审计所需资料清单

审计资料清单一根本资料1.根本情况资料(2)贵单位根本情况介绍〔包括经营范围、主要产品及经营特点等〕；(3)历次工商变更登记资料：验资报告、评估报告、章程、营业执照；(4)行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、；(5)以前年度审计报告；(6)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议；(7)组织机构设置图；(8)主要管理人员根本资料；(9)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。2.贵公司股权被质押或其他有争议情况。3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等根本情况介绍。6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。7.税收资料：(1)简述贵单位及分子公司缴纳税种、税率；(2)所享受税收优惠政策及批准文件；(3)各税纳税申报表及税收汇算清缴资料；(4)税收缴款书8.生产经营有关权属(1)土地使用权、房产权证；(2)商标、专利、非专利技术、重要特许权利使用及权属；9.场地租赁协议及相关合同。(2)所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策；(2)主要产品工艺流程或效劳流程图；钱；(4)主要生产设备先进性及还能平安运行时间；(5)每种主要产品本钱构成情况及主要原材料和能源供给；(6)高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取平安措施。(7)核心技术来源和方式，说明是否拥有核心技术所有权，拥有核心技术在国内外同(1)产品或效劳主要消费群体、主要销售市场、国内市场占有率和销售额等；(2)每种主要产品产量、销售情况和产销率；(3)每种主要产品、市场竞争产品或效劳平均价格及定价策略定价政策；前5名供给商合计采购额占年度采购总额百分比，主要供给商所占比重较大，需说明原二财务会计资料—会计报表层面20.审计期间内部审计机构审计报告。三财务会计资料—会计科目层面(1)银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心)；(2)银行存款余额调节表；(3)三个月以上银行定期存单；(5)现金盘点表；(6)外汇批准证书和申请文件；(1)股票、债券、基金、期货等证券账户开户资料、对账单、资金及交易流水单；(2)外部单位代为保管有价证券保管合同；(3)变现受到重大限制交易性金融资产投资。(1)应收票据合同；(2)截止日已背书有追索权票据情况；(3)应收票据已贴现、已抵押情况。(4)因出票人无力履约而将票据转为应收账款票据，以及期末公司已经背书给他方但(1)坏帐准备计提政策；(2)个别工程计提坏帐准备批准文件；(3)与客户对帐单；(4)坏帐内部核销批准、税务核销手续。(5)销售合同；(1)期末尚未结算大额预付账款相关合同协议；)账龄超过1年预付账款合同、付款凭证及未结算原因。；(1)应收利息投资协议或贷款合同；2)超过1年应收利息未收回原因和对相关款项是否发生减值所作判断列示；(3)应收股利日后收款凭证；(1)已计提坏账准备、可收回性；(2)长期未能收回工程原因；(3)已核销应收账款明细及内部、税务核销手续。(1)提供生产本钱、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间分配方法；(2)与其他单位签订委托代管存货合同。(5)存货期末余额中含有借款费用资本化金额。(6)采购合同、订单、报关出口单(7)存货出入库单售金融资产(1)提供有关合同、协议等相关文件；(2)存在持续减值情况证据。(1)提供有关合同、协议等相关文件；(2)存在持续减值情况证据。(1)房地产用途〔出租、持有并准备增值后转让〕、计量模式；(2)提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件；(3)采用本钱模式计量投资性房地产存在持续减值情况证据；(4)采用公允价值模式计量投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。(1)提供有关长期股权投资合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；(3)提供计提长期股权投资减值准备依据。(1)提供长期应收款合同、发生原始凭证、资金占用利率；(2)长期未收回款项原因；(3)确认为坏账损失证明文件。35.固定资产及累计折旧(1)固定资产折旧政策及计算方法；(2)固定资产采购合同及采购、付款凭证；(3)固定资产抵押、担保合同；(4)固定资产报废、处置审批文件；(5)固定资产出租、出售、报废等内部批准文件；(6)报废资产税务备案情况；(7)固定资产减值准备计提政策、依据及明细计算单；(8)固定资产无减值迹象证明文件；(9)固定资产报废、处置清单及相应支持文件；(10)固定资产改进支出施工合同、验收报告；(11)固定资产盘点方案、盘点报告、使用情况清理。(1)建立工程可行性研究报告；(2)建筑施工招投标合同；(4)重大建立工程立项批文、预算总额及建立批准文件；(5)建筑企业资质证书，施工许可证等；(6)现场监理施工进度报告、工程进度验收报告；(7)工程竣工工验收保告〔含消防/环保等〕、竣工决算报告等业务资料；(8)在建工程存在减值情况证明文件；(9)在建工程完工转固报告；(10)施工单位签署工程质量保修合同；(11)在建工程盘点报告。(1)工程物资采购合同；(2)工程物资采购、入库凭证；(3)工程物资出库领用凭证；(4)工程物资盘点报告，列明无使用价值工程物资。(1)无形资产摊销政策；(2)无形资产购置合同协议、发票等凭证；(3)自制形成无形资产原始凭据；(4)资产原始价值以评估值入账，提供评估报告；(5)无形资产计提政策、存在减值情况证明文件及依据及明细计算单。(1)内部研究开发工程支出总额，以及计入研究阶段支出金额和计入开发阶段金额；(2)重大开发工程公司管理层可行性研究、立项、预算总额批准等文件。(1)对于通过非同一控制下企业合并形成商誉，应列示商誉计算过程；(2)本期商誉存在减值情况证明文件；(1)购置相关合同及凭证；(2)摊销期限。(1)长短期借款授信额度；(2)长短期借款合同以及相应保证、抵押、质押等担保合同；(1)交易性金融负债协议、合同等资料；(2)证券账户交易流水单、期末对账单。(1)承兑汇票；(2)期后还款凭证。(1)采购合同、订单〔见存货清单〕；(2)期后还款凭证。(1)尚未结算大额预收账款相关合同、协议等文件；(2)1年以上未结算原因。(1)有关部门确认工效挂钩批文；(2)公司对于员工内退、离退休人员福利补贴有关文件及职工辞退方案，提供内退、(3)政府当局有关社会保险、住房公积金缴纳政策法定文件；(4)公司对在职职工福利政策；(5)职工名册、工资构造及支付等制度；(6)属于拖欠性质或工效挂钩局部金额；(7)股份支付等管理层鼓励实施方案。(1)提供公司目前正享受税收优惠政策说明、相关批复；(2)地方税收政策(车船使用税、城建税、耕地占用税，教育附加费等)及申报表(3)经当地税务局批准企业所得税纳税申报表；(4)研发费用、坏账核销、资产盘亏及报废等税务局备案文件；(5)已缴税金交款凭证(6)期后付款凭证(1)提供尚未结算大额其他应付款发生相关合同、协议等资料；(2)长期未付款原因。(1)提供尚未支付完毕大额长期应付款发生相关合同、协议等资料；(2)融资租入固定资产租赁合同。(1)营业收入确认会计政策及具体方法；(2)提供主要产品、主要客户销售定价政策、销售合同、结算方式；(3)主要原材料、供给商