1纪检监察审计办公室对学校新建改建扩建工程和预算金

1.纪检监察审计办公室对学校新建改建扩建工程和预算金额在万元以上的修缮工程项目实施审计。2.对基建修缮工程项目实施跟踪审计跟踪审计是对基建项目自开始至竣工交付使用期间实施的全过程审计。跟踪审计工作可由纪检监察审计办公室实施，也可通过招标方式选定审计中介机构实施。3.选定的审计中介机构要确定跟踪审计项目负责人，派出专业人员进驻施工现场，并对学校纪检监察审计办公室负责。4.对基建、修缮工程项目实施跟踪审计的主要内容：4.1对建设资金管理与使用情况进行审计，检查年度预算的执行情况和年度决算的真实、合法、效益情况；审计监督勘察、设计、施工、监理、材料供货等单位与工程项目有关的基建财务收支。4.2参加基建、修缮工程项目的图纸会审，编制或核定工程项目施工图预算，为控制形象进度拨款提供依据。4.3对基建、修缮工程项目的设计变更进行审计，同时调整施工图预算。4.4对基建、修缮工程项目的现场签证进行审计，检查隐蔽工程，审查项目定价、材料定价等现场签证的真实性、合理性、完整性。4.5对基建、修缮工程项目的形象进度拨款进行审计，了解施工进度，参加形象进度验收，审查施工进度报量、甲方供料、预借或暂付款项、已拨工程款的真实性、合理性，对形象进度拨款进行控制。4.6对基建、修缮工程项目的勘察、设计、施工、监理、采购、供货等方面的招标活动和工程发包情况进行审计，审查招标投标程序及其结果的合法性，以及工程发包的合法性和有效性。4.7对与基建、修缮工程项目有关的合同进行审计，审查合同的订立、效力、履行变更、转让、终止的真实性和合法性。4.8对建设项目设备、材料的采购、保管、使用进行审计，审查设备、材料核算的真实性、合法性和有效性。4.9对工程竣工结算和工程决算进行审计，审查工程价款结算与实际完成投资的真实性、合法性及工程造价控制的有效性。4.10对建设成本和交付使用资产进行审计审查建设成本和交付使用资产的真实性和合法性。

4.11对建设项目尾工工程进行审计，审查未完工程投资的真实性和合法性。5.纪检监察审计办公室负责全面协调跟踪审计中介机构与学校施工单位监理单位、材料供应商等有关单位的关系，组织审计人员全面落实跟踪审计的内容。核定工程结算审计报告，管理工程结算审计资料。受聘的跟踪审计中介机构主要负责以下工作：5.1编制或审计施工图预算，确定工程预算造价；5.2对施工单位的形象进度拨款进行审计，协助纪检监察审计办公室控制形象进度拨款；5.3会同建设单位、监理单位、施工单位、纪检监察审计办公室有关人员对工程签证、工程变更进行现场勘验；5.4记录《跟踪审计日志为工程竣工结算收集资料；5.5提供工程预算定额及合同条款有关的咨询服务；5.6审计工程竣工结算及材料结算，并出具审计报告。6.对基建、修缮工程项目实施跟踪审计的程序：6.1基建工程项目前期审计：基建工程项目确定之后，审计人员应参与勘察、设计、施工、监理、设备和材料的招投标活动，参加图纸会审和有关会议；6.2施工单位进驻施工现场后，派驻工地的审计人员和跟踪审计的中介机构人员要同时进场，对现场的施工进度和工程量进行勘验和记录。6.3施工图预算审计：图纸会审之后，跟踪审计的中介机构人员要在一个月之内编制出施工图预算，纪检监察审计办公室在15个工作日之内组织复核完毕。6.4设计变更审计：设计变更确定之后，驻工地的审计人员和跟踪审计的中介机构人员要立即进行现场勘验，做好记录，收集有关资料备查。6.5工程签证审计：对涉及工程造价的签证，施工单位应提供详细的造价分析，经监理和建设单位工地代表审核签字，基建主管部门预算人员审核后报审计办公室，审计人员要在2个工作日内审计完毕，对签证的造价进行最终确认，并由建设单位领导（或总工程师）签字方可生效；6.6形象进度拨款审计：施工单位提出拨款报告或形象进度拨款预算，基建部门对拨款报告或形象进度预算以及甲方供料情况、预借或暂付款项进行审核签字报给纪检监察审计办公室，纪检监察审计办公室根据合同、预算及形象进度审计完毕签字确认，并提出付款建议。6.7材料及设备采购审计：主要是通过参与招投标活动进行监督，必要时与建设单

位工地代表、监理人员一同进行到货验收或抽查验货。6.8合同审计审签对施工合同材料采购合同在施工方或供货方提出合同文本后，由基建主管部门负责合同审核的人员进行审核，然后送纪检监察审计办公室进行审计审签，在此基础上方可由基建主管部门有关人员和施工方或供货方在合同上签字盖章。6.9工程竣工结算审计：工程竣工后，施工单位要尽快提供竣工结算书，基建主管部门接到结算书后可由预算人员先行审核再送审，也可直接送纪检监察审计办公室，跟踪审计的中介机构人员要在接到结算书的一个月内审计完毕，纪检监察审计办公室组织对跟踪审计中介机构的审计结果进行复审、复核，确保工程造价真实、节约。6.10工程项目财务决算审计纪检监察审计办公室根据跟踪审计的中介机构审定的竣工结算造价、材料转账资料、建设单位自出库材料以及财务往来账情况进行工程项目财务决算审计计时间要在工程竣工结算及材料结算审核完毕后的20个工作日天内进行。6.11建设成本和交付使用资产审计在工程项目财务决算审计完毕后审计人员要尽快将工程成本审计完毕并对交付使用的资产进行实地核对检查，并据此进行建设成本和投资效益分析。7.根据基建修缮工程项目跟踪审计的不同阶段要求审计人员应向基建部门收集下列资料，并做好保管和接交工作。7.1项目建议书（项目批准报告）或可行性研究报告；7.2修正总概算及审批文件；7.3工程合同或协议；7.4施工组织设计；7.5图纸会审纪要；7.6施工单位的工程预、结算；7.7工程项目的施工图、竣工图；7.8工程变更通知、协议，施工过程中的签证单、隐蔽工程记录，经济签证，其他影响工程造价的有关资料；7.9基建主管部门采购设备及主要材料的合同、清单、出入库资料及其他资料；7.10工程招投标文件、最终标底核准单、中标通知书；7.11工程项目竣工验收证明，银行往来及债权债务对账签证资料；7.12基建部门对项目结算自行审核的情况及说（包括在自核时与施工单位商谈的

意见7.13其他资料。基建部门应对提供资料的真实性、合法性、完整性负责。8.审计结论报告应包括审计验证报告和附件两部分告应当结论明确辞恰当，文字简练，表述清楚，主要阐明审计结果、审减（增）原因及建议。审计验证报告草拟后，要经过纪检监察审计办公室负责人和基建主管部门负责人审查签字后才能印发。9.审计档案是审计结果的最终反映审计报告发出后派驻工地的审计人员应在一周内将规定必需存档的资料整理归类，一个项目一卷或数卷，立卷归档。10.本办法由学校纪检监察审计办公室负责解释。11.本办法自发布之日起实施。

姓名获取的资格证

审计人员记表性别

年龄现场施工的经历从事审计工作的经历

山东商业业技术学院工程结算计项目送审工程名称施工单位项