公司专项审计报告

公司专项审计报告

湖北鑫盛会计师事务有限公司

审计报告

鑫会天审字(2023)第076号

天门市天德环保材料科技有限公司：

我们承受托付，审计了贵公司2023年9月至2023年9月“科技部科技型中小企业技术创新基金(以下简称科技部创新基金)”的收支使用状况以及“科技部科技型中小企业技术创新基金无偿资助工程合同”(以下简称工程合同)中“经济指标”的执行状况。贵公司的责任是供应真实、合法、完整的审计资料，我们的.责任是对科技部创新基金的收支使用状况及合同经济指标的执行状况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与工程合同进展的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际状况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计状况报告如下：

一、企业及工程根本状况

天门市天德环保材料科技有限公司系2023年2月13日注册成立的有限责任公司，由天门市工商行政治理局颁发企业法人营业执照，注册号429006000004810;注册资本：人民币500万元;法定代表人：毛双辉;公司住宅：天门市仙北工业园区。公司经营范围：废旧橡胶轮胎的回收与加工，胶粉、改性粉及其橡胶制品的生产与销售(涉及许可的凭许可证经营)。

工程根本状况:

二、基金合同有关规定

(一)贵公司于2023年9月申报“利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”工程，并与科技部科技部科技型中小企业技术创新基金治理中心、湖北省科学技术厅于2023年6月23日签订了《科技型中小企业技术创新基金贷款贴息工程合同》，获得科技部创新基金总额为70万元人民币的无偿资助、用于“利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”工程的投入。

(二)工程投资总额为1450万元，在科技部创新基金合同签订时，已完成投资额500万元，规划新增投资950万元，其科技部创新基金资助70万元(先行拨付49万元，剩余的21万元将视工程进展及验收状况再予拨付。)。

(三)科技部创新基金用途规定：科技部创新基金必需用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。

(四)工程执行阶段的经济指标：

合同规定，工程执行期内，本工程累计实现销售收入3500万元，累计交税508万元，累计净利润615万元。

三、工程合同中各项经济指标的执行状况经审计，合同执行状况如下：

(一)工程投资到位状况：

我们依据银行存款账、进账单及银行对账单，确认工程投资到位状况如下：

截止到2023年9月30日已到位的总投资额为1465万元，其中立项时已完成投资500万元，新增投资965万元，其中：科技部创新基金49万元企业自筹资金916万元

(二)工程资金支出状况：

我们依据相关账簿及凭证，确认工程资金支出状况如下：1、截止2023年7月31日，本工程实际支出资金1465万元，其中：

工程产品开发及试制215万元其中：购置仪器、设备80万元购置生产设备254万元流淌资金250万元销售费用60万元基建费用156万元其他30万元合计965万元

(三)经济指标完成状况：

截止2023年7月31日，贵公司各项经济指标完成状况如下：

1、工程实现收入：

经审计贵公司供应的科技部创新基金资助工程“利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”的收入明细清单等资料，工程实现收入为贵公司“利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉”的销售收入，工程实现收入总额为3581,6万元，其中：

1、工程本钱：

依据贵公司供应的销售本钱总账、明细账及相关资料，确认工程本钱总额为2537.53元，其中:

3、工程税金

依据工程应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在工程执行期间共应计缴税金的总额为206.24元，税项及对应税额明细如下：

4、工程应担当的期间费用：

贵公司生产、销售的产品(不)仅为基金资助工程包含的产品。依据贵公司供应的费用总账、明细账及凭证确认，工程执行期间共发生期间费用合计257.64元，其中(科技部创新基金资助工程产品所发生的期间费用分摊为219.08元)：

5、工程实现利润：

工程执行期间共累计实现利润总额824.99元，其中：

(四)企业成长状况

经审计贵公司供应的工程立项(申请)时至验收时的企业会计报表，确认在工程执行期内企业成长状况如下：

注：增长率=((工程验收时值-工程立项时值)工程立项时值)*100%

四、审计意见

我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的创新基金支出明细表和工程产品(效劳等)收入明细表，在全部重大方面公允反映了贵公司工程资金支出和收入状况。

五、使用限制

本报告是根据《专项审计报告编制要求》出具的，不适用于其它目的，仅供“科技型中小企业技术创新基金资助工程合同”验收使用。

附送：科技部创新基金申请工程财务报告附注

湖北鑫盛会计师事务有限公司中国注册会计师：金建平

中国武汉中国注册会计师：梁协成

二0一二年八月五日

附送

天门市天德环保材料科技有限公司科技部创新基金申请工程财务报告附注

2023年8月2023年7月

一、公司的主要会计政策：

1、会计制度：公司执行《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度：自公历1月1日起至12月31日止。

3、记账本位币：以人民币为记账本位币。

4、记账根底：权责发生制;计价原则：实际本钱。

5、存货的核算方法：存货取得时按实际本钱记帐，销售本钱按先进先出法。

6、固定资产计价和折旧方法：

7、固定资产计价：按实际本钱计价。

8、固定资产折旧：采纳直线平均法计算。

9、收入确认原则：以合同商定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。

二、适用的税费及税率：税种税率企业所得税25%

三、主要财务指标解释：

(一)工程资金到位状况

工程规划总投资1450万元，在创新基金工程合同签订时已完成投资500万元，规划新增投资950万元;工程验收时，实际完成总投资1465万元，占规划的101%，其中新增投资965万元，占规划的101.58%。新增投资中，科技部创新基金49万元，企业自筹资金916万元。

(二)工程资金支出状况

工程资金累计支出1465万元，占规划总投资的101%。其中包括购置与本工程直接相关的生产设备254万元，工程产品开发及试制费215万元;(其中：购置仪器设备80万元),工程购置仪器设备和生产设备明细见附表一;补充流淌资金250万元，主要是存货周转金和预付购置原材料;市场开发费60万元，主要为工程产品进展市场调研及推广的费用;基建支出156万元，为改建新车间的支出;其他支出30万元，主要为工程零星支出。

(三)工程经济指标完成