程、建建筑安装工程程、基础设施施工程、公共共配套工程等等项目。第三条成本控制制过程中财务务管理与控制制的重点：招招标与采购的的价格监控、工工程签证监控控、预结算监监控。第二章管理范围围及要求第一节管理范围围第一条成本控制制过程中的财财务管理包括括项目预结算算管理、材料料成本中的财财务管理、工工程项目中的的财务管理和和对开发成本本的日常财务务管理事项四四个方面内容容。一、项目预结算算中的财务管管理主要包括括项目预算时时寻求成本降降低的办法，对对项目预结算算进行监控管管理，同时对对施工管理部部门和成本执执行部门的工工作质量进行行财务审计监监控，防止漏漏洞及避免损损失。二、材料成本中中的财务管理理指材料价格格管理。主要要包括招议标标价格管理、材材料价格管理理、材料款支支付管理、材材料价格信息息管理、其他他成本日常管管理。三、工程项目中中的财务管理理指工程支付付管理。主要要包括工程预预结算控制管管理、工程款款支付、工程程签证管理、建建设过程中水水、电等杂费费管理、与物物业公司衔接接水电的财务务管理等。四、日常财务管管理事项为财财务管理中心心对开发成本本过程中的重重点控制事项项管理和对开开发成本分析析与调查。第二节管理要求求预结算财务审计计管理第一条职能界定定一、工程管理中中心：负责预预结算工程资资料的提供，并并对所提供资资料的真实性性、准确性、完完整性负责；；配合复审和和三审预结算算工作。二、成本控制中中心：负责预预结算的编制制；按公司预预算成本目标标组织实施和和控制；对工工程管理实施施全方位现场场监控；配合合复审预结算算工作。三、财务管理中中心：负责预预结算复审，对对项目结算质质量的最终结结果负责；对对成本控制过过程中的重要要节点进行监监控。第二条预结算及及工程进度款款（采购）支支付流程进入预算审批工程管理中心成成本控制中心心财务管理中中心进入结算算审批（采购与工程进进度款）进入工程支付程程序材料成本中的财财务管理第一条采购过程程中的财务管管理一、成本控制中中心在签订材材料采购合同同前，将材料料采购合同审审批单送财务务部门审核，财财务管理中心心应对材料采采购合同中涉涉及到的数量量、价格、合合同金额、付付款方式等进进行审核并签签字。二、成本控制中中心在确定招招标合同前，事事先应将招标标合同评审表表送财务管理理中心进行审审核；财务管管理中心应对对招标涉及到到的数量、价价格、合同金金额、付款方方式等进行审审核。三、财务管理中中心在审核材材料采购合同同时，应做好好价格咨询，咨咨询单位应不不少于3家。对材料料价格与市场场价格相差较较大（超过55%）的材料料采购合同行行使否决权，并并有权对上道道程序责任人人处以罚款，如如另经查实财财务管理中心心核价人所核核价格高于市市场价格5%%以上时，对对财务管理中中心核价人处处以双倍罚款款。第二条材料价格格信息管理一、财务管理中中心应安排专专人负责材料料信息咨询管管理工作，包包括建立主要要材料价格咨咨询台账或材材料价格电子子信息库。二、材料信息咨咨询管理员每每月不少于二二次更换价格格咨询台账或或材料价格电电子信息库，检检查其价格是是否与随市场场行情变化，并并每半月向公公司报告主要要材料价格行行情。三、采购和招标标价格审核由由财务管理中中心由材料价价格信息员负负责，材料价价格信息员应应在材料采购购合同评审表表上签署市场场价格情况，如如有更优替代代材料，可提提出意见或建建议。四、材料价格管管理员跟踪研研究新材料、新新工艺。每季季度提交一份份报告或建议议。第三条材料日常常管理事项一、工程管理中中心应将每天天发出材料单单据每星期五五汇集送财务务管理中心。二、财务管理中中心根据工程程管理中心填填制的领料单单分单位、分分品种建立材材料明细账，并并于每月299日与工程管管理中心核对对材料的收、领领、存情况。财财务管理中心心每月底应会会同成本控制制中心清理施施工单位领料料情况，凡无无合同约定的的，一律从下下月工程进度度款中扣回材材料款。三、财务管理中中心每月299日会同工程程管理中心、成成本控制中心心对库存材料料进行一次盘盘点，3天内将盘点点结果书面报报告公司领导导。四、成本控制中中心对工程管管理中心提出出的材料采购购事项，应根根据库存材料料数量和工程程进度情况于于每月25日制定下下月度采购计计划并编制采采购预算，并并对采购的数数量、规格、型型号、质量负负责。财务管管理中心对不不合理的材料料采购计划提提出意见，有有权向公司领领导提出中止止和更改不合合理的采购计计划的建议，以以避免公司损损失及过度占占用资金。工程项目中的财财务管理第一条材料款支支付管理一、财务管理中中心应对材料料入库单进行行审核，审核核入库单是否否有工程管理理部门验收人人员和成本控控制中心采购购员签字确认认；审核入库库单内容是否否和票据、合合同内容一致致（包括材料料数量、质量量、价格、规规格、型号、厂厂家等）。二、财务管理中中心在审核材材料采购资金金使用申请单单时，审核材材料入库单、发发票、合同是是否相符并签签名。在支付付材料款时，一一律按照材料料款支付流程程办理，在相相关部门和公公司领导签署署同意付款意意见后，才可可支付，缺一一环节，财务务有权拒绝支支付。三、甲供材料的的采购，财务务管理中心应应协助成本控控制中心做好好与乙方的结结算，并在结结算前全部扣扣回甲供材料料款。第二条工程款支支付一、工程款支付付原则上采用用银行转账方方式结算，确确需使用现金金方式支付的的，应书面说说明情况并经经公司总经理理批准后方可可采用现金支支付方式。二、在工程款支支付时，存在在以下情况之之一的，财务务管理中心有有权拒绝付款款：1、无工程款资资金使用申请请单的，或在在工程款资金金使用申请单单上缺相关部部门和公司领领导签署同意意付款意见的的；2、无工程进度度表或工程预预决算书的；；3、工程进度和和工程预决算算金额明显不不符的；4、未提供工程程发票的；5、不符合合同同规定付款条条件的；6、其他不符合合制度规定的的；三、财务管理中中心每月288日应会同成成本控制中心心和工程管理理中心核实每每一个工程项项目的进度，如如核实至本月月止累计付款款超过本月工工程进度，中中心应在下笔笔工程进度款款中扣除超付付款。第三条工程款日日常管理事项项一、财务管理中中心在支付工工程款时原则则上应根据施施工单位提供供的正式的建建安发票才可可支付工程款款。施工单位位如未提供正正式的建安发发票，财务部部门有权拒绝绝付款，如属属特殊情况，经经公司领导批批准后，财务务应扣除相关关税金后才可可支付。二、财务管理中中心应根据合合同金额、工工程进度款、预预决算金额、已已付金额、已已收发票等内内容分单位建建立电子台账账。三、施工进行到到一定程度，如如果有预付工工程款、预付付备料款等款款项的，应由由财务管理中中心根据合同同约定将预付付的款项逐步步在进度款中中扣回。四、财务管理中中心每月3日前对上月月工程签证单单进行核对，以以避免重复签签证的现象。工工程管理中心心或成本控制制中心必须无无条件积极配配合，提供工工程签证单明明细表、工程程签证台账等等。五、签证管理中中，财务管理理中心应建立立工程签证台台账。工程管管理中心每周周星期五下班班前将本周原原始签证单送送公司档案室室存档并报财财务管理中心心备案，每月月3日前，成本本控制中心汇汇同工程管理理中心与施工工方核对上月月签证单，完完毕后三方在在核对清单上上签字确认。每每月5日前，财务务管理中心将将上月所有工工程签证与成成本控制中心心或工程管理理中心提供的的原始三方核核对清单进行行核对，核对对完毕后，财财务在三方核核对清单上签签字，原件一一份留财务，一一份由成本控控制中心在66日送档案室室归档。六、财务管理中中心一律凭成成本控制中心心和工程管理理中心、监理理公司总监签签字认可的签签证单作为工工程款结算的的依据。签证证单项金额在在30,0000元以上的的，成本控制制中心应通知知财务管理中中心进行现场场核实签字。七、具备结算条条件的项目，由由工程管理中中心和成本控控制中心负责责实施。经公公司验收合格格的项目才可可办理结算手手续。对不符符合结算手续续的，财务有有权拒付工程程款。八、财务管理中中心根据成本本管理中心提提供的《工程程扣款通知书书》进行编号号管理并建立立工程扣款台台账，在每次次支付工程款款时，财务管管理中心应与与成本管理中中心将工程扣扣款金额核对对一致，并负负责扣回应扣扣款项。九、财务部门在在支付工程尾尾款时，应会会同工程管理理中心和成本本控制中心确确定无质保金金、无维修费费、无代扣款款，无工程扣扣款、和发票票到齐等后才才可支付。第三条建设过程程中水、电等等杂费管理一、财务管理中中心根据成本本控制中心编编制的施工单单位用水电清清单，复核其其水电数量、金金额，并分单单位设明细进进行核算。二、在支付工程程进度款时，财财务管理中心心应扣除施工工单位应承担担的水电费。财财务管理中心心每月根据公公司成本控制制中心提交并并经施工单位位确认的水电电费耗用明细细原件进行扣扣款。三、财务管理中中心每月5日前与工程程管理中心、成成本控制中心心核对上月施施工单位用水水、用电情况况，排查异常常用水用电情情况，并将检检查情况报告告公司领导。四、每一个施工工单位进场33个工作日内内，由成本控控制中心根据据合同金额、预预决算金额等等编制公司应应扣施工单位位各种款项明明细表，并将将此表送财务务管理中心一一份，其表内内容不少于甲甲供材料款、审审计费用、维维修费用、施施工管理费用用、定额测编编费、副食品品价格调节基基金等。五、财务管理中中心将应扣施施工单位款项项录入工程款款账务管理电电子台账，并并每周向成本本控制中心反反馈应扣回金金额是否变化化和是否存在在遗漏项目，在在支付每笔工工程款时，两两部门核对一一致并扣回。第四条与物业公公司衔接水电电的财务管理理一、在楼盘交付付使用前，财财务管理中心心根据成本控控制中心编制制的物业公司司用水电清单单，复核其水水电数量、金金额。财务管管理中心应将将发生的水电电费用在支付付的前期物业业管理费用中中扣回，或根根据前期物业业合同列入公公司成本费用用。二、在楼盘交付付使用后5个工作日内内，财务管理理中心应督促促行政管理中中心办理该楼楼盘水电户名名更名手续。在在楼盘交付使使用后，该楼楼盘水电费用用由物业公司司承担，财务务管理中心不不得支付该楼楼盘的水电费费用。对开发成本的日日常财务管理理事项第一条财务管理理中心应做好好以下成本控控制重点事项项一、制定成本管管理制度和相相关细则、制制定成本开支支标准；二、监控主要材材料价格；三、审核材料、设设备、工程合合同金额；四、监督材料设设备的入库验验收；五、监控审核工工程项目签证证；六、控制审核工工程项目结算算。七、参与审核工工程项目竣工工验收；八、参与审核工工程项目现场场进度；第二条财务管理理中心应根据据公司成本预预算明细项目目进行成本核核算和控制，建建立成本控制制预警关键点点，建立成本本管理台账及及时向公司领领导和成本控控制中心反映映成本是否突突破情况，并并每月编制成成本预算执行行情况表及分分析报告报公公司领导、送送成本控制中中心。第三条财务管理理中心每月应应根据成本控控制中心的需需要，及时提提供与成本有有关的财务数数据，以便成成本控制中心心收集日常成成本管理指标标报表和对成成本进行分析析使用。第四条财务管理理中心每月应应配合工程管管理中心、成成本控制中心心、行政管理理中心等部门门对成本项目目进行检查和和监督（检查查和监督内容容包括经济合合同、工程进进度、材料出出入库、工程程预决算、材材料工程款支支付流程等），编编写成本检查查和监督报告告报公司领导导。第三章管理流程程零星材料款（金金额在100000元以内内）的付款流流程成本控制中心申申请付款财务务管理中心审审核分管副总总审核总经理理审批财务支支付财务管理中心审审核内容：采采购申请单、入入库单、发票票及明细附件件是否齐全，金金额、数量、规规格型号是否否一致。第二条大宗材料料款（金额在在100000元-1000000元）的的付款流程成本控制中心申申请付款行政政管理中心审审核财务管理理中心审核分分管副总审核核总经理审批批财务支付财务管理中心审审核内容：采采购申请单、入入库单、发票票及明细附件件、合同是否否齐全，金额额、数量、规规格型号是否否一致，是否否按合同规定定付款。第三条招标材料料款（金额在在1000000元以上）的的付款流程100万以上100万以下成本控制中心申申请付款行政政管理中心审审核财务管理理中心审核分分管领导审核核总经理审批批总裁或招标标委员会、监监管审批财务务支付。100万以上100万以下财务支付财务管理中心审审核内容：采采购申请单、入入库单、发票票及明细附件件、招标合同同是否齐全，金金额、数量、规规格型号是否否一致，是否否按招标合同同规定付款。第四条工程款支支付一、合同约定的的按合同约定定支付工程款款。二、工程款的付付款流程：工程管理中心提提出付款事项项成本控制中中心申请付款款行政管理中中心审核财务务管理中心审审核分管领导导审核总经理理审核或总裁裁审核财务支支付财务管理中心审审核内容：工工程进度报告告书或结算书书、发票、合合同是否齐全全。付款是否否与工程进度度、结算书、合合同规定一致致。三、按实结算工工程按如下流流程执行：1、基本原则是是有合同约定定的，按合同同约定支付。2、每月28日日前由乙方上上报本期工程程量，29日工程管管理中心完成成审核。3、每月3日前前由成本控制制中心完成复复核。完成后后3日内将复核核结果提交财财务中心。4、按工程款付付款流程完成成付款手手续续后三个工作作日内（或每每月10日）付出出。第五条材料款“付款条件”管理成本控制中心在在签定材料采采购和材料采采购招标合同同2个工作日内内，将材料采采购和材料采采购招标合同同中“付款条件”建立电子台台账送财务管管理中心，财财务管理中心心复核其电子子台账并对“付款条件”形成一致意意见。在每笔笔材料款申请请支付审批表表中，成本控控制中心应填填写好“付款条件”事项，工程程、行政、财财务管理中心心必须审核其其“付款条件”事项，对不不符合“付款条件”的款项一律律不得签署同同意付款意见见。第六条工程款“付款条件”管理成本控制中心每每周星期一110时前将建建立的分单位位、分项目的的工程进度及及“付款条件”电子台账送送财务管理中中心，财务管管理中心复核核其电子台账账是否与账面面付款情况一一致，如有差差异，当天反反馈给成本控控制中心。在在每笔工程款款申请支付审审批表中，成成本控制中心心应填写好“付款条件”事项，工程程、行政、财财务管理中心心必须审核其其“付款条件”事项，对不不符合“付款条件”的款项一律律不得签署同同意付款意见见。第四章罚则第一条未按期将将预结算移交交到下道程序序的，每延期期一天，扣应应移交部门总总监20元罚款。第二条预结算过过程中，成本本控制中心在在工程管理中中心的基础上上审减5%（含）以以上的，工程程管理中心总总监处以5%%以上部分金金额的2%的罚款。财财务控制中心心在成本控制制中心审核的的基础上审减减3%（含）以以上的，成本本控制中心总总监处以3%%以上部分金金额的4%的罚款。第三条签证管理理中，未按时时办理交送的的，给予延期期部门总监220元/天的罚款，给给予具体责任任人40元/天的罚款。未未按时核对的的，按50%%比例处罚。如如有漏送的签签证，单张110000元元以下的给予予部门总监处处以50元/张的罚款，单单张100000元以上的的给予部门总总监处以1000元/张的罚款。手手续不齐等不不规范的报送送签证，给予予部门总监1100元/张的罚款。签签证中查实有有弄虚作假的的，给予部门门总监100000元/张的罚款，当当事人无论金金额大小一律律开除，给公公司造成损失失的，依法赔赔偿并追究法法律责任。签签证核对过程程中，凡不配配合的责任人人给予5000元/次的罚款。第四条成本控制制过程中，在在公司已定预预算的基础上上，提出成本本节约合理化化方案和建议议并经公司同同意后实施的的，奖励公司司认定节约金金额的3－5%。第五条成本控制制中心未将合合同评审表送送财务管理中中心而签定合合同的，成本本控制中心总总监每次罚款款100元，经经办责任人罚罚款每次2000元；成本本控制中心将将合同评审表表送工程、行行政、财务管管理中心后，工工程、行政、财财务管理中心心未审核材料料合同的，工工程、行政、财财务管理中心心总监每次罚罚款100元，经经办责任人每每次罚款2000元。第六条成本控制制中心未将招招标合同评审审表送财务管管理中心而签签定合同的，成成本控制中心心总监每次罚罚款10000元，经办责责任人罚款每每次500元并降降工资三级；；成本控制中中心将招标合合同评审表送送工程、行政政、财务管理理中心后，工工程、行政、财财务管理中心心未审核招标标合同的，工工程、行政、财财务管理中心心总监每次罚罚款100元，经经办责任人每每次罚款2000元。第七条在合同审审核时，成本本控制中心和和财务管理中中心各咨询单单位少于3家的，成本本控制中心总总监罚款每次次100元，经经办责任人每每次罚款2000元，财务务管理中心总总监每次罚款款100元，经经办责任人每每次罚款2000元。对材材料价格与市市场价格相差差较大而评审审签署无意见见的，成本控控制中心总监监每次罚款5500元，经经办责任人每每次罚款10000元，财财务管理中心心总监每次罚罚款500元，经经办责任人每每次罚款10000元。如如造成公司损损失的，按罚罚款比例负责责赔偿。第八条财务管理理中心未建立立主材和大辅辅材信息库的的，财务管理理中心总监每每次罚款1000元，经办办责任人每次次罚款2000元。未按期期上报主要材材料价格行情情的，财务管管理中心总监监每次罚款220元，经办办责任人每次次罚款40元。第九条招标和采采购核价过程程中，财务管管理中心核价价人审核报价价部门材料价价格超过市场场价超过5%%的，对上道道程序责任人人处以罚款5500元/次的罚款，如如另经公司查查实财务管理理中心核价人人所核价格高高于市场价格格5%以上时，对对财务管理中中心核价人处处以10000元/次的罚款。第十条未认真核核对入库材料料，致使入库库单与实物和和票据、合同同有差异的，工工程管理部门门、成本控制制中心总监每每次罚款1000元，经办办责任人每次次罚款2000元。如造成成公司损失的的，按罚款比比例负责赔偿偿。第十一条在每次次支付材料款款时，对达不不到“付款条件”而没有签署署不同意付款款意见的，工工程管理中心心总监、行政政管理中心总总监、财务管管理中心总监监每次罚款5500元，经经办责任人每每次罚款10000元。如如造成公司损损失的，按罚罚款比例负责责赔偿。第十二条对甲供供材料的采购购款未及时扣扣回的，成本本控制中心总总监每次罚款款200元、财财务管理中心心总监罚款3300元，经经办责任人每每次罚款5000元。第十三条对施工工单位应提供供而未提供正正式建安发票票的，财务未未扣除相关税税金而支付款款项的，财务务管理中心总总监每次罚款款500元，经经办责任人每每次罚款10000元。第十四条在支付付工程尾款时时，成本控制制中心未确定定无质保金、无无维修费、无无代扣款、无无工程扣款、发发票到齐等申申请支付的。成成本控制中心心总监每次罚罚款100元，经经办责任人罚罚款每次2000元。工程程中心未按时时提