酒店业经营预算说明模板

酒店经营预算编制说明

2019年度一、年度经营预算主要数据1.营业收入预算：总营业收入11500万/年（不含店内一年以上的店面租赁收入）。）房务部收入3007.8万/年，其中：房费3000.3万、客房其他7.5万。客房年均出租率61.5%。平均房价（含早含佣）484.5元、平均房价（除早除佣）428.4元、客房有效销售值297.8元。其中：早餐按35元/位*客房销售数*1.5系数，从餐饮成本中划拨至客房早餐成本进行预算。餐饮部收入8400.2万/年，其中：（包厢+零点）收入2800万、（宴会+会议）收入4600.1万、（西餐+大堂吧）收入1000.1万。其他业务收入：礼盒土特产收入100万。2.成本费用预算：总营业成本3564.6万/年，其中：客房成本358.5万、餐饮成本3121万、礼盒土特产成本50万。餐饮综合毛利率60.8%（食品+酒水+香烟），其中：食品毛利率60.8%、酒水毛利率60%。营业税金及附加（含所得税）974.2万/年，税费率8.54%（与知音集团同口径）。人工费用3116.6万/年，暂定编制352人（含实习生除临时帮工）。其中：工资及补贴2248.5万、年终绩效计提191.8万（预算口径：（岗位工资=基本工资+加班工资+浮动工资）/10*12）、社保459.8万、员工福利77.9万、工作餐费138.5万。月均工资及补贴187.4万。工资费率19.5%（除年终绩效）、年终绩效费率1.7%；全部人工费率27.1%。经营费用1336.1万/年，经营费用率11.6%，其中：（广告宣传+营业推广+业务招待+考察费+差旅费+装饰用品）合计预算280万。费用明细详见预算【指标汇总】表。能源费用771万/年，能源费用率6.7%（含厨房燃料），其中：店面租赁能耗费用回收，冲减能源费用。3.GOP利润预算全酒店GOP利润2023.3万/年、GOP利润率17.1%,其中：）房务部GOP利润1218.9万、GOP利润率40.5%；餐饮部GOP利润2458.6万、GOP利润率29.3%（二个营业部门的GOP利润未包含酒店能耗费用、其他部门费用及其他业务收支）。宏泰公司GOP利润544.3万、GOP利润率16.4%；汾湖公司GOP利润1459.2万、GOP利润率17.4%（二家公司的GOP利润包含酒店能耗费用、其他部门费用及其他业务收支）。其他业务GOP利润307.4万（店内租赁收入）、其他业务GOP利润率78.3%。4,非经营费用预算非经营费用5044.4万/年，费用明细详见预算【指标汇总】表。5,净利润预算全酒店所得税前利润-3040.9万/年、净利润率-25.8%,其中：房务部（宏泰公司）净利谆2638.6月、净利润率-79.6%；餐饮部（汾湖公司）净利润-402.3月、净利润率-4.8%。.营业收入及相关指标月度预算分解

附表1:房务部营业收入汇总（金额单位：万元）项 目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份年度合计房费235.1190.1240.1260.2255.0250.2260.0260.1252.0282.0260.1255.43,000.3客房其他0.60.50.60.70.60.60.70.70.60.70.70.67.5合计235.7190.6240.7260.9255.6250.8260.7260.7252.7282.7260.8256.03,007.8附表2：客房出租率、平均房价、有效销售值月度汇总客房指标1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份年度合计出租率％57.9%49.0%58.5%63.5%62.2%62.2%64.3%65.4%63.7%62.8%65.2%62.0%61.5%平均房价（含早含佣）474.9501.6479.8494.7479.4485.5472.3464.8477.6525.0482.1481.6484.5平均房价（除早除佣）417.7444.1422.5437.3422.1428.1415.1407.7420.4467.2424.8424.3427.2有效销售值274.8246.0280.6314.3298.0302.1303.9303.9304.4329.6314.1298.5297.8附表3：餐饮部营业收入按营业场所月度汇总（金额单位：万元）部门1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份年度合计包厢+零点245.0335.0215.0190.0247.0190.0205.0235.0235.0288.0235.0180.02,800.0宴会+会议438.4206.6252.9255.8606.8261.9318.0296.1311.2826.0409.2417.34,600.1西餐+茶歇75.085.070.085.075.085.095.0100.085.090.075.080.01,000.1年度收入合计758.4626.6537.9530.8928.8536.9618.0631.1631.21,204.0719.2677.38,400.2.2019年预算与2018年实际比较序号项 目2019年预算2018年实际数19预算较18实际增减额1一、营业收入（含租赁）11,800.59,956.91,843.62营业收入（除租赁）11,508.09,956.91,551.13出租率％61.5%55.8%5.7%4平均房价（含早含佣）484.5458.925.63/8

5平均房价（除早除佣）427.2408.518.76客房有效销售值297.8255.941.97散客房费收入2,380.82,140.8240.08团队房费收入81.2136.8-55.59会议房费收入538.3272.8265.410房费收入小计3,000.32,550.4449.911迷你吧收入0.04.3-4.312洗衣收入4.54.00.513客房杂项收入3.01.31.814客房其他收入小计7.59.5-2.015房务部日均收入8.27.01.216房务部收入合计3,007.82,559.9447.9171、包厢+零点收入2,800.02,621.6178.5182、宴会收入4,270.03,570.8699.1193、西餐收入1,000.1916.783.4204、场租及服务费收入330.1240.989.321餐饮部收入合计8,400.27,397.01,003.222其他业务-租赁收入292.5292.523其他业务-礼盒土特产收入100.0100.024其他业务收入合计392.5392.52526二、营业成本3,564.62,911.5653.127客房成本合计358.5268.490.128餐饮成本合计3,121.02,643.1477.929食品毛利率60.8%60.8%30酒水毛利率60.0%60.0%31食品酒水香烟毛利率60.8%62.2%60.8%32其他业务-租赁成本35.135.133其他业务-礼盒土特产成本50.04/8

34其他业务成本合计85.13536三、营业税金及附加974.2850.8123.53738四、人工费用3,120.52,705.0415.539工资及补贴2,248.52,197.650.940年终绩效191.8202.7-10.941社会保险费476.496.1380.342住房公积金0.00.7-0.743员工福利65.287.6-22.444工作餐费138.5120.218.345工资费率19.5%22.1%-2.5%46人工费用率27.1%27.2%-0.1%47月均工资及补贴187.4183.14.24849五、经营费用1,330.4971.7358.750一次性消耗品123.6120.23.451经营用具低耗品摊销164.3178.0-13.752其他用具低耗品摊销8.59.7-1.253棉织品低耗品摊销90.690.50.154制服低耗品摊销36.033.62.455经营用具低耗品新增43.84.139.756其他用具低耗品新增3.12.30.757棉织品低耗品新增17.81.016.758制服低耗品新增2.44.4-2.059清洁用品36.834.22.660印刷品及报刊杂志17.919.4-1.561园林绿化鲜花8.49.2-0.862装饰用品3.04.2-1.25/8

63客用医药0.20.10.264洗涤费用126.0105.021.065厨房燃料2.92.60.366国内外电视20.920.00.967网络宽带7.710.4-2.768通讯费15.914.81.169广告宣传70.04.865.270营业推广182.441.5140.971排污排涝费2.42.6-0.272垃圾消杀费5.56.3-0.873佣金费用36.718.818.074汽车及运费7.85.91.975业务招待费5.430.9-25.576试米费用0.00.1-0.177考察费用1.20.30.978差旅费18.06.811.279办公费用13.010.62.380工程维保费28.417.511.081培训费12.08.93.182招聘费20.02.817.283行政规费3.01.61.484咨询顾问费10.012.7-2.785雇主责任险6.02.04.086公众责任险2.02.00.087无形资产摊销-软件5.46.5-1.088温德姆管理费150.099.450.689诉讼仲裁费0.00.00.090资金占用费12.08.93.191残疾人保障金0.312.3-12.06/8

92工会经费4.03.50.593物料报损0.2-0.294客赔收入-3.0-4.41.495其他费用7.95.42.59697六、能源费用（含厨房）771.0702.868.298水费47.145.61.499电费455.7404.851.0100天然气268.2252.415.8101能源回收102能源费率（含厨房）6.7%7.1%-0.4%103104七、经营财务费用36.132.43.7105信用卡手续费34.231.03.2106银行手续费1.91.40.5107汇兑损益0.00.00.0108109八、其他业务收支净额106.7110111九、全酒店GOP经营利润2,003.501,889.4114.1112GOP率％17.0%19.0%1130.0114十、营业外收支净额0.020.6-20.6115116十一、非经营费用5,044.45,378.6-334.2117财产一切险5.75.8-0.1118固定资产折旧1,704.01,654.349.7119房产土地税124.3125.2-