商业银行业务与管理现金资产

商业银行业务与管理现金资产第1页/共40页第一节现金资产的构成和作用一、现金资产的构成（一）库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币，主要用于应付客户提现和银行本身的日常零星开支。（二）在中央银行存款法定存款准备金:按法定比率向央行缴存的存款准备金。超额准备金（狭义）：存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的部分存款。(三)存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。(四)在途资金：也称托收未达款第2页/共40页第一节现金资产的构成和作用二、现金资产的作用(一)保持清偿力防范支付风险，维护银行信誉(二)保持流动性确保原有贷款和投资的易变现性有利于银行及时获取新的贷款和投资机会(三)满足法定存款准备金的要求(四)同业清算及同业支付第3页/共40页第二节资金头寸的计算与预测一、资金头寸及其构成商业银行的资金头寸：是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金；时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。(一)基础头寸指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。是商业银行随时可动用的资金，也是一切资金清算的最终支付手段。库存现金与超额准备金二者可相互转化。第4页/共40页第二节资金头寸的计算与预测（二）可用头寸指商业银行可动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。备付金（支付准备金）：用于客户提存和债权债务清偿需要的资金。可贷头寸：商业银行可用于发放贷款和进行投资的资金。二、资金头寸的预测对银行资金头寸的预测事实上是对银行流动性需要量的预测。对银行流动性需要量的预测是银行实施积极流动性风险管理的基础。银行资金头寸的变化主要取决于存贷款的变化。存款预测的对象主要是易变性存款和准变性存款。第5页/共40页第二节资金头寸的计算与预测

表银行主要资金来源与资金运用

资金来源（增加头寸）资金运用（减少头寸）

贷款利息和本金变现债券及到期债券存款增加其他负债增加发行新股

新发放的贷款购买债券存款减少其他负债减少收购股份第6页/共40页

表某银行资金头寸需要量预测月份

存款总额

存款的变化(+)

所需准备金的变化

(-)贷款总额

贷款的变化

(-)头寸剩余（+）或不足（-）

12123456789101112593587589586591606620615616655635638643-6.0+2.0-3.0+5.0+15.0+14.0-5.0+1.0+39.0-20.0+3.0

+5.0

-0.6+0.2-0.3+0.5+1.5+1.4-0.5+0.1+3.9-2.0+0.3+0.5351356359356365357345330341341361375386

+5.0+3.0-3.0+9.0-8.0-12.0-15.0+11.0+0.0+20.0+14.0+11.0-10.4-1.2-3.0-4.5+21.5+24.6+10.5-10.1+35.1-38.0-11.3-

6.5第7页/共40页第二节资金头寸的计算与预测

存款量易变性存款线核心存款线期限第8页/共40页第二节资金头寸的计算与预测贷款量贷款趋势线波动线期限第9页/共40页第二节资金头寸的计算与预测商业银行在进行中长期头寸预测时,还应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势。预测的公式为：

时期资金头寸量=时点的可货头寸+存款增量+各种应收债权+新增借入资金－贷款增量－法定准备金增量－各种应付债务+内部资金来源与运用差额测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；若时期可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放第10页/共40页第三节现金资产的管理现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保证

——从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安全性就越有保障。

——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产就越少。银行现金资产管理的目标就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降低到最低程度，使现金资产达到适度的规模。作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。第11页/共40页第三节现金资产的管理一、现金资产管理原则（一）适度存量控制原则将银行现金存量控制在适度规模上是现金资产管理的首要目标。

——存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标的实现。

——存量过小，客户的流动性需求得不到满足，则会导致流动性风险增加，直接威胁到银行的经营安全。适度存量控制：总量控制：现金持有总量。结构控制：四类资产合理结构第12页/共40页第三节现金资产的管理（二）适时流量调节原则商业银行资金始终处于运动的动态过程之中，最初的存量适度状态会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中的现金流量变化情况，适时调节现金资产流量。

——当一定时期内现金资产流入大于流出时，银行的现金资产存量就会上升，因而需要及时的将多余资金运用出去。

——当一定时期内现金资产流出大于流人时，银行的现金资产存量就会减少，因而银行应及时筹措资金以弥补现金资产的不足。第13页/共40页第三节现金资产的管理（三）安全保障原则商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。库存现金的风险来源：

——

被盗、被抢或自然灾害带来的损失。

——

工作人员管理中的失误，如清点、包装差错。

——

工作人员的恶意挪用、贪污等。第14页/共40页第三节现金资产的管理二、库存现金的日常管理（一）影响银行库存现金的因素1.现金收支规律2.营业网点的多少3.后勤保障的条件4.与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定5.商业银行内部管理第15页/共40页第三节现金资产的管理(二)银行库存现金规模的确定1.库存现金需要量的匡算银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动而需要持有的即期周转金。匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素：(1)库存现金周转时间(2)库存现金支出水平的确定银行通常只要考虑支出水平对库存现金的影响

.测算现金支出水平，要考虑历史上同时期的现金支出水平，以及一些季节性和临时性因素的影响。求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。第16页/共40页第三节现金资产的管理在实际工作中,可用以下公式来计算现金支出水平：即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平×保险系数)×历史同时期平均发展速度其中：前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生额/30保险系数=标准差×置信概率度

置信概率度根据要求的数字准确程度来确定,如果要求数字的准确性达到95%，则置信概率为0.95，以0.95作为F(t)去查《正态概率表》，得t=1.96，此t值即为置信概率度。

第17页/共40页第三节现金资产的管理2.最适送钞量的测算银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定最适的送钞量。在这个最适的送钞量上，银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为：

T=CQ/2+AP/Q其中，T：总成本；A：一定时期内的现金收入(或支出)量；

Q：每次运钞数量；

P：每次运钞费用；

C：现金占有费率；

A/Q：

运钞次数；

Q/2：

平均库存现金量；

P·A/Q：全年运钞总成本；

C·Q/2：库存现金全年平均占用费第18页/共40页第三节现金资产的管理根据以上方程序，用微分法来求经济批量的总成本T为极小值时的运钞数量Q，以及以Q为自变量，求T对Q的一阶导数T’，则：

T’=dt/dQ=C/2－AP/Q2

令T=0，则C/2－AP/Q2=0Q2=2AP/C，即

Q=√2AP/C第19页/共40页第三节现金资产的管理例:工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得：

即每次运钞16.63万元，大约每3天多送一次，按此计算的总费用为：第20页/共40页第三节现金资产的管理3.现金调拨临界点的确定银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，另外，为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一个保险库存量。那么应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金，这就是一个现金调拨的临界点问题。可以用以下公式来计算这个临界点：现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量保险库存量=（预计每天最大支出—平均每天正常支出）×提前时间第21页/共40页第三节现金资产的管理在上例中，该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则：保险库存量=（7－5）×1=2万元现金调拨临界点=5×1+2=7万元因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。

第22页/共40页第三节现金资产的管理4.银行保持现金适度量的措施（1）应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩（2）应实现现金出纳业务的规范化操作（3）要掌握储蓄现金收支规律

储蓄业务的现金收支一般具有以下规律：在营业过程中，客户取款的概率在正常情况下基本相等。在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午。在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。第23页/共40页第三节现金资产的管理(4)解决压低库存现金的技术性问题要掌握好现金的票面结构；要充分发挥中心库作用；各营业网点的出纳专柜要建立在当天收现当天清点，消灭主币封包，下班前各档并捆的做法，尽可能把当天收进的现金全部用来抵用第二天的现金支出；要创造条件，使储蓄所上交的现金在当日入账；要对加收的残破币及时清点上缴，以减少库存现金。(5)要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择第24页/共40页第三节现金资产的管理(三)严格库房安全管理措施

从经营的角度讲，银行的库存现金显然是最为安全的资产。但事实上，库存现金也有其特有的风险。因此，银行在加强库存现金适度性管理的同时，还应当严格库房的安全管理，在现金清点、包装、入库、安全保卫、出库等环节，采取严密的责任制度等，确保库房现金的无损。第25页/共40页第三节现金资产的管理三、存款准备金的管理

存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。存款准备金包括两个部分：一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金：二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。因此，存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。第26页/共40页第三节现金资产的管理（一）满足法定存款准备金要求法定存款准备金：是根据商业银行存款余额，按照法定的比率向中央银行交存的准备金。法定存款准备金管理，主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的准备金。计算法定存款准备金需要量有两种方法：滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金计算。第27页/共40页第三节现金资产的管理1.滞后准备金计算法滞后准备金计算法：是根据前期存款负债的余额确定本期准备金的需要量的方法。按照这种方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。滞后准备金计算法：

第一周

第二周

第三周

计算基期周

准备金保持周

如某银行在2月6日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为50000万元，按照8%的存款准备金率，该行在2月20日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为4000万元。第28页/共40页第三节现金资产的管理2.同步准备金计算法同步准备金计算法：是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量

的方法。通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从2月4日(星期二)到2月17日(星期一)为一个计算期，计算在这14天中银行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从2月6日(星期四)开始，到2月19日(星期三)结束。在这14天中的准备金平均余额以2月4日到17日的存款平均余额为基础计算。第29页/共40页第三节现金资产的管理按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金,增加银行的可用头寸。

第30页/共40页第三节现金资产的管理(二)超额准备金的管理超额准备金：是商业银行在中央银行准备金帐户上超过了法定存款准备金的那部分存款。超额准备金是商业银行最重要的可用头寸,是银行用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。

1.影响超额准备金需要量的因素

(1)存款波动商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。对公存款的变化主要是通过转帐形式进行的，对个人的储蓄存款和部分对公存款的变化则主要是通过现金收支来表现的。第31页/共40页第三节现金资产的管理银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况。存款下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。

对存款变化的预算，可以用下面的方法计算：

每旬（月）旬（月）中累计其它因素

关键性存款降幅

=存款下降额

－（如贷款回收）

前三旬(月)平均关键性存款降幅=前三旬(月)累计关键性存款降幅÷3第32页/共40页第三节现金资产的管理保险系数=标准差×置信概率度（置信概率度的含义同前文）（同期指从考察旬或月居中的三个旬或月）本旬(月)存款波动周转金需要量=(前三旬平均关键性存款降幅+保险系数)×历史同期平均发展速度第33页/共40页第三节现金资产的管理（2）贷款的发放与收回贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决与贷款使用的范围。同理，贷款的收回对超额准备金的影响也因贷款对象的不同而有所不同。由此，贷款发放对超额准备金需要量的计算公式是：×贷款发放对超额准备金的需要量=用于对他行

支付的贷款用于对本行支付的贷款—已收回贷款+()法定存款准备金比率第34页/共40页第三节现金资产的管理（3）其它因素对超额准备金需要量的影响除了存款因素外，其它一些因素也影响到商业银行超额准备金的需要量。这些因素主要的有：向中央银行借款的因素;同业往来因素;法定存款准备金因素;信贷资金调拨因素。2.超额准备金的调节商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调