CU-TAX-RPT-税务管理应用-系统方案-20120924课件

内部资料注意保密IBM

全球商业服务部2012年8月中国联通税务管理应用整体方案汇报

第一部分 税务管理现状第二部分 业务解决方案第三部分

系统实施方案目录12中国联通税务管理面临的挑战业务管理，“粗放”需过渡到“精细”作业方式，“手工”需过渡到“自动”信息共享，“分散”需过渡到“集中”风险管控，“被动”需过渡到“主动”中国联通税务管理面临的挑战11月30日前需上线的营改增方案，要求更精细化税务过程管理。从原来营业税的“粗放式”到增值税逐笔的“精细化”，以合理降税。时间紧、任务重。发票管理方案是营改增的重点，距“发票一点管理“目标，目前差距较大集团、省分、地市、县需加大信息共享力度，支持一点看全局的能力，提供数据依据集团相关系统涉税系统的数据需要充分利用，降低出错可能企业税务管理要遵从国家各种已经颁布的税务法律、法规的约束税务风险防控方式从“被动”，需逐渐转为“主动”，需要提升税务风险的监控能力需要通过应用系统提升自动化程度，实现准确算税、自动算税，提升税务事务处理效率需提供集团税务管控制度规范迅速下达、推行全国的机制1234需要标准流程化的规范管理手段中国联通税务管理范围的六个方面46.筹划及调控1.税基管理2.算税3.发票管理4.计提及记账5.纳税申报对各税种税源的应税额进行管理对税务进行统筹、优化、调控如实对税务机关进行申报及纳税对涉税账务提供账务依据对发票进行一点管理

按照税法，准确计算税金依法纳税防控风险目录第一部分 税务管理现状第二部分 业务解决方案第三部分

系统实施方案67税务管理应用管理的主要的12种税/费增值税营业税教育费及附加费企业所得税个人所得税房产税车船税城镇土地使用税印花税契税土地增值税城市维护建设税1.流转税2.所得税3.财产税4.资源税5.行为税9税额计算税金统计法律法规管理ERP核心系统云门户税金计算表管理税金计算调度税金模型结果调整纳税申报税务筹划业务配置税金计算模型税种定义纳税主体与税务机构管理模板定义 税金计提计提信息管理计提计算调度计提模型计提业务规则纳税申请管理报账系统合同管理系统预算系统税基管理导入税基查询备查簿数据管理批量导入税基 查补税管理发票管理税务管理应用功能架构图纳税申报管理税法地方&集团税务管理规则发票预警提醒销项税发票管理进项税发票管理BSS系统U-CLOUD发票超期提醒发票及时报账提醒发票安全库存提醒资产管理系统10税基管理税额计算税金模型税金计提税金申报查补税管理计税依据税金计算表ERP系统报账系统总账凭证总帐信息支付申请税务机关纳税申报表计算调度结果调整计算表管理计提模型计提调度计提业务规则纳税申报管理付款单管理政策法规管理税金统计业务配置纳税申报表合同系统合同及印花税信息税金计算表补税、罚金、滞纳金计提信息含审批的功能税务管理应用计提信息管理税务管理应用内部功能交互核心设计图例不含含审批的功能税务筹划发票管理进项发票信息进项发票管理BSS侧系统销项发票信息增值税税基销项发票管理发票预警提醒备查簿税额计算：提供“一点算税”能力，模型化是税金计算灵活性设计的重要保障12国税具有全国统一性，地税具有地区差异性各个税种税率、计税算法每年都在发生一些变化集团有统一规范，但省分仍然存在一些在允许范围内的差异1.税种维度2.时间维度3.组织维度税基税额计算税金某税种的算税模型集团模型省分模型算税具有易变性税额计算设计方案税额计算模型设计，让税额计算更加“原子化”、“可替换”税额计算模型，也对外暴露服务，实现“一点算税”的统一能力模型的时间有效性，满足不同时段国家税务管理的要求1.算税模型定义2.计税任务调度3.计算表管理4.计税结果调整税金申报：内部管理环节，需充分考虑税金申报具有周期性特点，与税务机关账务的一致性的需求13税务管理应用(税金申报模块）财务报账系统ERP核心系统税务机关资金系统1.税金申报单起草2.申报审核报账单审核财务入账4.纳税申报及登记税务机关申报登记资金支付自动计算申报金额和多缴、欠缴金额生成纳税申报表支持代扣代缴或及时支付税金申报起草使用了计算表的结果，确保了申报表准确性；系统内的纳税申报的记录需确保和税务机关的一致；是税务机关查税的数据依据；需要确保完全的一致性；当前，暂时采用离线模式；未来，税务机关端系统具备条件，可以直连申报3.税务申报将税票与申报表进行关联发票管理：对所有的发票类型，实行发票一点管理，提供对发票介质的管理、预警提示功能入库管理票据领用结果登记(含作废)介质管理发票使用预警提示发票入帐存档联通开具的发票（含增值税销项发票）联通收取的发票（含增值税进项发票）发票输入(扫描)发票认证有效期管理发票状态跟踪对外开票账单业务

营业业务

集客业务发票关联报账单发票电子档在线审核根据发票“安全库存”进行不足提醒发票未验证及时处理提醒已验证发票及时报账提醒发票入账归档在税务管理应用建立发票管理模块，实现发票一点管理。针对对外开具发票与外部对内开具发票的不同点建立从发票纸制单据、使用过程、风险提示到入账存档一套完整的管理体系。使发票数据准确性、报账及时性等得到有效控制，达到降低税务风险的目的。税金管理系统-发票管理模块报账系统、BSS系统ERP核心系统15建立电子档案档案管理系统发票管理：收取的发票的业务流程及支撑系统状况供应商开票及提交发票录入发票认证发票入账16纳税申报本期方案供应商开具发票后由业务部门进行收集整理提交财务部财务部门线下，在税务机关系统中手工进行发票认证并记录结果财务部门进行发票扫描和基本信息入库自动生成报账单进行报账业务处理税务人员线下，手工在税务机关的系统中进行纳税申报工作目标方案供应商通过外网门户提交发票基本信息、发票扫描件、发票认证结果，财务人员审核通过后数据存储到税金管理系统。税务人员线上通过税务系统接口进行纳税申报线下处理线上处理支持系统供应商协同平台税务管理应用、税务机关申报系统报账系统收取的发票税务管理应用自动生成报账单进行报账业务处理支持系统税务管理应用报账系统税务管理应用税务管理应用、税务机关认证系统在收取的发票中，增值税发票尤为重要。作为进项的增值税发票，是增值税税金抵扣的关键，也是营改增整体解决方案中的关键。本期方案中，发票认证、纳税申报都暂时需要通过线下，在税务机关系统中进行处理；目标方案是可以和金税工程中的对应系统进行交互，直接传递数据。图例税金资金使用情况查询：对于联通领导，税务资金一点呈现；对于业务人员，实现税金一点查询税金管理系统收集各外围系统中的税金相关数据，按统一要求进行梳理转换后生成税金资金使用情况的数据源。从而，实现税金资金一点呈现的目的。通过税金资产查询，可以了解集团公司及各地市公司各项税金的发生情况，并能够掌握税金总额构成及各项税金变化情况。ERP核心系统合同系统BSS系统报账系统接口层结构分析趋势分析对比分析大企业司数据采集报表重点税源监控报表税金统计基础数据税金管理统一展现层税务资金一点呈现税务查询税务分析专项分析数据转换和加工18税务应用功能图例DW功能税金计算表查询申报表汇总查询发票信息查询纳税评估指标体系海波龙报表DW业务配置：通过税务业务的五个基本要素的配置关系管理，让税务应用能够按照业务场景“随需而变”主体关系配置税基管理税金计提税金申报税额计算查补税管理发票管理税金统计……业务配置提供了税务计算过程中需要的各种参数和关系的设置；业务配置支持系统实现了联通集团与省分公司之间、国税与地税之间的业务差异性；业务配置支持了系统对涉税业务变化的灵活应对；算税配置模板配置纳税主体与OU映射纳税主体与税务机构的映射纳税主体与税种的映射税种管理税目管理税率管理税金指标管理算税模型管理计算表模板管理纳税申报表管理19上层功能业务配置功能征税主体纳税主体税种、税目税率算税模型税务业务基础五要素第一部分 税务管理现状第二部分 业务解决方案第三部分

系统实施方案目录20项目实施方法论：IBM有成功的IT信息系统项目实施和

运作方法论能保证项目的有序进展和最终的成功项目启动信息分析业务流程

分析组织与人员分析信息内容设计用户界面设计流程变革集成系统架构设计应用设计培训资料文档整理应用构建系统构建与集成集成测试

与UAT系统上线推广内容构建实施后回顾参照IBMGSMethod项目实施方法，提供一种系统化的系统实施方法，让方案实施过程的可以得到有效管理且透明化，同时使客户能有效利用IBM的成功实施经验项目阶段设计配置与构建投产推广需求分析项目活动IT现状分析结合税务管理应用项目特点，IBM

GS

Method方法论进行优化：将各阶段的工作进行细分，采用“瀑布迭代”法，将可以提前开始的工作提前开工。采取“原型法”，缩小最终系统和业务部门目标期望之间的差异，降低风险。2123税务管理应用分步分模块推进思路第二步推进范围第一步推进范围覆盖的功能覆盖的税种覆盖的功能覆盖的税种税基管理税额计算税金计提税金支付及申报查补税管理税务统计政策法规管理业务配置接口管理系统管理发票管理（进项发票管理）营业税城建税教育费附加印花税车船使用税土地使用税房产税契税土地增值税发票管理（剩余部分）税务筹划企业所得税增值税及进项税发票管理各地方税种24税务管理应用第一步实施计划20122013070809101112010203税务管理项目计划其他相关系统硬件配备需求及规范制定架构设计SIT测试SIT测试硬件需求提出生产环境采购生产安装测试环境准备1223推广培训详细设计、开发全国上线推广培训试点省上线跨系统方案制定跨系统方案协同开发全国上线试点省上线1税务管理应用实施风险分析25风险点1：系统需求分析是否能按时完成风险影响：影响开发时长的最终确认。影响系统最终上线时间。1风险规避建议：确定切实可行的需求范围。组织大规模，有最终时间点的需求访谈。风险点2：硬件采购和开发、测试环境搭建完成时间点2风险影响：影响系统开发和测试开始时间点。风险规避建议：根据实际的硬件需求，尽快开始硬件采购流程。领导帮忙协调部分硬件资源，可以借用搭建临时开发环境。风险点3：硬件采购和生产环境搭建完成时间点风险影响：影响生产环境正常的UAT和搭建，以及最终投产时间点。风险规避建议：根据实际的硬件需求，尽快开始硬件采购流