集团公司信用风险管理办法

中国*股份有限公司信用风险管理办法第一章总则第一条为加强中国*股份有限公司（以下简称“公司”）信用风险管理，进一步完善全面风险管理体系，保证公司各项业务的健康、可持续发展，根据中国银保监会《保险公司偿付能力监管规则（1—17号）》、《保险公司风险管理指引（试行）》、《人身保险公司全面风险管理实施指引》等相关法律法规，以及集团公司风险管理相关规定和《中国*股份有限公司全面风险管理办法（2018修订版）》，并结合公司实际业务制定本办法。第二条本办法所称“信用风险”，是指由于交易对手不能履行或不能按时履行其合同义务，或者交易对手信用状况的不利变动，导致公司遭受非预期损失的风险。第三条本办法所称“信用风险管理”是指通过建立完善的信用风险管理组织架构、管理流程和制度，对从交易对手资信调查、应收款项的管理、信用限额的确定到内部管理报告等环节实行的全面监督和控制，以识别、计量、监测和控制信用风险的全过程。第四条信用风险管理的主要目标是通过建立合理、有效的管理机制，实现对信用风险的识别、计量、监测和控制，将信用风险控制在可接受的指标范围内，保障公司的安全、持续、健康运行。第五条信用风险管理的具体目标如下：（一）建立科学完善的信用风险管理组织架构。（二）划分管理层与各相关部门明确的信用风险管理职责。（三）制定有效的信用风险管理程序和制度。（四）强化考核与监督，推动信用风险管理工作开展。第六条信用风险管理应遵循以下原则：（一）审慎性原则：公司应通过不断完善信用风险管理体系，规范各类交易的决策和审批程序，以谨慎的态度管理信用风险敞口，确保公司信用风险处于可承受的范围内。（二）平衡性原则：公司对各项业务、产品和经营管理活动所蕴含的信用风险应充分识别，制定适当的程序和方法有效管理风险，保持风险与收益的平衡。（三）动态性原则：是指公司的信用风险管理须与公司面临的内外部环境相适应，并根据经营战略、理念、外部经济、监管环境变化及时调整和完善。（四）有效性原则：是指信用风险涉及投资交易、再保交易、直保业务等，公司应依据各类交易或业务的特征采用合适的管理工具和方法进行风险管控，以确保对各类业务中的信用风险进行有效的管理。第七条本制度适用于中国*股份有限公司总公司及各分支机构。第二章管理架构和职责分工第八条公司董事会是信用风险管理的最高管理机构，承担监控信用风险管理有效性的最终责任。董事会下设的风险管理委员会履行其信用风险管理的职责，具体职责包括：（一）审批公司信用风险管理政策。（二）持续关注公司信用风险状况，定期审阅公司年度风险评估报告。（三）审定与信用风险管理相关的其他重大事项。第九条总裁室根据董事会的授权，履行信用风险管理的具体职责，包括：（一）全面负责组织落实信用风险管理战略和董事会做出的关于信用风险管理的各项决定。（二）制定信用风险管理政策。（三）根据董事会设定的信用风险总体目标、风险偏好、容忍度要求，审定年度信用风险限额。（四）为公司信用风险管理配备适当的资源，包括但不限于信用风险管理的资源调配、设立信用风险管理岗、履行信用风险管理的相关职责。（五）审定债务工具和投资交易、再保险交易对手的信用评估方法和标准。（六）监督公司信用风险管理政策的执行情况，定期评估信用风险管理政策、制度、流程的有效性。（七）审定信用风险应急预案。第十条投资管理部、社会保险部、团体保险部、运营管理部、计划财务部和风险管理部负责投资业务、保险业务、再保险业务、应收类资产的信用风险管理。第十一条投资管理部是公司信用风险管理牵头部门，在信用风险管理中职责如下：（一）负责建立投资资产信用风险管理制度，包括但不限于内部信用评级、交易对手资信管理制度等，并组织落实。（二）基于公司信用风险偏好和容忍度，牵头建立投资资产信用风险限额体系和监测指标体系，定期监测和计量投资资产信用风险。（三）根据监管要求及公司实际，牵头研究、开发和维护投资资产信用风险度量、分析和报告的方法、模型、工具。（四）定期评估公司投资资产信用风险，并向公司总裁室、风险合规委员会、风险管理部及时报告公司投资资产信用风险管理状况。（五）及时监测现有和潜在投资资产信用风险的重大变化，发现重大投资资产信用风险事项的，牵头制定与组织实施应急方案，并向总裁室、风险合规委员会及董事会报告。（六）负责组织公司投资资产信用风险管理方面的培训，提高公司投资资产信用风险管理水平。（七）其他信用风险相关职责。其他相关部门涉及投资资产管理的（如存款），按照上述职责对所负责的资产履行上述投资资产信用风险管理职责。第十二条社会保险部在信用风险管理中的职责如下：（一）负责建立社保业务应收保费管理制度和催收制度。（二）基于公司信用风险偏好和容忍度，牵头建立社保业务应收账款信用风险限额体系和监测指标体系，定期监测和计量社保业务应收账款信用风险。（三）根据监管要求及公司实际，在精算部、计划财务部和信息技术部的配合下,牵头研究、开发和维护公司社保业务应收账款信用风险度量、分析和报告的方法、模型、工具。（四）定期评估公司社保业务应收账款信用风险，并向公司总裁室、风险合规委员会、风险管理部及时报告公司社保业务应收账款信用风险管理状况。（五）及时监测现有和潜在社保业务应收账款信用风险的重大变化，发现重大社保业务应收账款信用风险事项的，牵头制定与组织实施应急方案，并向总裁室、风险合规委员会及董事会报告。（六）负责组织公司社保业务应收账款信用风险管理方面的培训，提高公司社保业务应收账款信用风险管理水平。（七）其他信用风险相关职责。第十三条团体保险部按照第十一条的职责要求履行商团业务的应收保费信用风险管理职责。第十四条运营管理部在信用风险管理中职责如下：（一）负责建立再保险信用风险管理制度，确定再保险交易对手的选择标准和方法，建立再保险交易对手的资信跟踪和预警机制以及再保险交易应收款项的管理和催收制度。（二）基于公司信用风险偏好和容忍度，牵头建立再保险信用风险限额体系和监测指标体系，定期监测和计量再保险信用风险。（三）根据监管要求及公司实际，在精算部的配合下,牵头研究、开发和维护再保险信用风险度量、分析和报告的方法、模型、工具。（四）定期评估公司再保险信用风险，并向公司总裁室、风险合规委员会、风险管理部及时报告公司再保险信用风险管理状况。（五）及时监测现有和潜在再保险信用风险的重大变化，发现重大再保险信用风险事项的，牵头制定与组织实施应急方案，并向总裁室、风险合规委员会及董事会报告。（六）负责组织公司再保险信用风险管理方面的培训，提高公司再保险信用风险管理水平。（七）其他信用风险相关职责。第十五条计划财务部在信用风险管理中的职责如下：（一）负责公司其他应收资产的信用风险管理，具体职责按照第十一条要求执行。（二）负责应收保费管理工作的整体组织与协调，建立健全相关应收保费管理制度以及公司应收保费数据的管理、监控与分析，具体落实应收保费考核与各项奖惩执行。（三）其他信用风险相关职责。第十六条各分支机构负责保险业务信用风险的识别、分析、监测和评估，加强应收账款的催收、管理与考核工作。第十七条风险管理部在信用风险管理中的职责如下：（一）构建市场信用管理体系。（二）建立信用风险限额，将信用风险的监控纳入全面风险管理工作中，开展信用风险定期监测和分析。（三）协助风险管理委员会监督公司信用风险的管理状况，评估信用风险水平。（四）收集、汇总信用风险数据、信息和报告，定期向总裁室、风险合规委员会报告公司信用风险管理状况。（五）其他信用风险相关职责。第十八条审计部/监事会办公室负责独立监督检查信用风险管理运行体系有效性的执行情况。至少每年—次对信用风险管理体系各个组成部分和环节运行的有效性进行独立的审查和评价,向董事会报告，并跟踪检查改进措施的实施情况。第十九条公司在信用风险集中的部门设立信用风险管理岗（如投资管理部等），履行信用风险管理的相关职责。第三章信用风险管理的内容第一节内部信用评级第二十条各信用风险管理职能部门应根据信用风险的总体目标，建立和完善内部信用评级体系，规范内部信用评级的方法和流程，以及外部信用评级的运用，合理使用信用评级结果。第二十一条各信用风险管理职能部门应建立信用评级资料管理制度，相关原始资料、评级标准、信用评级报告等留档备查。第二十二条投资资产内部评级工作及管理按照《中国*集团股份有限公司信用评级管理办法（试行）》、《中国*集团股份有限公司信用评级复评规则（试行）》等相关规定执行。第二节 信用风险限额管理第二十三条 公司建立信用风险限额管理制度，根据公司总体风险偏好和业务特征，确定信用风险的总体限额，并明确限额设定方法以及调整、超限审批流程。第二十四条投资管理部、运营管理部在设定信用风险总体限额基础上，采用恰当的方法对投资资产、再保险信用风险限额进行细分，至少包括：（一）根据交易对手、发行方、担保机构等设定各级信用限额。（二）根据不同国家、地区设定各级信用限额。（三）根据行业分布设定各级信用限额。第二十五条相关风险偏好、限额管理内容应遵循《中国*股份有限公司风险偏好管理办法》的规定执行。第三节 交易对手资信管理第二十六条投资管理部应当建立并完善投资交易对手的资信管理制度，并建立交易对手库，跟踪交易对手的资信状况，定期更新交易对手库，与库外的交易对手进行交易应经首席风险官和相关负责人审批。第二十七条交易对手资信管理体系应建立明确的各交易对手的授信额度，并应估算交易对手的违约率、违约损失率等风险参数，及时计提资产减值并及时分析和更新相关投资资产的内部评级和外部评级结果。第二十八条投资交易对手操作细则按照《中国*股份有限公司投资业务交易对手信用风险管理方案（试行）》、《中国*股份有限公司投资业务信用评级实施方案（试行）》等相关规定执行。第四节 再保险交易对手资信管理第二十九条运营管理部应当确定再保险交易对手的选择标准和方法，并建立再保险交易对手的资信预警机制，对再保险交易对手的信用风险进行动态跟踪和管理。第三十条运营管理部应当建立再保险应收款项的管理、催收制度。第三十一条运营管理部应当明确对境外再保险交易对手的额外要求。第三十二条再保险交易对手资信管理操作细则按照《中国*股份有限公司再保险交易对手资信管理办法（试行）》等相关规定执行。第五节 应收款项管理第三十三条社会保险部、团体保险部应当建立并完善应收保费等应收款项的管理，明确相应的职责分工、催收管理等方面的管理办法，并建立完善的应收款项管理架构，明确职责分工，落实应收保费管控措施。第三十四条计划财务部、人力资源部按照应收账款管理要求，将应收账款催收管理纳入绩效考核体系，强化应收款项管理。第三十五条计划财务部应当建立应收账款分析监测机制，对应收账款的情况、存在的问题及原因、拟采取的措施等进行专项分析并形成报告，报送公司总裁室、首席风险官、风险管理部以及相关部门。第三十六条应收款项管理操作细则按照《中国*股份有限公司应收保费管理办法》等相关规定执行。第四章监测及报告第三十七条各信用风险管理职能部门应在信用风险总体限额的基础上，建立与本板块相关的信用风险关键风险指标，在日常经营管理过程中开展监测与分析，对于超过限额的应当及时采取处置措施。第三十八条各信用风险管理职能部门应在识别、计量和监控信用风险基础上，及时、全面、准确地向总裁室、风险合规委员会报告本部门职责范围内的信用风险管理情况，提供决策支持。第三十九条各分支机构与信用风险相关的业务和管理部门,应在风险监控中实现信息共享,及时沟通研究并将其作为经营、管理、审批以及调整经营政策或风险决策的参考。第四十条各信用风险管理职能部门应每季度结束后10日内、每年度结束后20日内向投资管理部报送本部门职责范围内的信用风险数据、信息和报告。各职能部门负责本部门职责范围内的信用风险数据、信息和报告的真实性和准确性，并对风险状况负责解释。投资管理部根据风险管理部的统一要求，负责汇总各部门提交的信用风险数据、信息和报告，每季度结束后15日内、每年度结束后1个月内向公司风险管理部提交《公司季度/年度信用风险评估报告》和信用风险指标相关数据、信息资料。第四十一条公司应对信用风险状况及其控制措施实施动态、持续的跟踪与分析。第五章应急机制第四十二条各级机构发生重大信用风险突发事件的，应当按照《中国*股份有限公司突发事件总体应急预案》等规章制度启动突发事件应急预案，并按照集团公司《全面风险管理办法》、《突发事件应急预案》