战略-计划预算-绩效管理体系沟通

以战略管理为龙头的一体化管理体系下，年度工作如何开展战略-计划分解-绩效管理体系示例沟通按照战略滚动体系建立管理运作体系，关键管控流程包括：战略管理流程、年度经营计划和预算管理流程、绩效管理流程和投资管理流程战略计划经营计划预算执行业绩报告业绩评估管理行动方案全面预算反馈修正战略资源配置支持推动战略管理绩效管理战略预算体系关键管控流程战略管理流程年度经营计划和预算编制流程年度经营计划和预算执行、跟踪和调整流程绩效管理流程22021年10月30日事业管理部（08－09年）投资管理部子公司战略投资委员会董事长办公室人力资源部战略管理流程签署调整通过编制战略研究报告组织内部战略研讨会进行讨论、修改、细化起草公司评审资金平衡人力资源规划战略规划战略规划（初稿）集团愿景目标和现行战略行政工作计划组织集团战略宣讲行业研究及

信息收集跟筛选 踪分析子业务战略新产业投资计划资本运作计划汇总信息核实资料业务发展情况总结集团战略年度经营计划和预算编制、执行流程流程名称战略规划流程流程编号控制部门战略发展部总责任人战略发展部部长编制战略发展部 审核XX投资（集团）有限公司战略发展部 财务部签署生效日期示例32021年10月30日各子公司的目标汇总、平衡子公司和总部就目标设置中的问题共同讨论来解决问题协调策略以避免重复投入和冲突制订与目标相一致的激励措施正式发布总体目标和实施计划将目标分解到各子公司子公司将目标分解各个细分市场，分解到个人自上而下的沟通各子公司初步目标总部初步目标市场信息数据内部信息数据正式确认的目标现有激励体系正式确认的目标执行中获知的实际情况与原先估计的差异年度经营计划和预算体系包括一个“二下二上”的过程主要活动主要输入主要行业和市场研究分析报告当年的经营总结分析各部门和分子公司对市场开发、内部能力的分析去年完成计划情况最终成果集团总体战略目标（草案）经营计划和预算大纲（草案）子公司经营计划和预算职能预算–

集团总体经营计划和预算方案–

与计划预算相一致的激励措施可能的修改后的经营目标经营目标的完成汇总平衡制订激励措施公布预算目标跟踪执行进度、评估定期监督目标执行的进程定期讨论执行中出现的问题和对策将讨论要点反馈给子公司以利业务目标设置的改进根据新情况修改目标自上而下设置目标根据集团战略，制订总体经营目标（草案）制订经营计划和预算大纲制订计划预算编制办法自下而上制定计划预算各个分子公司编制年度经营计划和预算本部各职能部门编制本部门工作计划和预算、所辖职能预算预算大纲发布会 质询会考核会42021年10月30日目录52021年10月30日1 年度经营计划及预算制定年度经营计划及预算执行及跟踪调整年度绩效考核年度经营计划和预算的编制过程包括一下7个步骤制订预算大纲企业总体目标各部门和分子公司目标要求制定计划预算编制本单位年度经营计划和预算修改预算方案根据沟通结果修改本单位经营计划与预算战略规

分析当年业绩划

展望来年目标部

目标分解分析预算提案汇总平衡总预算，发现预算偏差以双向沟通与会议的方式讨论部门经营计划与预算预算总报告复查、批准、编制预算总报告发布预算总报告，确定各部门和分子公司KPI考评值公布预算大纲 公布预算方法提供预算编制方案公布预算编制的手续和表格职能部门及分(子)公司战略规划部应对部门和分子公司计划预算编制给予充分的指导

董事长、总裁、战略规划部、投资管理部、财务部、人力资源部、风险控制部、总经理办公室等部门经理组建的战略投资委员会作为整个过程的决策部门62021年10月30日经营计划和预算的主要内容经营计划72021年10月30日投资计划融资计划资金平衡计划投资项目经营计划人力资源规划行政计划经营预算已投资项目经营预算表管理费用预算表财务费用预算表行政费用预算表人力资源预算表资本支出预算新产业投资预算表固定资产投资预算表（购置、扩建、改建、更新，反映投资的时间、规模、收益以及资金的筹措方式等）财务预算资金平衡预测现金预算预计损益表预计资产负债表预计现金流量表关键财务指标预算表预算说明书产业投资趋势相关政策及行业分析投资业务前提条件或基础企业发展战略各投资项目交易量、产品毛利率水平、信用政策、折旧政策、税收政策、重要费用支出项目说明预计已产生但帐面未处理之呆坏帐情况说明资金借贷及利息费用情况说明战略和目标未来五年的战略目标关键的战略举措年度经营计划和预算年度经营计划编写纲要，建议将五年发展战略规划纳入到计划预算体系同时进行企业面临的内外部环境分析企业发展战略及未来五年发展目标现有资源盘整计划股权梳理计划企业退出计划现有土地资源的盘整计划现有物业释放计划现有业务发展计划生产销售计划产品结构调整计划产业链拓展计划投资收益实现路径生产设备投资计划市场拓展计划新产业投资计划新项目投资计划投资项目管理改善计划投资项目资本运作计划财务计划资金平衡计划投融资计划现金流计划人力资源规划人力资源需求计划员工培训计划（包括内部培训和外部培训）关键岗位的继任者计划（不发布）薪酬和激励体系改善计划行政计划制度体系改善计划办公设施改善计划82021年10月30日年度经营计划和预算采用3年滚动的方式进行编制，并在执行过程中进一步细化为跨度6个月的执行计划项目2014年度2015年度2016年度一季度二季度三季度四季度项目1月份2月份3月份4月份5月份6月份年度经营计划和预算的格式年度经营计划和预算跨度为三年第一年为执行计划和预算，应分解到季度，作为年度工作安排和考核的依据第二、第三年度的计划预算为预测性计划年度经营计划和预算的月度执行计划每月编制经营计划和预算的月度执行计划。执行计划应满足年度计划的要求时间跨度为6个月前三个个月为执行计划，其中第二、三个月的计划可以适度调整后三个月为预测性计划目的，把握市场规律，逐步提高预测的准确性；每月进行偏差分析，进行纠偏92021年10月30日年度经营计划和预算编制流程

（1/2）事业管理部（08－09年）投资管理部子公司战略投资委员会人力资源部其它部门发布年度经营计划和预算大纲集团战略规划年度执行总结评估报告年度经营计划与预算编制大纲初稿起草年度发展目标年度经营计划和预算大纲讨论会通过财务

预算人力资源预算行政规划预算编制业务板块年度经营计划和预算投资融资计划调整评审汇总并编制集团年度经营计划与预算初稿初步评估报告1流程名称年度经营计划和预算编制流程流程编号控制部门战略发展部总责任人战略发展部部长编制战略发展部 审核XX投资（集团）有限公司董事长 战略发展部 财务部签署生效日期示例示例102021年10月30日年度经营计划和预算编制流程

（2/2）事业管理部（08－09年）投资管理部子公司战略投资委员会董事长人力资源部其它部门调整年度经营计划与预算算报告通过调整年度经营计划预算调整意见汇总财务部配合战略发展部进行审核编制年度经营

经营计划预计划预算调整评审评审通过年度经营计划和预算发布会战略发展部 财务部1年度经营计划和预算质询会流程名称年度经营计划和预算编制流程流程编号控制部门战略发展部总责任人战略发展部部长编制战略发展部 审核XX投资（集团）有限公司签署生效日期示例112021年10月30日目录1 年度经营计划及预算制定122021年10月30日2 年度经营计划及预算执行及跟踪调整3 年度绩效考核年度经营计划和预算质询会是对年度经营计划和预算方案进行全面沟通的重要会议，按照业务板块组织会议目的对各单位的年度经营计划和财务预算进行质询，提出修改意见，以确保各单位经营目标的切实可行和尽量保证集团整体目标的实现参加人员总裁、事业管理部/投资管理部、各职能部门主管、相关子公司负责人时间十一月底，1－2周会议议程事业管理部/投资管理部部长作业务战略总体目标和年度重点工作报告战略规划部部长宣布会议规则各子公司汇报各自计划，接受与会人员质询，明确修改方向战略规划部部长介绍总体平衡结果，明确各子公司计划预算调整要求及修改完成时间表会议规则各子公司的呈报图表采用标准格式质询及对质询的应答以事实及数据为基础质询对事，不针对人与会人员对各子公司计划有质询权，集团总裁对修正要求有终决权需提前准备的材料各子公司提前2周提交本单位的年度经营计划和预算战略规划部和财务部提前3天完成总体经营计划和预算平衡报告，提交总裁办公会议审议会后后续活动战略规划部总结、分发会议关于各子公司计划修改的要求和时间表战略规划部跟踪计划的修改，协同财务部重新汇总，直至与集团要求达成一致年度经营计划和预算质询会132021年10月30日计划执行的同时，必须对分(子)公司年度经营计划和预算执行情况的管理和考评，同时检验计划预算本身的准确性公司年度经营计划与预算关键岗位业绩指标部门业绩指标部门计划与预算执行过程管理集团总部重点对重大事项进行过程控制对预算内重大事项的执行过程管理采用董事长负责制在内外部环境发生重大变化或者执行过程中发现计划预算存在重大偏差时，执行例外程序（必须经过董事长审批），并修正计划预算绩效考评总部进行控制的绩效考评包括子公司整体经营情况的考评和经理班子的业绩考评考评采取月度、季度偏差分析，（半）年度综合考评的方式子公司中层管理人员业绩考评由事业管理部负责修正计划预算142021年10月30日通过月度、季度偏差分析，跟踪经营计划和预算的执行情况，即使采取纠偏措施子公司经营计划和预算月度/季度考评偏差分析报告执行分析纠偏措施月度偏差分析总部职能部门的偏差分析以战略规划部为主子公司偏差分析以事业管理部为主主要分析财务目标的偏差在出现重大偏差时，应会同相关部门和子公司进行详细分析报告提交总裁办公会议审议季度偏差分析由战略规划部负责，会同财务部、人力资源部共同进行全面分析财务目标和非财务目标的偏差；并形成纠偏措施报告提交总裁办公会议审议，并作为年度业绩考评的重要依据组织季度业绩考核会，明确纠偏要求和措施，并跟踪纠偏措施落实情况152021年10月30日年度经营计划和预算执行、跟踪及调整流程（1/4）事业管理部（08－09年）投资管理部子公司战略投资委员会人力资源部其它部门执行情况总结业务板块月度偏差分析月度财务分析报告偏差制订纠偏措施总部月度偏差分析撰写月度执行情况总结报告撰写月度执行情况报告月度部门工作总结和职能工作总结偏差制订纠偏措施经营计划和预算执行情况月度分析会议落实纠偏措施，继续预算执行调整评审通过流程名称年度经营计划和预算执行、跟踪及调整流程流程编号控制部门战略发展部总责任人战略发展部部长编制战略发展部 审核XX投资（集团）有限公司战略发展部 财务部预算执行签署生效日期示例162021年10月30日172021年10月30日17年度经营计划和预算执行、跟踪及调整流程（2/4）事业管理部（08－09年）投资管理部子公司季度月度工作执行情况总结业务板块季度偏差分析季度财务分析报告偏差制订纠偏措施总部季度偏差分析调整预算撰写季度执行情况总结报告撰写季度执行情况报告季度部门工作总结和职能工作总结战略投资委员会审议偏差制订纠偏措施调整预算分业务板块的经营计划和预算执行情况季度分析考评会议落实纠偏措施，继续预算执行战略投资委员会 战略发展部 财务部 人力资源部 其它部门1342年度经营计划和预算执行、跟踪及调整流程流程名称 流程编号战略发展部控制部门 总责任人战略发展部部长编制 战略发展部 审核 签署XX投资（集团）有限公司生效日期示例年度经营计划和预算执行、跟踪及调整流程（3/4）事业管理部（08－09年）投资管理部子公司战略投资委员会人力资源部其它部门评审24提交计划预算调整报告制订纠偏措施调整集团经营计划和预算评估调整计划预算的影响程度调整相相关经营计划和预算发布调整后的经营计划和预算落实纠偏措施，继续预算执行提交计划预算调整报告战略投资委员会审议Y同意

N调整YN流程名称年度经营计划和预算执行、跟踪及调整流程流程编号控制部门战略发展部总责任人战略发展部部长编制战略发展部 审核XX投资（集团）有限公司战略发展部 财务部3签署生效日期示例182021年10月30日年度经营计划和预算执行、跟踪及调整流程（4/4）事业管理部（08－09年）投资管理部子公司战略投资委员会战略发展部 财务部 人力资源部 其它部门分业务板块的年度述职会议年度工作执行情况总结业务板块年度工作总结年度财务分析报告总部年度工作总结撰写述职报告撰写战略执行回顾报告年度部门工作总结和职能工作总结4行业发展趋势研究报告撰写述职报告撰写述职报告年度经营计划和预算执行、跟踪及调整流程流程名称 流程编号战略发展部控制部门 总责任人战略发展部部长编制 战略发展部 审核 签署XX投资（集团）有限公司生效日期示例192021年10月30日目录年度经营计划及预算制定年度经营计划及预算执行及跟踪调整202021年10月30日3 年度绩效考核季度/年度业绩考核会是年度经营计划和预算的执行控制过程的重要沟通会议会议目的对前一季度各单位的计划目标完成情况进行考核，及时发现解决经营中潜在的问题，确保计划的实现；或必要时修订计划，以适应外部环境的变化参加人员总裁、各部门主管、事业管理/投资管理部、各相关子公司负责人时间季度考核：四、七、十月下旬，1天年度考核：一月下旬，1－2天会议议程战略规划部部长介绍上季度集团总体目标完成情况及主要差距，以及主要差距来源逐一对各单位上季度计划完成情况进行考核，揭示问题，责成解决战略规划部部长总结会议达成的需解决的问题，明确改进目标事业管理/投资管理部部长、集团总裁总结，宣布闭会会议规则考核不是为了揭示和解释问题，而是旨在共同解决问题各单位对差距的认识及解决方法准备充分，并准备相关图表需提前准备的材料各单位提前2周作出对自己的计划完成情况的差距分析和解决的拟用举措，并提交报告战略规划部在会前1周对本季度计划完成情况做差距分析并找出主要问题，提交总裁办公会议审议年度会议需要各公司总经理提交述职报告会后后续活动战略规划部部总结、下达会议结果、会议责成解决事项和负责人战略规划部跟踪以上事项的完成情况，及时在月报中通报212021年10月30日季度和年度业绩考核会绩效管理流程（1/4）事业管理部（08－09年）投资管理部子公司总裁其它部门考评人与被考评人一对一沟通业绩合同XX投资（集团）有限公司战略与投资委员会 人力资源部职位说明书拟定绩效指标与权重拟定关键岗位的绩效指标与权重编写业绩合同草案起草业绩合同评审YNN通过Y审议调整业绩合同考评人与被考评人一对一沟通业绩合同根据沟通情况调整业绩合同根据沟通情况调整业绩合同编制年度绩效方案，提交集团审议编制年度绩效方案初稿1评审YN流程名称绩效管理流程流程编号控制部门人力资源部总责任人人力资源部部长编制人力资源部审核签署生效日期示例222021年10月30日绩效管理流程（2/4）XX投资（集团）有限公司事业管理部（08－09年）投资管理部子公司总裁人力资源部其它部门评审根据审议意见修改年度绩效方案考评人与被考评人一对一签署业绩合同月度业绩考评调整相关业绩合同月度经营计划和预算执行情况总结一对一沟通考评结果，进行绩效辅导2调整相关业绩合同考评人与被考评人一对一签署业绩