理财规划第3阶段练习题

江南大学现代远程习题考试科目:

《理财规》

第七章至第九章（总分100分）专业：姓名：

学习中心（教学点）批次：学号：

层次：身份证号：得分：一、单选择题从以下项中选1个确答案每小题2分，共20）1、风险具有普遍性、客观性、可侧性、不定性的特征，其中最基本的特征是（A、客观性、可侧性、普遍性D、不确定性2、人寿保险是以（）保险标的。A、人的生死B、人的生命C人的健康、的命3、个人兼职取得的收入应按照个人所得税（）税目缴纳所得税。A、稿酬所得B、劳务报酬所得C、其他收入所得D、偶然所得4、下列不享受免收优惠的是（A、保险赔款B、抚恤金、国家统一发行的补贴D、残疾人个人所得5、工资薪金所得每月减除费用为（A、1500、1600、3500、20006、我国的企业年金为（企业年金计划不向职工承诺未来年金的数额或替代率，职工休后年金的少完全取决于职工个人的缴费金额和投资收益。A、定缴费型B、确定支付型C确定比例型D、未知型7完善企业职工基本养老保险制度的决定施之前国退休人员缴费满15年以的，基养老金都按当地职工上一年度平均工资的（）发。A、B、、、20%8、这次新的养老金计发办法改革，采取（）方式来设计。A、新人新制度、老人老办法，中人逐步过B、新人新制度、老人新办法，中人逐步过C、新人旧制度、老人新办法，中人逐步过D、新人新制度、老人老办法，中人自住选9、某人某年取得特许权使用费两次,一收入为元另次收入为4500元.该人两次特许权用费所得应的个人所得税()。A、1,160B、1,200、1,340、1,50010、潜在的客观存在的各风险系统,连续地进行识别和归类,并分析产生风险事故的原

因过程称为()A、风险评估B、风险识别C、风险性D、风险分类二、多选择题从以下项中选2—个答案每小题分，共20分）1、风险对财务状况的影响包括（A、损失导致相应的收入增加B、人们必须有一定的资金应付损失发生取财务带来的巨大打击C、风险所带来的物质损失会使人们消费水降低D、损失还导致相应支出增加2、健康保险分为（A、重大疾病保险B、医疗补贴型险C、疗费用保险D、合健医保险3、在选择保险公司时应注意的相关事项（A、经营范围B、经营况、偿付能力D、服务水平4、下列描述的风险属于纯粹风险的是（A、房屋遭受火灾的风险、长江沿岸的居民遭受洪水风险C、小张炒股亏损的风险、小李出外面临交通意外的险5、关于个人所得税某些特殊项目的征税规）法正确。A、业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税B、企业购买车辆并将车辆所有权办到股东人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C、个人取得国家发行的金融债券利息应缴所得税D、个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税E税义务人中国境外取得的所得予其应纳税额中全额扣除在境外缴的俱所税税6、保险合同的主体包括当事人和保险合同系人，保险合同关系人包括（A、投保人B、保人、被保险人D、受益人7、以下（）人在退休养老规划中的正确做法。A、作房产投机、找理财顾做退休养老规划C、越早为养老金准备和投资，养老储蓄就轻松D、积极投资，合理规避风险8、人口的加速老龄化和人们寿命的延长将给我们带来（）问题。A、社会养老保险体系的支付危机B、相对贫困增加C、老人医疗费用压力加大D、老年护理需求增加9、我国社会的基本养老保障体系的三大支是（

A、国家基本养老保险B、企业补充养老保险C、个人自我储备D、社会基本医疗保险10、列享受税优惠的是（A、军人的转业费B、孤老人员所得C、国债和国家发行的政策性金融债利息D、抚恤金三、是判断题每小题分，共20，对的√，错打×）1、随着老年护理需求的增加，我们目前的老退休体系已经能解决这个问题2、房产既可以居住可以作为储蓄与养老的工具，到退休时拥有自己的住房偿付清自己的屋贷款是是休养老规划的重要组成部分）3、开始进行退休养老规划之前首先要安好应急基金，并将风险管理的措施安排到位。（）4、个体工商户的生产经营所得，以每一纳年度的收入总额为应税所得）5、对在中国境内无住所，但在一个纳税年中在中国境内居住超过90天的税人，其来源于中境内和境外所得都需要缴纳个人所得税。（）6批未记载的事项都以保险单的条款为准者有抵触时同以险内为）7、资产证券的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高;风险水平相对较高;流性有的保证）8、同一作品先在报刊上连载，然后再出版或先出版，再在报刊上连载的，应视为同一次稿酬所征税（）9、按保险性质分，保险可分为财产保险、身保险和责任保险）10、险规划可能消灭风险）四、简题（每题5，共10）1、简述保险的特点。2、简述退休规划的重要性。五、案分析题每小题分，共30）1、广州市民余永年今年岁，有一双出息的儿，大女儿在英国小子美，都已经定居外。余永年得儿女是他一生最大的幸福。但有幸福也有烦恼，到了安享天伦的年龄却没有受到儿孙绕的快乐，他与余太太孤单的生活在一起，是一对空巢老人，现有一房产市值

60万元左右，在2005年生意全部停了下来，发现自己仅剩下22万元的积蓄，余太太的身体状一直不好，有高血压。2006年，余太太因为中风在医院住很一段时，花了10万，现在虽然院了，但留下了身体残疾的后遗症，生活不能自理，余永年为他找了一个专职理，每个月1500元，此外，余太太每月的医药保健品的开也有1500多。目，余永年的庭财务状况如下：12万元人民币（其中10万元是3年期2007年4月10日期万镑1.2万美，均活期存款。幢市值0万元民币的房产一出租，每月租金600元目没有收入来源仅靠儿女间寄来的钱生活。因为体谅儿女，目前，余永年已经拒绝接受孩子们的孝敬。夫二人的日常活开支是每月2000元外永年还要资助家有变故的小侄儿上学前，小儿刚上初三余永年决定承担至侄儿大学毕业的所有学杂费。余年的理财需：（1于两孩子常年海外，余永年不是受到孩子们的外汇几年下来积聚了一笔不小外汇资产。是由于人民币升值，该如何处置手上的外汇资产？（2妻俩没有社保购买任何商业保险，现在该怎样面对老及疗题？（3永年为，自己体状况良好，想明年、后年分别去趟国和美国一趟，探望女儿儿子，约需万左的路费和其他探亲费用。（4自己侄儿做一个7年教育金规划（5女们只身国外谋生不容易，作为父亲余永年非常心疼其所能帮助孩子。还着在自己百之后把自己的所有资产都留给儿女们。按照儿子7，女儿的比分割自己的产，但是，永年担心到时候资产无法变现，因此希望在保持自己生活水准的情况下，现在对自己的资做个可立即变现的谋划。问：1）请分析余生家庭的财务状况2）该家庭的财是否合理？请给出理财规划分析。3合余先生家庭资产特点高全保障和退休养老生活为重点出合理财建议。2、中国居民纳税人李勇年12月得下8项所：从境内甲企业取得工资收入2800元从境内乙企业取得工资收入3000元为外资企业进行形象策划，获得报酬元出租家中一辆汽车，取得租金元不考虑营业税及附加）向某矿务局提供一项非专利技术，取得收入8000元出版一本书获得稿酬收入5000元当收到利息收元中国债利息收入4000元余20000元为借给某公司款项的利息入当月中奖收入40000，抽奖支出6000元。

请计算李勇该月的应纳税额总额。附：参答案一、单选择题1、、B3、4、、C6、7、D8、9、A10、二、多选择题1、ABC2、ABCD3、ABCD4、ABD5、ABCDE6、7BCD8、ABCD9、ABC10、ABCD三、是判断题1、错2对3、对4、错5、错、错7、对8、对9、错10、对四、简题1、保险的特点是：（济（学（约性（助2、退休规划的重要性体现在以下：（1期寿命的长（前休（会障与养老资金张(4)儿防老”理念可行（他确定因素五、案分析题1、解析：(1)家庭财务状况分析资产负债表：资银存款其：活期定物总产

6360005360001000006000001236000

单：元总负债01236000注为计算方便，美元按照1:8算，英镑按照1:15折算现金流量表：

单位元现流入

现金流出

薪租利收入总金流入

072002006.49206.4

日常开支医疗费太太看护费侄儿学费总现金流出

240001800018000720067200现净流量月

（9206.4-67200/12=-4832.8元利收入近计算期利息收入。其中，英镑活期存款利率0.3%，元活期存款利率1.15%，民活期存款利0.72%(2)先生夫妇已退休，正处于休闲养老阶段，但由于退休前没有做好充足合理的养老规划，导烦恼重重，家庭的历程存在诸多不合理之处：首没有建立一家庭财务安全网，余先生夫妇均没有社保，也没有购买任何商业保险，当面对大疾病或意时无法有效预防。其资产结不合理余生的流动资产大部分以外币活期存款的式存在但收益率低，而也无法享受民币升值带来的好处。最，由于缺乏入来源，导致家庭现金净流量为负数，家庭财务入不敷出，需要动用积蓄才能持正常生活(3)合余先生庭资产特点，以提高安全保障和退休养老生活为重点，给出综合理财建议。建1急金财务安全障。建立家庭应急金，约占家庭月支的3-6倍，先生目前有2元活存款，基本能满足需要买保障型保险，由于余先夫均超过50岁且弱病，保险公很难接受其购买重大疾病等健康险的申请，但其可以考虑购买意外险，如某寿公司的“吉安心卡”每年只需要支出80元即可享受意外伤害交意、院津贴、意住院医疗费等多项保险责任。2)巧用外汇资产，增加现金流入

字2006年来人币一路走高建余先生将其中的外汇资换成人民币再用于投资同由余先生的外资是主的养老金，不投资于高风的品种余先可将英镑结汇折人民币42万在保证安全的前提下提高益率其20万购银1年期的理财产品年益率为3.3.%左每可获得6600元收入，其余22万元于购买开放式的基金，年收益率预计可以达到8%左右，每年可以获得入万。3转渠道增收节支，保障养老生活。

余先生今年52岁夫俩退生活需要的金量：一是前的日常开支是24000元假设通货膨胀率保持在3%的速度，客户在20年的休生活中要持现有的生活水平则需要65万元的费用二是医疗费由于夫妇二人没有疗保险的补，余太太目前的医疗护理费用需要每年36000元余先生假设每年1200元20年人需要准备75万。三是旅游休闲开支，余先生打算到国外去看儿女，需10万右的

旅休闲费用。合需要149元的资产才能保证老两口20年良质量的退休生活。余生目前的总产123.6万，其中还有60万为自住房，如何解巨的资金缺口？第将外汇资产汇投资，在抵消通货膨胀后20年可增为62万，可将家中房产出租两20年可活儿租金29万元租金收入。在增收后，可以累积91万元养老资金。第加入社区居养老服务体系，减少开支。余先生在身体情况允许时，可以考虑辞掉全职护理在需要时请点工护理，减少部分开支。第由于余先生儿女均在国外，而且已经定居，符合美国的亲属移民政策，余先生夫妇可以申直系亲属移，随儿子定居美国。在取得居留权后，可以享受美国的社会福利，包括养老金伤残福利金联邦保健。第如果不习惯外的生活就要补足缺口，只能靠儿女孝敬。4与外币理财，预留探亲费用。

由于准备明年或后年探，先生手中的1.2万元可参与银的外币理财产品。目前的一年期美元理财产品收益率.3%左右，一年后可以取12636美元，折合人币101088元，可作为探亲费。5）参与存本取，筹措育费用。

可将10万做定期存款作为侄儿的教育金，做三年存本取息定存款，每年可取的1800元的息，供侄儿高中三年学费。高中毕业，可为侄儿的大教育基金。2、解析：工资薪金所得应纳税额=（2800+3000-350010%-105=125（）为资企业进行象策划获得报酬5000元其应缴税