成考复习题 资料《金融理财》复习题

复习题一、单选题1.个人理财起源于（），在20世纪30年代由保险营销人员提供最早的个人财务规划服务。A.美国B.英国C.日本D.荷兰3.以下属于教育储蓄特点的是（）。A.存期固定B.储户特定C.总额不限D.利率较低5.在针对个人或家庭的保险中，（）是最基本的保障。A.个人保险B.团体福利计划C.社会保险计划D.商业保险7.（）是指在被保险人生存期间，保险人按照合同规定的金额、方式，在约定的期限内，定期向被保险人给付保险金的一种保险。A.年金保险B.医疗保险C.人身保险D.强制保险以下关于子女教育保险的说法，正确的是（）。A.只有保险保障作用，没有储蓄作用B.投资收益率比较高C.并非多多益善D.是一种两全性质的人寿保险二、多项选择题）1.子女教育投资规划的原则包括（）。A.收益最大B.时间弹性C.及早规划D.资金充裕E.稳健投资3.以下关于两全保险的说法，正确的是（）。具有储蓄功能做出了定期寿险和生存保险两项允诺不能作为养老保障的手段保费较低可分为定期寿险和不定期寿险两部分5.退休规划的影响因素包括（）。A.退休后的负担与责任B.退休后的生活费用C.退休前的资产积累D.退休后的生活时间E.退休后的退休金名词解释：1、金融2、年成本法3、净现值法4、退休规划三、简答（）个人所得税征税范围个人/家庭财务管理基本原则发展我国企业年金的基本原则1.货币为什么具有时间价值？2.个人/家庭财务管理的基本原则是什么？3.什么是投资规划？投资规划过程包括哪些部分？4.个人风险管理技术包括哪些具体的方法？5.住房贷款的方式有哪几种？四、计算王某投资开办了一家餐馆（个人独资企业），其自行核算的2012年度销售收入1000000元，各项支出合计为800000元,应纳税所得额为200000元.2013年4月,经会计师事务所审计,发现有以下几项支出未按税法规定处理:(1)王某的工资费用60000元全部在税前扣除(2)广告费用140000元、业务宣传费80000元全部计入销售费用在税前扣除（3）业务招待费50000元全部计入管理费用在税前扣除（4）计提了10000元的坏账准备金在税前扣除。根据上述资料、按照下列序号回答问题：（1）计算王某的工资费用应调整的应纳税所得额（2）计算广告费用和业务宣传费应调整的应纳税所得额（3）计算业务招待费应调整的应纳税所得额（4）计算坏账准备金应调整的应纳税所得额（5）计算王某2012年缴纳个人所得税的应纳税所得额投资者在寻找一个投资渠道可以使他的资金在5年时间里成为原来的2倍，问他必须获得多大的报酬率？以该投资报酬率经过多长时间可以使他的资金成为原来的3倍？1.某附息债券的面值为1000元，持续期间为2年（2年后到期），年利率为12%。其目前的价格为900元。假定市场利率水平为10%，请计算投资这一债券的净现值。李先生看上了某市的一套住房，面积100平米。如果租的话，房租每月3000元，押金1万元；如果买的话，购房总价是70万元，李先生可以支付30万元的首付款，另外40万元向银行贷款，利率为5.51%。此外，购房所需的税费和装修费用平摊到每年，大约5000元。已知，李先生的年平均投资回报率是4%。请计算李先生购房和租房的年成本，并据此回答，李先生应该租房，还是应该买房？除了年成本外，李先生在进行购房和租房的决策时，还应该考虑哪些因素？四、论述1