财务审计工作总结

第页共页财务审计工作总结财务审计工作总结财务审计工作总结1一、收入：主营业务收入1—5月份2334万元，与去年同期的2120万元比拟增加了214万元，增幅6。83%；快客公司因增加了大荆至杭州线和乐清至宁波线，收入467万元，比上年同期的388万元增加79万元，增幅9。97%；中巴公司收入366万元，同比327万元增加39万元增11。93%；大荆中巴收入88万元，同比75万元增加13万元，增幅17。33%。其他为业务收入103万元，同比97万元，增加收入6万元，增幅39。02%；修理收入46万元，同比57万元，减少收入11万元，下降19。30%。预计上半年主营业务收入2460万元，比上年同期的2434万元增长8。46%，略低于马总在五届职代会上要XX年营收增长9%的方案。二、管理费用：总公司管理费用支出1—5月份帐面308万元，同比382万元减少支出74万元。但由于今年实际支付工资173。3万元，进入费用帐只有116。7万元，上年同期却相反，实际支付工资158。8万元，进入费用帐面215。8万元。按可比口径计算今年比上年同期〔364。6—325〕多支出40万元。管理费用比上年增加的工程有：折旧费42万元，同比30万元，增加12万元，主要是雁荡车站和电脑联网售票系数资产增加；公务车费用20。6万元，同比4。2万元，增加16万元，主要是二年共管站务费13万元在内；购置费3。6万元，同比1。6万元，增加2万元；印刷费比上年同期增加3。8万元，电脑票印刷本钱进步；通讯费13。2万元，实际支付3。8万元，同比3。5万元，增加0。3万元；广告费1。3万元，同比0。2万元，增加1。1万元。比上年同期减少支出的工程有；差旅费2。5万元，同比4。1万元，减少1。6万元；水电费-1。3万元，同比2。2万元，减少3。5万元；招待费6。8万元，同比15。4万元，减少8。6万元。另外支付养老统筹金32。6万元，医疗保险金25。6万元，待业保险5万元，住房公积金8。4万元，合计71。6万元，下属公司上缴各种基金55。4万元；预计上半年管理费用支出410万元，比上年同期418万元下降8万元，下降幅度1。95%，占上年全年798万元的51。37%。三、利润：1—5月份帐面利润亏损58万元，上年同期盈利70万元，比上年减少128万元，按可比口径计算，上年同期帐面有站务公司利润76万元，而今年站务公司利润已高整为零，剔除该因素，今年1—5月份比上年同期减少52万元。今年利润减少的原因主要是受“非典”和宁波快客营运的影响，而使快客公司利润比上年下降75。3万元。快客1—5月份利润亏损17。6万元，上年同期盈利57。7万元，相差75。3万元，其中杭州线路当年主营业务利润33万元，比上年同期76。7万元，减少43。7万元，宁波线当年亏损29万元，上年未营运。1—5月份其他公司盈利情况：客运公司利润74。6万元，同比66。9万元，增加7。7万元，增长11。51%；中巴公司利润52。5万元，同比47。9万元，增加4。6万元，增长9。60%；大荆中巴公司利润18。6万元，同比16。7万元，增加1。9万元，增长11。38%；货运公司利润1。4万元，同比5万元，减少3。6万元，下降72%。1—5月份总公司管理费用支出扣除其他业务利润等净支出187。7万元，比上年同期的200。8万元，减少支出13。1万元。管理费用支出已在前面分析过，影响总公司收支的还有：其他业务利润〔房租场地〕53。6万元，比上年同期33。5万元增加20万元；投资收益32。9万元，比上年同期111。5万元减少78。6万元；营业外收入27。3万元，同比12。6万元，增加14。7万元。6月份总公司要支付退离休人员医疗保险40万元，快客公司可能亏损20万元，按协议站务公司要补亏15万元，快速公司利润约有100万元可入帐，上半年预计亏损40万元。财务审计工作总结2标准管理扎实工作半年来，我们在局党委的领导下，紧紧围绕如何又好又快地完成今年全市播送电视工作的目的任务，积极进取、扎实工作，成效显着。现将上半年工作总结一、以人为本抓管理，夯实根底促工作。1、明确分工，落实工作责任制。为确保又好又快地完成年度工作目的责任制任务，我们对科室人员进展了明确分工，落实工作责任制，施行百分考核，以制度凝聚人心，形成合力，鼓励和鞭策科室成员想干事、能干事、干成事、干大事；目的任务的分解，明确的分工，从制度上奠定了完成年度目的任务的根底。2、坚持学习，不断进步工作才能。坚持正常的科室集体学习与个人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经专业知识，树立终身学习的理念，营造【欢送您！】浓重的学习气氛，努力建立“在学习中工作、在工作中学习”的学习型科室。不断吸收新知识，与时俱进，适应工作需要，提升整体工作才能。引导科室人员团结一致、谦虚慎重、真诚待人，踏实工作、加强品性修养，做一个高尚而有品位的人，树立广电人的良好形象。二、围绕目的抓落实，扎实工作出成效。1、上半年财务收支情况全系统实现收入2801.59万元，占年度预算58.03%，比上年增长12.15%；其中：局台收入966.39万元，占年度预算54.6%，比上年增长18.19%；广电站收入1835.2万元，占年度调整预算的60.6%，比去年同期增加9.26%。全系统实现支出2366.69万元，占年度预算的58.67%，比上年同期增长11.87%；其中:局台支出947.22万元，占年度预算55.96%，比上年同期上升13.88%；广电站支出1419.47万元，占年度预算54.6%，比上年同期下降9.64%；2、以农村播送电视事业10件实事为抓手，标准广电站财务管理。一是多着并举标准财务管理，年初重新修订了播送电视站财务管理规定，为标准广电站财务管理提供了制度保证。通过年终考核、“进组入户”过堂督查逐站点评财务管理中的优缺点，有力地促进了广电站财务管理程度上台阶，不少站制订了增收节支措施，事业开展与经济效益并重的理念大大增强。从今年1月份起全面施行广电站人员医疗保险，解决了广电站人员医药费报支苦乐不均、标准了支出标准，调动了人员工作积极性。二是组织债务清理、压缩债务。4月份制定落实了广电站清理减债方案、5至6月逐站进展资产核实、往来款项全面清理，根本理清了全市广电站的家底，标准了借款档案。三是加强结报员队伍建立，组织结报员进展了微机应用技能培训及相关业务知识培训，进步了结报员办公室自动化应用才能，进步了工作效力。根据工作需要调整了大营、安丰等站结报员。四是在加强规划管理方面配合事业科对广电站的网络规划、施行的预算、决算进展全程跟踪，做好效劳和监视，确保网络建立与经济效益的同步。陈堡、戴南、张郭、唐刘等站上半年做到每开展一个村组，投入回收率都不低于100%。3、效劳大局标准管理，局机关财务管理上台阶一是合理调度资金，保证全局事业开展需要。根据年度预算和局事业开展需要，及时调度资金，保证了广电站年终考核奖励兑现、保证了全局人员省标工资调整到位、保证了1550工程和城网改造器材采购等资金供给。二是做好效劳理好财。认真做好广告、宣传、网络等创收部门的收款结报工作，保证收入及时入账；根据需要及时组织好工程、器材政府采购的报批工作，保证了事业需要；对局固定资产进展了核查登记，对全局往来款进展了清查，完善了固定资产台账，为下一步全面资产清查开好了头。修订完善了《经费支出和报销审批程序》和《基建、装修、网络工程、设备器材的管理规定》，标准了支出标准和审批制度，进步了资金使用效益。三是全面施行电算化，进步工作效力。今年对局机关、经营科两套账全部实现了会计电算化，标准了管理，进步了工作效力，有线电视器材供给的核算工作前进了一大步。四是积极整理睬计档案，标准会计档案管理。我们克制人手少、时间紧、任务重的困难，组织全科室人员对1992年以来的会计档案进展整理归档，经过一个月的努力，完成了册会计档案归档工作。三、下半年工作打算。1、以资产清查为抓手，核清家底。根据市政府的部署，在10月底前对局机关、广电站的资产进展全面清查，逐一登记，确保账账相符、账实相符，核清全系统资产家底。2、施行广电站人员养老保险。在调研的根底上，制定养老保险方案，确保年内施行，解决老有所养问题。3、科学分类稳妥处理局与广电站往来款。对有线电视联网费、广电站借局往来、广电站呆滞账款进展分类处理。4、对广电站进展半年经济效益分析，促财务管理与经济效益与事业开展的统一。5、完成市局交办的其他中心工作。播送电视局财务审计科财务审计工作总结3为了在村支“两委”换届前对村干部任期的经济责任、工作业绩有一个公正的评价，既为选拔任用村干部提供根据，又给群众一个明白，还干部一个清白，充分保障村民享有集体经济管理的知情权与参与权，推动农村民主法制建立，标准农村集体资产和财务管理，促进农村经济开展和社会稳定，根据乡党委、政府的部署要求，乡成立了审计工作领导小组，对我乡11个行政村集体财务进展了审计。现将审计结果总结如下：1、工作步骤1、统一思想、加强领导为保证审计工作的顺利完成，我们成立了由乡纪委牵头的审计工作领导小组，成员包括乡纪委委员、三资办、财政所及民政办工作人员。并且召开发动大会，使大家充分认识到此项工作能否圆满完成，关系到保障农民群众的知情权、参与权、决策权和监视权，是事关农村经济开展和农村社会和谐稳定的一件大事。为了保证审计质量，我们对审计工作人员进展了培训，同时要求审计人员必须做到审查帐薄不留死角，检查手续不留破绽。乡纪委委员在审计工作发动会上明确表态，假设发现审计人员弄虚作假，发现一个处理一个，决不手软，明确各驻村办点干部为第一责任人，同时把这次审计工作与年终工作的评优评先进展挂钩，把责任落实到位。通过加强领导，强化责任，从而保证了审计工作在短期内顺利完成。2、界定范围、明确分工本次村级财务审计，审计范围为20xx年7月1日至20xx年6月30日。审计内容：一是农村经济责任目的完成情况，详细包括村主要干部任期内创业承诺制是否如期兑现，村财务管理、资产管理、民主管理等内控制度是否健全等，由组织干事负责调查审核；二是财经法纪执行情况，包括财务收支、专项资金、承包上交、集体积累等内容，由财政办人员和村帐代理员负责核查；三是村民关注的热点问题，包括集体资产处置、债权债务问题、土地发包承包问题、村级财务公开问题等，由纪检线人员负责调查。3、完善程序、讲究方法完善工作程序：在审计工作开展之前，召开了发动大会，乡内审小组制定了审计工作方案，向各村下达了审计书面通知，各村都张贴了审计公告，最后为各村出具了审计报告，审计整个过程都表达着全面性、客观性和真实性。讲究审计方法：主要做到“六审，六查”，一审财产物资，查账、物是否相符；二审存款现金，查账款是否相符；三审各级收支，查是否符合规定；四审集体积累，查去向是否清楚；五审承包上交，查合同是否兑现；六审各项往来，查债权债务是否落实。同时由村级财务收支的审计延伸到村集体债权债务、农民低保、各项惠农补贴、新农村建立资金以及村主要干部廉洁自律、创业承诺等专项审计，挖掘了审计工作的深度，实在拓展和延伸了审计范围，做到了全方位审计。审计人员非常注意认真听取村民主理财小组和村民意见，充分发挥民主理财小组作用，自觉承受群众的监视；注意遵守审计纪律，在未作正式结论前，没有分布不负责任的言论。通过审计，对各村的财务都撰写了审计报告，没有发现村干部贪污、挪用、挤占集体资产和资金的现象。我们在审计过程中始终坚持实事求是、客观公正，严格把握帐薄凭证的审核和内查外调的取证，从而确保了审计的质量，4、搞好公开、彰显民主财务审计完毕后，11个村全部进展了财务公开，让群众知晓，受群众监视。通过此次村级财务的审计，一是到达了给农民群众一个明白，还村干部一个清白的目的；二是到达了保障村民享有集体经济管理的知情权与参与权，推动农村民主法制建立的目的。2、主要存在问题一是村集体资产管理欠标准。局部村在集体资产出租、出售、转让等过程中没有在财务上形成台帐和说明，没有按合同或协议建立收入台帐，容易造成村集体资产的流失。二是历史遗留“呆帐”较多。一些债权债务没有及时清理，形成“呆帐”、“死帐”，制约着村级集体经济的开展。三是白条抵库现象还不少。少数村干部财经纪律意识淡薄，村财务管理制度比拟松懈，财务报销制度不够标准，单据审核把关不严，白条报销的现象时有发生，餐费、劳务费等一些费用用“白条子”，造成白条抵库现象。四是非消费性开支较大。局部村为“跑工程”、“要资金”，请客送礼，将一些不明了的开支列入招待费中，致使招待费虚高。五是村级财务公开没有真正落实到位。虽然对村级财务公开的内容、时间、地点、形式和程序等都有明确规定，但不少村在实际操作中往往打折扣。有的村担忧财务公开影响工作，往往简化公开程序，减少公开内容，有关资金支出问题，避重就轻、避实就虚，只公布一级科目，把隐性开支和不正当开支列到“其他”支出栏目中打埋伏，村民看村级财务犹如雾里开花，无法理解资金的详细用处和去向。另外，有的村重公布、轻反应，对村级财务公开后群众的意见建议不重视、不及时处理和反应，沟通渠道不畅通，财务公开的实际效果并不理想。六是小型工程款支付不标准。由于局部村小型工程没有按照市里要求进展招标，致使工程存在包工不包料的问题，比方有的村出现了由村干局部工买材料报帐，导致村帐白条五花八门，数额宏大；工程工程支付过程中，有的没有采用从银行转帐的方法，而是支付大笔现金给个人，且以白条形式入帐；局部工程完工后，结算无验收报告，以一张自制白条或收据做帐，有的甚至不结算。3、意见和建议建立健全村级财务管理制度和保障正常运转的监视机制，使财务工作标准有序，逐步走上科学化、标准化、制度化的轨道。当前的重点是要加强对农村基层财务管理的组织领导和标准制度、夯实根底、强化监视、落实公开、抓好业务培训等为重点，实在加强农村村级财务管理工作。通过以上措施，内审工作获得成效。一方面充分发挥审计的监视职能，及时发现问题，严肃查处财务管理中的违法违规违纪行为。另一方面充分发挥农村审计的效劳职能，积极向村集体提出合理化建议，帮助村级标准经济财务行为，为开展壮大集体经济积极进言献策。乡内审机构开展的村级财务审计，在加强经济管理、推进新农村建立等方面，发挥了积极的作用。财务审计小组****年7月3日财务审计工作总结420xx年是结合通航的开局之年，也是空客工程推进的关键之年。___年财务审计部根据工程推进进程及公司业务开展需要，分阶段建立并完善财务体系，包括制度建立及流程、OA设计。现将假设干重点工作总结如下：一、重点工作总结1、财务制度建立〔1〕制定并试行局部重点财务制度。根据前期业务需要，我部门单独制定了《备用金管理方法》、《付款报销审批管理制度》、《预算管理制度》、《出国人员费用开支管理方法》，跟综合部共同制定了《国内出差管理制度》、《公务接待管理制度》；目前以上六部制度均在试行阶段。〔2〕草拟及修改局部财务制度。根据制度试行出现的问题修改了《付款报销审批管理制度》、《预算管理制度》；同时根据公司开展，草拟了《大额资金使用管理制度》和《资金管理制度》。2、财务核算及税务工作〔1〕OA及用友财务软件上线。完成OA前期需求调研及培训施行工作，现将OA管理移交综合部；完成用友软件的施行及调试，及用友与OA端口对接开发工作，可实现自动做账功能。〔2〕严格按照企业会计准那么填制凭证、处理账务并对外出具唯一版本的财务报表，确保对外报税、审计的合规、合法性。〔3〕办理完毕增值税小规模纳税人转一般纳税人工作。实现增值税可抵扣，方便以后公司实现销售收入时的抵扣税工作。〔4〕上线最新税控系统，完成报税配套工作。根据税务局要求，上线最新的金税三期税控系统，并申请纳税相关的软硬件。3、资金及预算工作〔1〕每周发布资金周报及重大资金事项。每周以周报形式向领导发送本周资金收支状况及重大资金事项明细，便于领导掌握公司资金动向。〔2〕试行备用金制度。公司创立初期各类小额支出较多，为进步效率，财务审计部特制订《备用金管理方法》，允许综合部借取5万元作为备用金，周报月清。〔3〕完成委贷1.5亿元发放。因自有资金缺乏，为按期支付直升机预付款1800万欧元，财务审计部积极联络包括银行、证券、租赁在内的金融机构办理贷款，如：国开行、进出口行、农行、东吴证券、青银金租等。但因时间紧张、资料缺乏，最终向集团申请委贷1.5亿元，并于11月30日由银行发放到位。〔5〕试行月度预算工作。公司自20xx年9月份开场试行预算制度，考虑到公司建立初期业务可预测性较差，前期实行月度预算，暂不纳入考核。4、财务管理标准方面〔1〕推行《未办结业务统计表》。为防止出现长期不报销、不及时索取发票、不清借款及备用金的情况，特设置《未办结业务统计表》，公开通报未办结业务情况。〔2〕标准报销、付款流程及填制要求。通过发布管理文件及日常业务矫正，标准公司内的报销、付款业务，包括凭证填写、票据索要、OA流程办理等。5、工程会谈工作〔1〕分析汇报空客提供的财务模型。配合会谈进度，集中分析空客提供的假设干财务模型版本，提出意见及问题并汇报。〔2〕根据会谈需要编制工程财务模型及测算。根据领导及工程需求进展财务测算，包括内部收益率、投资回收期等；负责编制代表中方观点的工程财务模型，并向空客提供正式版本。〔3〕负责解决各会谈小组财务方面的问题。部门根据公司会谈小组的设置分派专人参与会谈工作，包括文本审定、现场会谈及其他相关财务方面的工作。二、现存问题及改良措施1、财务制度体系尚不完善。随着公司业务逐步开展，一些新的财务制度需及时制定，如：《工程资金审批管理制度》用于规定后续工程土建等工程的资金审批管理。现行制度也需要根据实际业务的变化及时更新。2、OA中财务局部流程仍需改良。随着OA的广泛使用，一些财务流程出现了或大或小的问题，比方：差旅费报销界面计算不方便、科目设置不便捷、预算模块功能不全等，这些问题会影响审批效率及效果，需跟泛微及时对接优化方案并改良。3、局部报销业务仍存在拖沓问题。比方：国外出差、大型会议或会谈等事项的报销时点与业务发生时点相距较长，甚至跨月，会影响预算及核算工作。应每周定期通报未办结业务，并考虑充分利用OA时限控制的方式进步报销效率。4、预算编制不标准，执行结果偏向大。预算试行3个月，存在诸多问题，比方预算编制说明不标准，预算数据较实际业务偏向较大等。虽有业务难以预测的客观原因，但仍需在预算培训、制度标准和执行控制方面改良，尽可能将预算与实际业务靠拢。三、20xx年重点工作方案1、融资方案。20xx年的土地购置、开工建立将会需要大量的资金，财务审计部会根据实际的用款需求对接外部金融机构。〔1〕预计以自有资金购置土地，并以土地及在建工程抵押为条件申请工程贷款；〔2〕以股东担保申请流动资金贷款，用于支付直升机货款。2、继续推行月度预算。自20xx年起正式通过OA预算模块实现预算控制，同时针对全体员工进展预算培训，标准大家编制预算的格式和根据；每月定期发布预算执行分析，协助各部门审核预算标准，力争预算与实际靠拢。3、招标引入“四大”，全面介入会谈，及后续工程运营管理。为配合会谈进展，拟以正式招标的方式选择四大会计师事务所中的一家提供咨询效劳。效劳内容包括：财务模型数据分析及测算、会谈介入及策略辅导、工程安排及节点管理，工程落地后税收政策筹划、销售管理优化等。4、加强内控、优化流程，进步工作效率及会计核算的标准化。优化OA审批流程，进步审批权限等级，降低审批风险；细化财务核算，进步会计核算的标准化。5、优化财务制度，完善财务制度体系。优化已有制度以适应公司开展；根据公司业务开展，补充建立财务管理方法，例如基建需要制定的《工程资金审批管理制度》。6、参加外部财务培训，进步部门业务素质。初步方案参加诸如大成方略这一类的大型财务培训机构的会员，方便及时掌握国内税务及会计政策变化，进步部门人员业务素质，降低业务风险。财务审计工作总结5审计部年终总结及工作思路20xx年是×集团公司推进展业改革、拓展市场、持续开展的关键年，也是财务审计部创新思路，标准×管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业开展思路，紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，获得一定的成绩。为了总结经历教训，更好的完成20xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下一、20xx年财务审计工作的简要回忆〔一〕财务方面的工作1、实在加强财务管理根据集团公司标准财务管理、优化财务审核程序、提升财务效劳质量和发挥职能部门更好地参与企业管理的要求，财务审计部将财务集权管理调整为财务人员试行委派制，并采用按“统一管理，分级负责”的原那么进展管理。财务审计部主要详细负责集团公司各类资产的财务监视、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务，充分发挥财务审计部的职能作用。2、强力整顿财经秩序根据市局〔公司〕财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案，集团公司围绕市局“标准行业经营行为，促进烟草行业的安康开展，为国家创造和积累更多的财富”的工作思路，以“摸清家底、提醒隐患、促进标准、推动开展”为指导思想，严格按照市局〔公司〕的自查要求，认真开展财务自查工作。财务审计部从严从细，自上而下对“帐外帐”、“小金库”和虚列〔乱列〕本钱费用、收入分配失真和会计核算失真等问题进展了自查，并施行强化经济责任审计与加强财经秩序整顿相结合，按照“边整边改”的原那么，将查出来的问题根据时间、性质等分门别类，从中查找经营和管理上的破绽，并有针对性地指定整改措施，限期整改到位。通过此次的自查，实在加强了国有资产的监管力度。3、加强资金管理的作用为了标准×集团经济运行秩序，加强各分、子公司的资金管理，降低和杜绝资金的使用风险，进步资×金使用效率，促进集团安康开展。集团公司从20xx年8月份起将集团公司资金管理中心纳入市局〔公司〕结算中心统一管理。我们为了保证集团资金管理中心能顺利、及时进入市局〔公司〕结算中心，按照市局〔公司〕结算中心要求，对各分、子公司的年度和月度资金收支预算、管理费用预算、经营费用及财务费用进展了认真严格的审核和汇编。与此同时，为确保各项工作有条不紊的开展，强调各分、子公司要加大催收货款力度，保证集团公司正常的经济运行。4、增强财务效劳意识20xx年，我们一如既往地按“科学、严格、标准、透明、效益”的原那么，加强财务管理，优化资配置，进步资金使用效益，把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。为了适应新形势下的开展，财务审计部建立健全和完善落实了各项财