贷款业务管理课件

贷款业务与经营一、贷款种类、贷款对象、条件和要求（一）贷款种类1、就期限来说，一般是短期贷款，最长不超过3年。2、就贷款方式来说，P24-25信用贷款抵押贷款质押贷款农户联保贷款3、就偿还方式来说：一次性还本，按月付息；整贷零还。（二）贷款对象小额信贷的目标客户一般是城郊和农村地区的低收人人群。这些人具有通过自己的努力改善经济状况的愿望，但由于其贷款具有数额小、风险大、信用透明度低和无法提供担保等特点，通常无法从正规金融机构获得金融服务，处于信贷市场中的边缘地带

贷款对象微小型企业个体工商户自然人贷款对象选择与金融机构经营环境和市场定位不同的银行的市场定位可能有较大的差异美洲银行(1904)：以贫民为服务对象摩根银行(1838)：不是贵族别进来商业化的小额信贷，借款人应该具有一定生产经营能力和条件，具备偿还贷款可能性的人群（不应该包括农村中最穷的农户）

（三）基本条件和要求产品有市场、生产经营有效益；诚实信用。企业或业主在本行业从业一定时间以上；

有一定的自有资本资产负债率要符合要求有一定的经营规模无不良信用记录合法合规经营符合国家环保要求江苏盐城生活供水恢复正常污染肇事嫌疑人被拘(2009.2.22)二、贷款的政策和原则（一）贷款政策具体体现在贷款投向、贷款结构和贷款利率三方面贷款投向：面向三农贷款结构：“小额”体现为“三个不低于70%”的信贷投向要求，即：小额贷款（具体标准由各市金融办根据当地经济发展水平确定，报省金融办备案）余额之和占全部贷款余额的比重不低于70%；“三农”贷款（以人民银行统计口径为准）余额之和占全部贷款余额的比重不低于70%；贷款期限在3个月以上的经营性贷款余额之和占全部贷款余额的比重不低于70%。严格控制“过桥贷款”比重。

（二）贷款原则1、效益性为什么要坚持效益性原则呢？小额贷款公司是按照《公司法》组建，实行自主经营、自负盈亏、自担风险的企业法人。小额贷款不同于商业批发式贷款，其操作成本极高，只有较高的收益，才能覆盖贷款额度小、业务量大所带来的高额运作成本及发放无担保贷款所产生的潜在信贷损失。况且，只有小额贷款组织实现盈利，实现了持续发展，才能更好地为“三农”服务。影响小额贷款公司效益的主要因素有哪些？如何提高小额贷款公司的效益呢？（规模、资本、质量、价格、成本费用）2、安全性小额贷款公司应努力避免各种不确定性因素的影响，保证稳健经营和发展。不确定性因素就是风险因素。就效益性而言，小额贷款公司在发放贷款时，几乎容不得半点闪失。贷款一旦成为坏账，小额贷款公司预期收益不仅无法实现，而且还会遭受损失。对小额贷款公司而言，只要几笔大额贷款出了问题就会严重影响小额贷款公司总的经营利润。假设管理良好的小额贷款公司，其大多数贷款，每贷出100元，在计算所有成本之后，所得的纯收入在5元左右。例如，如果小额贷款公司一笔100万元的贷款成为坏账，就要从利息收入中提取100万元去冲销这笔坏账，而100万元的利息收入在5％的贷款收益率的情况下，需要2000元的1年期贷款才能取得。90考量失败.doc3、流动性对小额贷款公司来说，一是贷款要放得出，收得回，贷款要始终流动着。二是要保持不断满足贷款需求的能力。要求小额贷款公司在不发生损失的情况下保持资产迅速变现的能力。三、贷款程序一笔贷款是如何发放下去的?有些贷款为什么收不回来？问题出在哪些环节？商业银行业务与经营

商业银行贷款程序贷款申请对借款人的信用等级评估贷款调查贷款审查、审批签订借款合同贷款发放贷后检查贷款收回和不良贷款的处置贷款资料整理归档①②③④⑤⑥⑦⑧⑨（一）信贷员的角色——信用侦探一位在某商业银行工作了二十多年的资深信贷经理说：“我多年在这个行业摸索，有一个体会是，信贷员就是信用‘侦探’。信贷员在贷款前所做的工作应该是弄清借款人的真实情况。而要弄清真实情况，不能凭借款人的一面之辞，而要像‘侦探’一样去取证，核实借款人提供的信息，对借款人所讲的‘故事’进行质疑并尽可能地寻找缺陷或破绽。除非自己眼所见或有人证实，其余都不可信。虽然80％的客户是诚实的，但20％不诚实的客户却可能造成银行80％的不良贷款。信用良好的客户经得住调查，而那些骗子、信用风险大的客户根本经受不住深入细致的调查。当然，认真细致的调查比走马观花的了解要辛苦。”一位银行行长在别人向其请教资产质量管理经验说：

“我没有什么聪明的智慧，我只是能沉住气听借款人坐在我的办公室讲‘故事’，而不是急于表态。当我听完‘故事’后，把不太动听的‘故事’留下，而把非常动听的‘故事’婉言回绝。对接受的贷款申请，列出核心的问题让信贷员去一件一件地认真调查，‘故事’的情节让信贷员去认真核实，不论搜集证据有多么困难，我也要让信贷员把具体的数字或信息找到，模糊的或大概的东西我们不接受。有时候我亲自去查企业的库存数字或向同行咨询。我们的信贷员是‘侦探’，而我是‘探长’。我们的贷款质量整体很好，违约率一直在3％以下。我们工作比较扎实，有相当部分的客户是中小型的，被别的银行拒之门外的。但它们的信用很好，是我们经过详细调查发现的。它们虽然小，但很健康结实。”（二）贷款调查的内容

借款人基本情况；借款人的品德、能力与信用；借款的原因与用途；借款人的生产能力、市场需求、经营策略、经营作风、借款人所在行业发展前景及在行业中的地位；同行业同类产品的主要技术指标；抵押、质押、保证情况；分析可能存在的贷款风险情况。思考题：一水泥制品厂业主向银行（小额贷款公司）申请贷款扩大经营规模，如果你是客户经理，你将如何了解你的客户？你会要求客户提供哪些资料？就企业、抵押品、还贷能力你会提出哪些问题？如果你认定这是一位值得贷款的对象，你将如何了解借款人的信用？下一步你将参观这家公司，参观的主要目的是什么？你将侧重观察哪些方面的情况？（三）需要客户提供的资料

1、授信业务申请书2、申请人和担保人营业执照、法人代码证(担保人如为自然人需提供身份证明或户籍证明)3、申请人和担保人的公司章程、董事会决议4、申请人和保证人的验资报告5、申请人的税务登记证6、申请人和担保人的贷款卡7、申请人和担保人法人代表身份证明及法人代表证书8、申请人的增值税完税凭证、所得税完税凭证（经税务局签章后的全年汇总凭证）（四）贷款调查的具体步骤

贷款面谈外部调查现场观察财务分析现金流量分析非财务因素分析担保分析调查报告1.贷款面谈你认为面谈的目的是什么？应该谈什么？请列出谈话内容提纲：参考资料：美国银行家执业资格考试通用培训教材——（美）乔治•E•鲁斯著《贷款管理》——注重细节(2)关于贷款请求的问题您打算贷多少款？您是怎样得出这个申请贷款数额的？您预计中的未来融资需求还有哪些？您要求什么样的贷款条件？您提出这些贷款条件的主要根据是什么？贷款目的是什么？(3)关于客户还款能力的问题企业现金流呈现什么样的趋势？企业通过自己的经营活动创造了多少现金？偿还贷款的主要资金来源是什么？在主要资金来源无法充分偿还贷款的情况下，第二位的资金来源是什么？如果企业需要更多的资金，它将如何去获得这些资金？贷款担保人的姓名？贷款担保人的经济实力如何？企业迄今为止的收入状况如何？企业迄今为止的利润情况如何？企业的资本额是多少？(4)关于抵押品的问题您打算用什么抵押品来担保企业的贷款？谁享有该抵押品的所有权？抵押品在什么地方？用该物品作抵押需要获得什么样的许可？抵押品的价值是否容易波动？该抵押品是否有特殊的用途？该抵押品是否容易损坏？个人资产是否被用来担保此项贷款？

结束面谈——记录面谈的结果，决定下一步怎处理贷款申请（1）拒绝（2）向客户推荐其他融资渠道（3）继续进行调查工作2.外部调查(1)借款人的信用状况——品德、诚信从一次足球比赛说起对借款人的资信状况也需要长期跟踪浙江中港房地产开发商欠银行2亿举家潜逃加拿大2.外部调查（2）借款的行业状况——行业的成本结构、行业的生命周期、行业与经济周期的关系、行业的盈利水平、行业的依存关系、行业产品的可替代性、法律环境、政策环境、借款人在行业中的地位等。（2）外部调查的方法银行调查：调查所有相关的银行记录——银行评价商业调查：与供应商的往来——商业伙伴评价信用报告公共信息、财务信息、其他信息3.现场察看

——看实际比看报表更重要？

看什么？现场察看客户的营业场所，约见尽可能多的管理层人员重点：了解借款人的经营和相关的过程。

借款人产品供产销（购销存）过程及经济效益情况。借款人的设备、生产能力及经营规模、核心竟争力借款人生产管理的秩序。借款人的购销条件。员工的精神状态、责任心。管理层素质、经验和稳定性、经营思想财务管理能力。法律纠纷和重大事项。4、财务分析根据原始凭据和现场分析，核实借款人的资产、负债、成本、收入、利润（1）财务报表分析1）损益表的阅读与分析怎样阅读损益表？2）对一些重要项目的分析

主营业务收入的分析：增减%、售价及销售量销售额的构成——不同的销售部门、产品种类的销售额。订单——洞察销售额的发展趋势及提供产品的能力。大笔的不会重现的销售额——有跳跃的增长向边缘客户出售产品所取得的销售额——应收账款回收速度减慢。主营业务成本三大费用投资收益例1、科吉公司过去三年所记录的销售额分别是：（单位：万元）

200520062007133315611824例2、一销售运动商品的零售商店，三年的营业费用如下：（单位：万元）

200520062007营业费用94130154管理人员工资202424租金91216例3、一企业通过出售设备获得了250000元的其他收入。该企业的税前利润是240000元。你从这两个数字中可以看出什么？（2）资产负债表的阅读与分析1）怎样阅读资产负债表

2）对重要项目的分析资产的分析应收帐款存货固定资产负债的分析应付帐款金融机构借款、其它借款（2）财务比率分析盈利能力分析毛利（1）毛利率=X100%

销售收入利润总额（2）税前利润率=X100%

销售收入

净利润（3）净利润率=X100%

销售收入

利润总额（4）成本费用利润率=X100%

成本费用总额利润总额（5）资产报酬率=X100%

资产平均总额偿债能力分析负债总额（1）资产负债率=X100%

资产总额负债总额（2）负债与所有者权益比率=X100%

所有者权益总额流动资产（3）流动比率=

流动负债速动资产（4）速动比率=

流动负债营运能力存货周转率（天）应收帐款周转率（天）5、现金流量分析（1）还款用的是现金而不是利润一般来说，盈利企业比亏损企业偿还贷款的可能性大。虽然赚了钱，但没有现金——缺乏流动性虽然没有赚钱，但有现金——缺乏盈利性利润是还贷的来源，但不能直接还贷；还贷用的是现金。银行直接关心的应该是现金现金流量中的现金是广义的库存现金、存款和其他货币性资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金）；现金等价物：期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动小的投资。——短期债券投资（三个月内）所谓现金流量：即现金流入量、现金流出量的统称

现金流入流出的结果：现金流量净额现金流入>现金流出——现金流量净额>0现金流入<现金流出——现金流量净额<0现金从何而来？又流向哪里？资产转换循环决定了现金流量的内容资产转换循环：不同种类资产之间的相互转换构成的循环，其中现金与非现金资产的转换循环最为重要。现金——存货、应收帐款——现金：经营活动（经营循环）现金——固定资产、专利技术——现金：投资活动（资本循环）现金流量时间差、现金流量数量差——筹资活动现金流量基本模型现金流量=经营活动的现金流量净额+投资活动的现金流量净额+筹资活动的现金流量净额经营活动与现金流入、现金流出的内容现金流入销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流出

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费税费支付的其他与经营活动有关的现金投资活动与现金流入、现金流出的内容现金流入收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金现金流出购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金筹资活动与现金流入、现金流出内容现金流入吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流出偿还债务支付的现金分配股利或利润所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金（2）例：一个创业者的故事L:\一个创业故事(现金流量分析).ppt一个正常的企业，经营活动现金流量为正，投资活动经营流量为负，筹资活动现金流量是正负相间的现金流量反映经营质量（3）现金流量简单分析回答4个问题：

1）借款人能否还款?2）能，钱从哪儿来？

3）还款来源：你喜欢哪一类？

第一还款来源：经营现金净流量（现金）第二还款来源：变卖抵押物第二还款来源：拆东墙补西墙4）不能，存在什么问题？6、非财务因素分析

非财务因素分析的内容：是在财务因素分析以外的，包括借款人的行业风险因素分析、经营风险因素分析、管理风险因素析、区域风险因素分析、自然社会因素分析、借款人还款意愿分析和银行信贷管理分析等。非财务因素分析的目的：一是判断借款人的还款能力；二是判断贷款偿还可能性的需要；三是促进银行的信贷管理水平的提高（1）借款人行业风险分析行业风险分析主要涉及以下五个风险要素：行业成本结构、行业成熟期、行业经济周期性、行业依赖性、产品替代性。1）行业成本结构分析低风险：低经营杠杆、低固定成本、高变动成本；中风险：固定成本与变动成本平衡；中高风险：固定成本略高于变动成本；高风险：高经营杠杆、高固定成本、低变动成本。2）行业生命周期分析3）行业与经济周期关系分析性一是分析行业的周期性程度，即行业周期与经济周期有多大的相关度。二是分析行业周期同经济周期的时间差异性。

4）行业盈利水平分析5）行业的依赖性借款人所在行业对其它一个或两个行业的依赖性越大，贷款的潜在风险就越大；行业的供应链或顾客群越多元化，则贷款的风险越小。

6）产品的替代性7）行业的法律、政策环境分析促进产业结构调整暂行规定.doc（2）借款经营风险分析经营风险分析是对借款人生产经营全过程各个经营环节风险程度的分析。包括产品特征分析、采购环节分析、生产环节分析、销售环节分析。1）经营规模、经营策略分析2）核心竞争力分析3）产品特征分析（性能价格比、产品的研究开发、产品的多样化）4）市场状况分析（占有率、竞争、对价格和需求的控制能力、客户的分散程度）5)经营循环分析：经营循环分析主要包括采购、生产、销售三个主要环节。采购环节分析：价格、供给、购买量生产环节分析生产的连续性生产技术的先进性产品的质量销售环节分析产品的目标市场促销能力售后服务能力（3）管理风险分析1)借款人的治理结构2)管理层的素质和稳定性3)经营思想4)关联企业的经营管理5)财务管理能力6)法律纠纷五、其他非财务因素分析1)自然、社会因素2)还款意愿7、担保分析贷款担保要注意三个方面：贷款担保的目的是为了降低贷款的风险，减少贷款的损失。贷款担保的三种方式贷款担保的局限性贷款抵（质）押分析要点抵押的有效性——抵押是否合法有效？抵押的充分性——抵押物的价值能否担保贷款的偿还？抵押物的流动性——抵押物能否变现？抵押的安全性——抵押物安全吗？贷款保证分析要点采用哪种保证方式——一般保证和连带责任保证？保证人有资格吗？保证人经济实力怎么样？保证人意愿担保吗？借款人信用分析的五C标准1、品德：指客户履行贷款义务的主动性和决心——诚信2、能力：偿付负债的能力——经营管理能力。3、资本：指用以经营一家企业的资金——股东权益资本总量4、担保：指借款人提供的用作贷款保证的抵押品。5、环境（状况）：指客户所在地区的经济现状或所在行业类型及发展趋势。8.贷款调查报告怎么写？法人客户信贷业务调查报告的内容：1．客户基本情况及市场分析；2．财务状况、经营效益、现金流量分析；3．担保情况和信贷风险评价；4．本次信贷业务的综合效益分析；5．结论。是否同意办理此项信贷业务；对信贷业务种类、币种、金额、期限、利率、还款方式、担保方式和限制性条款等提出初步意见。例：某银行授信调查报告文本：中小企业授信调查报告.doc第二部分调查报告一、调查报告的性质调查报告是对客观事物进行实地调查研究后写成的反映客观事物规律的书面报告，是反映调查研究成果的一种文体。二、调查报告的主要表达方式调查报告叙议结合，重叙述性。三、调查报告与经验总结的区别一是人称的使用不同。经验总结大多采用第一人称写法，调查报告一般由上级单位派员或新闻记者从全局出发，选择典型采写，大多用第三人称。二是经验总结是本单位的工作回顾，调查报告则以典型经验推动面上工作。三是经验总结一般要有高姿态，找出不足和差距，明确今后努力的方向。而调查报告必须实事求是，以事实为基础。四、调查报告的分类按调查的内容分类总结经验性的调查报告反映基本情况，为上级管理部门制定政策提供依据的调查报告反映新生事物的调查报告揭露问题的调查报告还历史事实本来面目的调查报告按调查的方法分类

综合调查报告专题调查报告重点调查抽样调查典型调查调查报告的写作步骤（一）准备阶段1．确定调查研究的任务和目的2．制定调查研究方案（二）调查阶段材料要全面材料的收集记录要真实（三）研究阶段分析和综合结合；定性分析和定量分析结合；动态分析和静态分析结合；宏观分析和微观分析结合。（四）撰写调查报告运用综合情况。运用典型事例。运用群众反映。运用统计数据。运用对比材料。五、调查报告的写作调查报告结构标题文章式公文式单行题双行题正题提示调查的主题，副题标明调查对象、范围、事件

署名正文开头说明调查的时间、地点、对象、范围、方式等。或者概述调查对象的基本情况和全文的主要内容。主体叙述事实，表达观点，分析评价，归纳结论等结尾充满信心，给人鼓舞；对全文总结，深化主题；提出新问题，启发思考．调查报告开头常见的写法１、内容提要式：以叙述性文字极简练地将调查过程、内容和结论反映出来，给读者一个总印象，然后在主体部分再分项细述。2、介绍提问式：先概括介绍某单位的情况，然后设问：如此条件、某单位却如何如何，奥秘何在？接着在主体部分再作出明确回答。3、论断式：在开头部分就调查内容的实质和意义提出作者自己的观点、表明态度，目的引起读者强烈兴趣。自然人农户贷前调查报告的主要内容一、基本情况

农户的姓名、年龄、性别、文化程度、家庭成员、住址、主要从事产业、从事职业专业技能、诚信度等。二、收支情况写清上年家庭总收入及来源，上年家庭总支出及去向，家庭纯收入及上年度人均收入等情况。三、农户家庭财产情况

（一）不易变现财产；房屋间数及结构，平方面积，座落位置、建构时间、变现价值；其他不易变现财产及变现价值。（二）主要可变现的财产1、机械设备名称、数量及变现价值；2、交通运输工具及变现价值；3、家电器具及变现价值；4、存货及变现价值；5、存款及其他变现价值等；6、主要可变现价值合计。四、负债情况

写清原贷款金额，贷款金融机构，贷款形态、欠息金额和其他负债（比如私人借款）等。计算资产负债比例五、家庭经营情况

写清农户的家庭承包土地面积、种植主要作物，具体亩数、产量、产值、每亩纯经济收入；养殖业总收入、头数、生产周期、周期内的产量、产值经济效益；加工业写清加工量、经济效益；外出务工收入等情况；综合评估客户全年收入状况。六、借款用途及效益

借款主要用于干什么？是否符合国家政策，市场前景如何？自有资金多少，尚缺资金多少，多长时间能收回成本，什么时间能还清贷款。七、还款来源

用于还款的资金来源是什么，资金来源收入情况分析。八、担保情况属于保证提保方式的贷款，写清保证人基本情况（同借款人基本情况）与资产负债状态、分析评估担保资格，担保人的资金来源等；属于抵押担保的贷款，要写清抵押物的名称，存放具体地点、数量、（房产写明座落位置结构、间数、层数、平方面积，写清占地和建筑面积、附简易平面图）估价、变现能力，还款的来源等。九、结论

最后调查人得出准确的意见（包括贷与不贷，贷款方式、金额、期限、利率及还款方式等），承担的责任。贷前调查报告的格式表格式

文章式贷前报告主要有标题、正文、尾部三部分标题：申请单位名称+贷款项目+文种正文

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