会计票据练习

2017年1月15日，杭州华羽机械有限公司汇总去年12月各部门工资情况，编制部门工资汇总表。开出支票支付工资并结转代扣款。部门工资汇总表部门会计科目应发合计实发合计五险一金个人承担部分住房公积金社保社保合计基本养老保险医疗保险失业保险0.100.0800.0200.010总经理室59000.00采购部40000.00财务部30000.00办公室15000.00小计销售部35000.00小计生产部70000.00小计生产管理部60000.00小计合计：2017年1月20日，销售部业务员刘东从杭州前往广州参加广交会，去程乘坐飞机机票价格704元当天到达，1月25日回程乘坐动车票价369元当天到达，广州共住宿5天共计住宿费1500元。公司规定日出差住宿费标准200元/天，出差补助100元/天（按实际出差天数补助）。1月21日刘东填写完差旅费报销单后请总经理孙群审核，请找出本张原始凭证的错误。差旅费报销单2014年1月20日报总计金额（大写）人民币贰仟玖佰柒拾叁元整¥：2973.00工作部门采购部出差事由广交会参展姓名刘东出发到达交通工具出差补助车船费住宿费日期地点日期地点天数标准金额1.20杭州1.20广州飞机4100400.001073.001500.001.25广州1.25杭州动车合■计400.()01073.001500.()0报销人：刘东部门主管：审核：孙群单位负责人：孙群

付款人全称江南顺通公司收款人全称杭州华翔机械有限公司账号0183568286账号开户银行工行惠风分理处开户银行工商银行杭州市下沙经开支行人民币（大写）：贰拾万元整干百十万干百十元角分¥20000000票据种类转账支票收款人开户银行盖章票据张数1单位主管会计复核记账1-11-11-1中国工商银行进账单（回单或收账通知）交款日期2017年2月231-1中国工商银行进账单（回单或收账通知）交款日期2017年2月23日第532号2—3无形资产价值摊销表开票日期：2017年2月23日2—3无形资产价值摊销表购货方名称：江南顺通公司纳税人识别号:地址、电话:杭州市西湖区转塘镇象山路2号552233开户行及账号：工行惠风分理处0183568286密码区2489-1<9-7-61596284加密版本：00012131货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额无形资产188679.256%11320.75合计Y188679.25Y11320.75价税合计（大写）®试:拾万圆整（小写）¥200000.00___销货方名称：杭州华翔机械有限公司纳税人登记号：43020327010132地址、电话:杭州市中山街5号0673—6325410开户行及账号：工商银行杭州市下沙经开支行备注单位（章）开票人：朱春燕2017年2月23日财务主管：陈杰无形资产名称账面价值累计摊销额专利表：王清

3-1领料单编号类别材料名称规格单位数量实际价格请领实发单价金额包装物个4040合计用途出租给江南商城领料部门发料部门负责人领料人核准人发料人申明田力常浩仓库：包装物2017年3月10日领料单编号：1.053-2工商企业统一发票

2017年3月10日交款单位江南商城金额款项内容包装物押金1000元、租金65007500.00合计人民币（大写）人民币柒仟伍佰元整结算方式现金收讫3-3浙江增值税专用发票（记账联）N,00012356开票日期：2017年2月23日单位（章）购货方名称：江南商城纳税人识别号：地址、电话：杭州市汪陪路2号552233开户行及账号：工行惠风分理处0183568286密码区2489-1<9-7-61596284加密版本：0143(X)03415200012131货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额包装物租金5555.5617%944.44合计¥5555.56Y944.44价税合计（大写）⑧陆仟伍佰元整（小写）¥6500.00销货方名称:杭州华翔机械有限公司纳税人登记号:43020327010132地址、电话:杭州市中山街5号0673—6325410开户行及账号：工商银行杭州市下沙经开支行备注开票人：朱春燕

4-14-14-1浙江增值税专用发票（记账联）N0000123594-1开票日期：2017年3月29日单位（章）开票人：朱春燕购货方名称：江南商城纳税人识别号：地址、电话:杭州市汪陪路2号552233开户行及账号：工行惠风分理处0183568286密码区2489-1<9-7-61596284加密版本：00012131货物或应税劳务名称规格型号单位数量单价金额税率税额押金854.7017%145.30合计Y854.70Y145.30价税合计（大写）®壹仔元整（小写）¥1000.00__销货方名称:杭州华翔机械有限公司纳税人登记号：43020327010132地址、电话：杭州市中山街5号0673—6325410开户行及账号：工商银行杭州市下沙经开支行备注5-1网点号：网点号：432490702网点号：432490702支行名称：经开支行网点号：432490702扣款日期:2017.3.20清算日期：2017.3.20付款人名称：杭州华翔机械有限公司付款人账号：付款人开户银行：工商银行经开支行收款人名称：杭州下沙开发区地方税务局收款人账号：087654321收款人开户银行：国家金库经开支库款项内容：代扣（地税）税款小写金额：¥21700.00大写金额：贰万壹仟柒佰元整纳税人编码：纳税人名称：杭州华翔机械有限公司税种所属时期企业所得税20140201—20