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文档简介
企业财务管理总论财务管理概述金并加以合理地投入使用。价值普通年金现值险与报酬 系统风险:市场风险,所有企业共同面临的风险。它是投资者无法通过 非系统风险:可规避风险,涉及某特定企业的风险。投资者可以经过多 商业风险:(经营风险)是不考虑负债因素,企业生产经营的不确定性。 酬 4、资本资产定价模型是确定与给定风险相适应的基本(必要)报酬率组合投资中的必要报酬率=无风险利率+该种证券的贝他系数*(市场 是评价投资项目的依据; 。成本利现值、复利终值、普通年金现值和普通年金终值的计算的类型金成本和资金加权平均成本的计算内容值的含义集管理集概述款筹资风险与杠杆作用资本结构的决策分析每股收益影响的分析分析的三个政策来源掌握长期的外部资金来源利润分配和股利发放方式意义方式理论论割的四个步骤意义确定编制管理分析编制分析方法5掌握存货需要量的确定方法掌握ABC法管理的意义管理的内容固定资产管理固定资产管理概述内容固定资产需要量的核定的基本要求的基本方法固定资产投资决策容的现金流量概念产投资决策的方法和原则产投资决策的各种非折现方法决策的各种折现方法定资产管理的内容产需要量的核定用管理用管理概述本、费用的预测、费用计划程序用计划的编制方法成本、费用的控制与分析法编制的程序容义划划概述平均法、指数平滑法和回归分析法);)程度越高,其他条件不变,销售发生很小变化会带来经营利润很大的预测经营利润的变化将如何对每股收益或可分配给所有者的净利润产两者结合而成的全部杠杆作用是销售上的一个微小变化将会导致每股第三节计划财务报表的编制¢计划财务报表编制的销售百分比法1、计划财务报表又称预计财务报表或模拟财务报表,预先编制计划期主要财务报表(计划资产负债表、计划利润表) 2、目的是指定未来的各项资产的占用水平、资金的需求量、各项成本费 3、销售百分比法是根据资产、负债以及成本费用占销售收入的百分比来 目的一种编制方法。 计划期固定资产净值=预计销售收入*目标的固定资产占销售收入的额相减,确定计划期从外部追加筹措的资金量。对外部筹资量的影响的计算方法析。 债能力比率(时点指标)若存货资金较高,可能是存货积压滞销。 局限性:(1)粗略计量;(2)计价方法约束。 衡量企业在某一时点上运用可随时变现资产偿还短期债务能力 >=1(说明每一元负债可有一元或更多货币资金和近似的其他资产偿还保证)开支)/360 360/应收帐款周转率(期初存货余额+期末存货余额)/260/存货周转率-销售退回、折让、折扣产息费用1、总资产报酬率=[利润总额+利息费用(包括债券折价摊销额)]/全部均余额*100%;总资产报酬率=[利润总额+(1-所得税率)+利息费用]/全部资产平均余额*100%;反映销售
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