国内保理管理办法要点介绍

国内保理管理办法要点介绍第1页/共23页第一章总则一、定义

国内保理业务是指境内卖方（债权人）将其向境内买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收账款保理融资或／及商业资信调查或／及应收账款管理催收或／及为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。第2页/共23页二、主要原则（一）贸易真实、合法原则（二）统一授信原则（三）授权管理原则（四）规范操作原则第3页/共23页（一）贸易真实和合法原则。要确保买卖双方贸易背景的真实性及合法性。（二）统一授信原则。除“国内保理直通车”名单客户外，保理额度纳入客户综合授信额度统一管理。（三）授权管理原则。除特别规定的以外，国内保理业务的授权比照应收账款融资转授权规定执行。（四）规范操作原则。国内保理业务的办理要严格按照本管理办法和总行有关制度规定办理。外部监管重中之重第4页/共23页第二章业务种类第5页/共23页（一）有追索权保理

指我行向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行有权按照合同约定向卖方追索未偿还融资款的保理业务。按在转让时是否向买方公开应收账款债权转让的事实，可分为有追索权公开保理和有追索权隐蔽保理。第6页/共23页（二）无追索权保理

指我行向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行无权向卖方追索未偿还融资款。

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按照在转让时是否向买方公开应收账款债权转让的事实，无追索权保理又可分为无追索权公开保理和无追索权隐蔽保理（暂不办理）。按照信用风险担保服务是由卖方保理行单独提供，还是由买方保理行提供，无追索权保理又可划分为单保理和双保理。第8页/共23页（三）第三方担保保理

指由卖方之外的第三方法人向我行履行担保义务。第9页/共23页第三章应收账款范围一、准入范围（一）因向企业法人销售商品、提供服务、设施而形成的应收账款；（二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；（三）由军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款；（四）卖方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务（政府采购行为除外）而形成的应收账款；（五）总行认定的其他可以办理保理业务的应收账款。第10页/共23页第三章应收账款范围二、准入条件（一）应收账款基于正常、真实、合法的基础交易产生；（二）应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；（三）卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的条款。第11页/共23页第三章应收账款范围转让方式

打包转让

一年以内的全部应收账款打包统一转让给融资银行。单笔转让

单张发票项下款项转让给融资银行。第12页/共23页第四章保理融资业务条件一、当事人名词解释（一）卖方保理业务的申请人（应收账款的债权人）。（二）卖方保理行为卖方办理国内保理业务的银行。（三）买方应收账款的债务人。（四）买方保理行无追索权保理业务中，为买方办理国内保理业务的银行。第13页/共23页二、买卖双方、保证人的资格准入办理保理业务的银行不仅要审核卖方的准入资格，也要审核买方的准入资格。保理业务的关键风险为买方的实力和资信状况。第14页/共23页第五章融资额度、期限、利息及费用一、融资额度有追索权保理业务和第三方担保保理业务只占用卖方保理融资额度。无追索权保理业务只占用买方保理担保额度。≦应收账款发票金额8０％和１００％。第15页/共23页二、期限

180天以内，部分可延长至1年三、利息及费用（一）融资利息 Ａ．在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定； Ｂ．参照我行票据贴现利率确定，并执行票据贴现业务利率管理相关规定。如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资的，卖方保理行应将多收的利息及时退还卖方。第16页/共23页（一）保理手续费有追索权保理业务管理费按发票金额的0.4%收取，无追索权保理业务中，卖方保理商按发票金额的0.4%收费，买房保理商按发票金额的0.4%收费，或协议定价。第17页/共23页第六章保理业务流程一、业务受理阶段卖方向我行申请办理国内保理融资业务，需提供以下资料（一）《国内保理业务申请书》；（二）企业基础资料（同流动资金贷款所需资料）；（三）具有真实贸易背景的购销合同及增值税发票；（四）能够证明卖方履行双方合同项下所提供商品或服务义务的单据如货运单据、买方收货单据、质检单据等（采取打包转让方式时可在卖方具体的应收账款产生后提交）（五）我行要求的其他资料。第18页/共23页第六章保理业务流程二、业务调查阶段

卖方保理行受理卖方保理业务申请后，须对卖方和买方资信及交易情况进行调查，重点分析以下内容：（一）应收账款及购销双方是否符合本办法规定的条件；（二）购销双方资信状况，有无不良信用记录；（三）购销双方的购销关系是否良好稳定。（四）买方是否确实收妥货物，并确认债务。（五）应收账款发票所对应货款的已回笼情况，核实应收账款发票实有金额。第19页/共23页第六章保理业务流程三、应收账款转让登记阶段

（一）卖方保理行在贷前调查时，需在中国人民银行的应收账款质押登记系统中查询转让给我行的应收账款是否进行其它转让；（二）保理融资额度审批后首次放款前，卖方保理行应在应收账款质押登记系统初始登记，且登记期限应覆盖保理融资期限，交易类型选择“转让”，登记内容应与审批要求及保理融资合同相关内容一致；（三）额度期间如发生相关条件变更的，应做相应变更登记；（四）收回所有保理融资本息后，应当在系统办理注销登记。第20页/共23页第七章规章依据《