4.天汉集团资金管理管控制度与操作流程

1 母子公司管控体系制度汇编之四2 职责 3 3 5其它 5 3 程第一部分管控制度资金计划管理制度1目的为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。适用范围理。责3.1集团财务管理部、二级子公司财务管理部门事先拟定资金计划并报集团资一资金计划。4管理内容货币资金的收支状况，并4.1资金计划编制程序的程序。部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计4.1.2二级子公司资金管理部门审查、汇总各部门计划后经二级子公司领导批准44.1.3集团资金管理部审核汇总所有二级子公司收支计划并综合平衡后上报分管财务副总裁批准，统一安排各二级子公司收支计划。公司资金管理部门负责下达自身的年、季、月4.2资金计划的内容4.2.1资金收入(兑)现计划数。及合同规定编列可收(兑)现计划数。实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。业外收入等。其计划数额在十万元以上者，均应加说明。4.2.2资金支出3)材料支出：二级子公司采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用近实际发生数等资料，斟酌预计编列支付计划。月份制造费用占生产量的比例推算编列。54.3银行借款及其它4.4资金计划的控制况表，检查二级子公司各部门资金计划执行情行分析报告。4.4.2集团资金管理部审核汇总二级子公司资金收支计划执行情况后上报集团4.4.3集团资金管理部根据二级子公司财务管理部门上报的资金计划执行情况划偏离的原因，提出资金计划执管财务副总裁。4.4.3报告经集团财务副总裁批准后下达各二级子公司执行。5其它5.1本办法经集团董事局批准后发布执行，集团资金管理部负责制订、修改并解规定，凡与本办法有抵触的，均依照本办6 。7 程第二部分操作流程受受权部门或人员筹资部门核算会计1提出资金需求及资金收支计划审核并平衡公司整体资金收支情况否如果不需要对外融资则无须经过确定筹资主体6确定担保主体7实施筹资工作资金到位后帐务处理、按计划使用资金监督资金使用情况资金到位后作帐务处理审核批准是资金使用单位资金管理部批准资金调拨修正或撤销489235流程名称流程编号适用范围控制目的资金计划管理流程管理部门资金管理部版本版次流程编制生效日期公司总部和下属各子公司的资金使用的管理。加强资金业务规范化管理。工作内容责任部门责任岗位1提出资金需求及资金收支计划资金使用单位2审核并平衡公司整体资金收支情况，提出意见并报总资金管理部资金管理部裁审核总经理3审核是否批准总裁4如果总裁否决上述资金申请，重新修改申请文件或撤资金使用单销申请位关人员研究确定筹资主体866筹资主体确定后，与相关人员研究确定担保主体总裁7负责筹资工作实施受权部门或个人计位9批准资金调拨到资金需求单位总裁10资金到账后作帐务处理，按计划使用资金资金使用单位11监督资金使用情况，以及还款计划的执行资金管理部92.预算内资金审批流程子公司总经子公司总经理集团副总/总裁集团财务管理部总经理/子公司财务部门负责人集团资金管理部/子公司财务部门3是3是审核签字否否审批是是审批否5公司季度预算4审核6编排付款计划7根据付款计划编制记帐凭证按付款计划拨付款项各用款部门总部用款部门填写用款申请部门经理签字具体数额根据每个子公司的不同情况由总裁决定总经理以下主管上级签字各子公司用款部门填写用款申请22否流程名称流程编号适用范围控制目的预算内资金审批流程管理部门资金管理部版本版次流程编制生效日期本流程适用于集团各单位计划内资金使用的审批工作本流程旨在统一进行资金调度同时严格控制企业经营成本工作内容责任部门责任岗位1提出用款申请各用款部门2职能部门用款需由用款部门经理的签字认可，子公各用款部门司用款需有总经理之下的领导的签字认可3总裁签字审批职能部门用款，各子公司总经理审批各子公司用款，各子公司单次用款金额如果在？万 (不含？万)以上还需要总裁的再次签字审批4审核领导签字并根据公司季度预算进行财务审查，对不符合预算规定的用款有否决权5根据用款紧要程度以及公司财务实际编排付款计划集团财务管理部总经理/子公司财务部负责人集团财务管理部总经理/子公司财务部部负责人理部/子公司财务部理部/子公司财务部根据付款计划编制记帐凭证按付款计划拨付款项67 程预算外资金审批流程集集团财务管理部/子公司财务部门经理否3字4是否是67编排付款计划根据付款计划编制记帐凭证按付款计划拨付款项各用款单位1用款申请2部门负责人或子公司总经理签字确认集团资金管理部/子公司财务部门主管副总裁8流程名称流程编号适用范围控制目的预算外资金审批流程管理部门资金管理部版本版次流程编制生效日期本流程适用于集团各单位计划外资金使用的审批工作本流程旨在严格控制非计划支出工作内容责任部门责任岗位1提出用款申请