【经典推荐】电源有限公司费用报销付款管理规定实施细则

费用报销付款管理规定实施细则KLDY-核算办-001-2008（第二次修改）一、目的为规范并简化公司费用报销流程，明确责任分工并结合集团财务部工作现状，特制定本规定。二、范围河南新飞科隆电源有限公司三、名词解释3.1、固定资产、基建、技改采购付款类：指购、建固定资产、进行基础建设和技术改造所发生的经济业务；3.2、生产性费用采购付款类：指购买物品或货物等业务所产生的经济业务，具体指：主要材料、辅助材料、设备备件、外协加工费、运输费、税金、水电费、设备维修费、银行利息、生产用其他费用；3.3、非生产性费用采购付款类：指用于非生产业务所发生的经济业务，又分为：出差类报销付款和日常业务报销付款两种方式；3.3.1、出差类报销付款：指出差期间乘交通工具所产生的费用及过路、过桥、停车、燃油3.3.2、日常业务类报销付款：指招待费、电话费、办公费、活动费、会议费、培训费、通信用具、修理费、租赁费、保险费、特殊费用及零星开支四、内容４.1、一般报销付款流程经办人填写单据并签字－部门负责人审核－主管副总审核－总经理批准－核算办主任审批－财务报销付款，报销付款参照《河南新飞科隆电源有限公司付款报销审批手续及权限一览表》和《河南新飞科隆电源有限公司总经理转授权一览表》。4.2、简化报销付款流程4.2.1、简化报销付款流程使用范围，仅限于电源公司差旅费、过路过桥费、停车费和途中加油费、水费、电费及与集团内各公司所发生往来业务；4.2.2、简化报销付款流程：经办人填写单据并签字－部门负责人审核（或相关人员审核）－核算办主任审批－核算办核算员记帐－财务报销付款。（公司总经理不再签批）。4.2.3、经办人在办理差旅费报销业务时，必须逐项填写《出差旅费报销单》行程，出差时间、起至地点及相应费用，填写不清楚、不完整的不予报销。4.2.4、过路过桥费、停车费和途中加油费用报销时，其发票背面必须由当时乘车最高领导签字确认，否则不予报销。具体操作时建议：在途中由领导签字确认。4.2.5、差旅费单据须由集团财务部填写补助标准后方可办理报销付款手续。４.3、特殊报销付款规定４.3.1４.3.2、生产类费用采购类报销付款增加核算办审价和仓库办理入库手续后方可由总经理批准转帐或报销４.4、职责4.4.1、经办人必需真实填写单据并注明业务发生的事实，不得弄虚作假，代办人不得以经办人的名誉签字；4.4.2、部门负责人必需认真审核确认业务发生的事实，负有弄虚作假的连带责任；4.4.3、总经理只是对报销业务的真实性进行批准，不负责报销金额及其合理性确认；4.4.4、核算办负责对报销业务中各种逻辑关系进行审核，审核原则是“只认单据，不认人”，核算办有权对不合格、不合理票据进行作废处理，作废处理后不得补充票据，总经理重新批准的除外；核算办主任对报销金额有4.4.5、核算办记帐人员负责复核票面金额与报销金额是否一致并对报销业务费用超支进行控制，不允许超支，如有超支立即停止记帐并及时报告；4.4.6、集团财务部负责对发票合法性、手续是否齐全进行4.4.7、集团财务部定期与核算办对帐五、报销付款方式：采取集中报销付款，集团财务部每周二、五来我司办理报销和付款业务，核算办规定报销业务时间为：每周二、周五上午，其它时间不予审核和报销，特殊情况除外；由于销售公司住外业务费用报销的集中性，核算办自接到单据起48小时内全部完成审核、审批、记帐工作；六、本规定自下发之日起执行，并在执行中不断完善。后附：１、《固定资产、基建、技改采购付款流程图》２、《生产性费用采购付款流程图》３、《非生产性费用报销付款－出差类流程图》4、《非生产性费用报销付款－日常费用销流程图》电源公司核算办二〇〇拟制人员审核人员批准人员拟制时间审核时间批准时间固定资产、基建、技改采购付款流程图流程名称固定资产、基建、技改报销付款流程编号：受控状态执行部门各部门控制部门核算办行为实施环节各部门或集团技术发展部核算办总经理总部相关部门相关表格工作流程经办人粘票据并附经办人粘票据并附相关手续及合同审审核NO成本控制中心零星成本控制中心零星审价核算办主任审批核算办主任审批YES核算办记帐核算办记帐ＮＯ审批审批ＹＥＳ财务

审批、付款财务

审批、付款董事长或总监批准

审批、付款编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期生产性费用采购报销付款流程图流程名称采购报销付款流程编号：受控状态执行部门各部门控制部门核算办行为实施环节各部门核算办总经理总部相关部门相关表格工作流程经办人粘票据并附入库手续及合同经办人粘票据并附入库手续及合同审审核NO成本控制中心审成本控制中心审价核算办主任审批核算办主任审批YES核算办记帐核算办记帐ＮＯ批准批准ＹＥＳ财务财务

审批、付款编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期非生产性费用报销付款流程－出差类费用报销付款流程流程名称出差类费用报销付款流程编号：受控状态执行部门各部门控制部门核算办行为实施环节各部门总部相关部门核算办总经理相关表格工作流程经办人粘票据并填出差报销单经办人粘票据并填出差报销单审审核财务部填写出差补助财务部填写出差补助内行记录销售费用内行记录销售费用财务财务

审批、付款核算办主任审批或单据作废核算办主任审批或单据作废核算办记帐并控制核算办记帐并控制批准批准编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期非生产性费用报销付款流程－日常费用报销付款流程流程名称日常费用报销付款流程编号：受控状态执行部门各部门控制部门核算办行为实施环节各部门核算办总经理总部相关部门相关表格工作流程经办人粘票据并说明经办人粘票据并