企业会计制度税务登记版

竭诚为您提供优质文档/双击可除企业会计制度（税务登记版）篇一：税务登记证用财务管理制度财务管理制度1、票据管理制度票据由公司财务部统一进行管理。需由财务部门统一管理的票据范围：（1）《入库单》（2）《出库单》（3）《产品调拨单》（4）《收款收据》（5）《专用发票》（6）《退货验收单》（7）《派车单》财务统一管理票据的格式：（1）票据管理工作由财务部指定记帐员负责。（2）有关票据购买至公司，由备件库入库后,统一由记帐员办理出库手续,并由其保管。（3）记帐员负责有关票据的保管、发放、回收、存档及销毁。票据的使用1 12票据只限本公司内部使用。使用时由各部门分管财务核算的人员到财务部领用。领用票据时，票据管理员与领用人要办理领用手续，由管理员在发放记录上登记票据名称、领用数量、票据编码起止号等，并由经手人签字确认。使用票据时，各栏要填写齐全、清楚、准确，书写工整、复写清晰，金额大小写要一致，客户名称栏的填写一律按公司统一的户名。票据的使用时限：凡使用部门领用的内部票据，使用时限均为当月，以月末为限（每月的25日），不论单据已用多少，下月不再继续使用，一律上交。票据的回收：①各部门上交票据时，每本都要分别计算出汇总金额，并注明每本使用份数及作废份数，标注于票据封面，收款收据类的票据要按户名、金额进行汇总。②上交票据时每类票据必须附当月汇总表，汇总表须附在每类票据的第一本上。③票据回收时，每种票据一式各联各部门必须全部上交，并附每月各种物品汇总表。④票据上交期限为每个月的10日前。票据使用部门对票据的管理及使用要求：2 12建立票据管理台帐，详细记录分发及使用情况。仓管各库使用票据时，要在专管人员处办理领用手续，票据回收时，按“1.2.5”的要求执行。票据使用人在开具票据时，必须严格按填写标准执行，若发生金额计算错误或一户两名现象，每发现一次对开票人罚款20元。若因金额计算错误给公司造成损失的，由责任人承担。票据不能随便乱涂乱画，不能随便更改。票据的归类存档月末结账工作结束后，票据管理员要与负责账簿登记的有关人员进行账面金额核对，不相符的要查明原因及时调整。核对工作结束要对票据全面整理，整理完毕归档。2、货币资金管理制度货币资金所指的范围：本制度所指货币资金主要包括：现金、承兑汇票、现金支票及转帐支票等，以下简称资金。资金的回收：（主要指现金）现金回收的渠道：现金回收的渠道主要有“收现”（即收讫现金）及“银行汇款”两种。“收现”要求：当面点清、点钞机、手工点钞各一遍、发现可疑纸币要及时退还交款人、开具收款收据。3 12银行汇款：收到客户银行汇款通知后，12小时内到银行查收。资金的保管公司库存现金限额为2000元。每日现金结存数不能超过限额，超额限额部分于下午4：00前送存银行。每天下午4：00以后不再进行结算业务。现金的提存必须有专车押送，提出现金后及存入现金前，押送车不得中途办理其它业务。库存现金必须存放于保险柜。出纳员要定期清点库存现金，月末要结出现金库存余额，核对帐实是否相符，发现问题应及时查明原因，明确责任，在报请总经理后进行帐务处理。资金的支付：资金的支付工作依据“支付有计划、计划需审批”的原则开展。资金的支付申请⑴资金支付时必须由申请资金支付部门填写《资金计划支付审批单》，交公司总经理批复，总经理审批完成后，财务部根据总经理审批意见，予以付款。⑵申请部门申请付款时，若需从银行汇款，必须同时填开银行支款通知单，经公司总经理签字后财务部方可汇款。资金的支付审批：所有资金的支付必须由公司总经理签字，财务部长签字批准同意。4 12资金的支付结算：公司出纳人员根据支付申请单或银行支款通知办理资金支付手续。相关部门在资金支付过程中的职责公司资金对外支付统一由财务部办理，财务部应加强资金的调度和管理，保证资金的安全完整，手续严密，结算畅通，服务周到。对于审批人超越授权范围审批的资金支付业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级报告。申请资金支付部门的职责：申请资金支付的经办人必须根据公司规定整理有关原始单据，对有关原始单据进行分类、整理、自查、粘贴、汇总，保证手续齐全，填清业务内容、用途、金额、支付方式、收款人全称、开户银行、账号等，并在单据上签字。需要向收款单位索要收据、发票的，应保证在申请资金支付的当月25日前将收据或发票交至财务部。如过后发票或收据不到位，由申请资金支付的经办人负责。财务部门的职责：⑴根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；及时根据银行存款对账单在月末及时作出相应调整，落实未达账项。⑵认真审查付款申请和有关原始单据的完整性、合理性和合法性，复核资金支付手续及相关单证是否齐备，金额计5 12算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。做到手续完备、单证齐全。⑶公司出纳员必须保证资金支付的准确性，不得无理拖延支付，不得刁难业务经办人或收款单位人员。对于出纳员违反公司资金支付管理规定的行为，任何人员有权向公司举报，一经查实，公司将严肃处理。⑷出纳员有权拒绝一切不符合公司资金支付规定的申请，如果出纳人员工作失职，办理不符合规定的资金支付，一经查出，公司将严肃处理。⑸出纳员要每天7：30分向公司总经理、财务部长真实准确的报出当日货币资金库存情况。3、规范月底结算管理制度涉及月底结算的各部门及其相关报表要求：报表要求：各相关部门必须按规定时间完成报表工