2018会计教学1部分讲稿

项目六固定资产管理系统

固定资产管理初始化固定资产管理日常业务处理固定资产管理期末处理固定资产管理-系统概述固定资产管理系统的主要功能初始化设置日常业务处理凭证处理期末处理固定资产系统与其他系统的关系固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账报表系统可以从工资系统取数固定资产管理系统的操作流程初始设置期末处理日常处理设置基础信息输入期初固定资产卡片设置控制参数资产增减资产变动

资产评估账表查询生成凭证减值计提计提折旧对账结账固定资产管理-系统概述与其他模块的关系：总 账成本管理项目管理设备管理UFO报表固定资产管理制单凭证查询对账折旧数据函数公式项目折旧卡片信息固定资产管理-系统概述固定资产管理-初始设置建立固定资产账套启用月份行政事业单位不选该项固定资产管理-初始设置建立固定资产账套折旧信息在启用月份窗口中，所列示的启用月份是灰色，表示只能查看，不能修改。启用日期确定后，在该日期前的所有固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。固定资产管理-初始设置建立固定资产账套折旧信息行政事业单位不选该项固定资产管理-初始设置建立固定资产账套编码方式固定资产管理-初始设置建立固定资产账套账务接口对账不平不允许结账是指固定资产管理中的“固定资产”和“累计折旧”两科目与总账管理中的“固定资产”和“累计折旧”两科目的期初余额和期末余额对账不相等，固定资产管理则不能结账。这种两系统出现偏差，经常会在使用固定资产管理的第一个月中出现。原因是固定资产原始卡片资料没有全部输入到系统中。固定资产管理-初始设置选项设置固定资产管理-初始设置设置基础数据设置资产类别设置部门对应折旧科目设置增减方式对应折旧科目使用状况设置折旧方法设置卡片项目和卡片样式设置固定资产管理-初始设置资产类别设置应先建立上级固定资产类别再建立下级类别。由于在建立交通运输设备时就设置了残值率，其下级类别如果与上级类别设置相同，自动继承不用修改，若不用，可以修改。非明细级类别编码不能修改和删除，明细级类别编码修改时只能修改本级编码。使用过的类别不允许增加下级和删除。固定资产管理-初始设置部门对应折旧科目设置给每一个部门选择一个折旧科目，这样在输入卡片时，该科目自动添入卡片中，不必一个一个输入。固定资产管理-初始设置部门对应折旧科目设置在增减方式中所设置对应入账科目是为了生成凭证时自动默认。生成凭证时，如果入账科目发生了变化，可以即时修改。固定资产管理-初始设置固定资产管理-初始设置期初数据录入原始卡片录入注意事项在固定资产卡片窗口中，除固定资产主卡片外，还有若干附属选项卡，其信息只供参考，不参与计算。使用部门可以选择多个部门，并且要分配比例。一项固定资产对应一张卡片，当相同的固定资产卡片录入时，可以使用复制功能。当卡片有录入错误，或资产使用过程中有必要修改卡片一些内容时，可以通过卡片修改功能实现，这种修改称为“无痕迹修改”。原始卡片原值、使用部门、工作总量、使用状况、累计折旧、净残值（率）、折旧方法、使用年限、资产类别在没有做过变动单或评估单的情况下，录入当月可以无痕迹修改；如果做过变动单，只有删除变动单才能无痕迹修改；若做过一次结账，只能通过变动单或评估单调整，不能通过卡片修改调整。资产增加增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片增加资产生成的凭证固定资产管理-日常业务处理注意事项新卡片录入的第一个月不提折旧，折旧额为空或为零。原值录入的必须是卡片录入月初的价值，否则将会出现计算错误。如果录入的累计折旧、累计工作量大于零，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是进入本单位之前的值。在固定资产管理选项中，设置了“业务发生后立即制单”参数，所以当固定资产卡片保存时，系统直接进入填制凭证窗口。资产增加凭证还可在“批量制单”中生成。计提折旧折旧分配部门折旧分配表

类别折旧分配表

生成转账凭证固定资产管理-日常业务处理注意事项计提折旧功能对各项资产每期计提一次折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作凭证，将本期的折旧费用自动登账。在一个期间可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧额累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。如果有固定资产按工作量法计提折旧，则需要输入本月工作量才能计提折旧。若上次计提折旧已制单，则必须删除凭证才能重新计提折旧。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算或分配的操作，必须重新计提折旧，否则系统不允许结账。在折旧费用分配表窗口中，可以单击“制单”按钮制单，也可利用“批量制单”功能进行制单。资产减少固定资产在使用过程中，会由于各种原因，如毁损、出售、盘亏等，退出企业，此时要做资产减少处理。资产减少操作需要选择资产减少卡片并说明资产减少原因。只有当账套开始计提折旧后，才可以使用资产减少功能，否则减少资产只能通过删除卡片来完成。资产减少操作成功的资产可以通过卡片管理中“已减少资产”来查看。对于误操减少的资产，可以使用系统提供的纠错功能来恢复。只有当月减少的资产才可以恢复。如果资产减少已生成凭证，必须删除凭证后才能恢复。固定资产管理-日常业务处理资产减少资产减少凭证生成窗口需要手工修改“累计折旧”金额，否则会导致期末固定资产对账不平衡。用友U872软件系统自动生成凭证中的“累计折旧”金额为“1246.08”，没有包括减少资产的当期计提折旧金额。减少的资产当期仍计提折旧，故减少的资产计提折旧后的“累计折旧”金额应为“2492.16”。固定资产管理-日常业务处理资产减少查看已减少资产只有计提折旧后，才能执行资产减少操作。如果减少资产误操作，在没有生成资产减少凭证前，可以在已减少资产查看窗口中，单击“撤销减少”，将误减少的资产恢复到在役资产中。若已制单，要在“凭证查询”中，将凭证删除后再执行“撤销减少”操作。固定资产管理-日常业务处理资产评估对需要评估的项目进行选择制作评估单对需要评估的资产进行选择制作转账凭证固定资产管理-日常业务处理资产评估资产评估项目包括这些资产评估单若误操作，可以删除资产评估单重新执行资产评估操作，但是资产评估凭证若生成，则要先删除凭证。资产评估凭证也可通过“批量制单”功能执行生成凭证操作。固定资产管理-日常业务处理资产评估数据录入资产变动原值变动原值增加原值减少部门转移使用状况调整使用年限调整调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧

折旧方法调整调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧

其他项目的修改，如名称、编号、自定义项目等可以直接在卡片上进行。固定资产管理-日常业务处理资产变动固定资产管理-日常业务处理资产变动要求输入相应的“变动单”记录资产调整的结果。本月录入的卡片和本月增加的资产卡片本月不允许进行变动处理，只能在下月进行。资产变动生成的凭证资产盘点用友U8软件提供对固定资产盘点的管理，并输出固定资产盘点单。固定资产盘点可以选择部门或类别进行盘点，录入盘点数据，于账面上记录的盘点单进行核对，查核资产的完整性。固定资产管理-日常业务处理生成凭证固定资产管理-日常业务处理固定资产管理发生相关业务生成凭证后，批量制单列表显示为空。固定资产管理-期末处理对账对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。月末结转将当月数据结转至下月月末结账后当月数据不允许再进行改