云意电气：2022年年度审计报告

江苏云意电气股份有限公司2022年度审计报告(一)合并资产负债表……………第6页(二)母公司资产负债表…………第7页(三)合并利润表…………………第8页(四)母公司利润表………………第9页(五)合并现金流量表……………第10页(六)母公司现金流量表…………第11页(七)合并所有者权益变动表……第12页(八)母公司所有者权益变动表…………………第13页第1页共93页审计报告3〕718号一、审计意见电气公司)财务报表，二、形成审计意见的基础部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。三、关键审计事项第2页共93页相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风第3页共93页，因交易项。控制的运行有效性；(2)获取并检查了各项交易性金融资产及其他流动资产相关的投资合同及(4)检查与交易性金融资产及其他流动资产相关的信息是否已在财务报表四、其他信息虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致第4页共93页五、管理层和治理层对财务报表的责任持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终云意电气公司治理层(以下简称治理层)负责监督云意电气公司的财务报告六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报错报风险，设计和实程序，但目的并非对计及相关披露的合理同时，根据获取的审第5页共93页经营。取充分、适当的审计，措施(如适用)。天健会计师事务所(特殊普通合伙) (项目合伙人)十日第6页共93页第7页共93页第8页共93页第9页共93页第10页共93页第11页共93页第12页共93页第13页共93页第14页共93页江苏云意电气股份有限公司财务报表附注金额单位：人民币元一、公司基本情况江苏云意电气股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为徐州云浩电子有限公司，券交易所挂牌交易。本公司将徐州云泰精密技术有限公司(以下简称云泰精密公司)、江苏云睿汽车电器系统有限公司(以下简称云睿电器公司)、江苏云意驱动系统有限公司(以下简称云意驱动公司)、江苏云博科技电子有限公司(原名深圳市云博科技电子有限公司，以下简称江苏云博公司)、江苏云意新能源科技有限公司(以下简称云意新能源公司)、上海云领汽车科技有限公司(以下简称上海云领公司)、珠海云意道阳股权投资基金(有限合伙)(以下简称云意道阳合伙企业)、云意科技(香港)有限公司(以下简称云意香港公司)、商丘舒芯表面科技有限公司(以下简称舒芯科技公司)、江苏正芯电子科技有限公司(以下简称正芯科技公司)、徐州芯源诚达传感科技有限公司(以下简称芯源诚达公司)、重庆川融电子有限公司(以下简称重庆川融公司)等12家子公司以及睢宁恒辉新能源科技有限公司(以下简称睢宁恒辉公司)、苏州云擎动力科技有限公司(以下简称苏州云擎公司)、睢宁碧润农业科技有限公司 第15页共93页二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。二)持续经营能力评价。三、重要会计政策及会计估计一)遵循企业会计准则的声明况、经营成果和现金流量等有关信息。采用人民币为记账本位币。)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差差额计入当期损益。第16页共93页六)合并财务报表的编制方法—合并财务报表》编制。七)合营安排分类及共同经营会计处理方法1.合营安排分为共同经营和合营企业。认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；八)现金及现金等价物的确定标准指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。九)外币业务和外币报表折算1.外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债益；当期损益或其他综合收益。2.外币财务报表折算入其他综合收益。1.金融资产和金融负债的分类第17页共93页金融资产。利率贷。2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法和考易价格进行初始计量。金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产确认减值时，计入当期损益。2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资益3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除非该金融资产属于套期关系的一部分。第18页共93页金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值关规定所确定的累计摊销额后的余额。4)以摊余成本计量的金融负债融资产和金融负债的终止确认下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。3.金融资产转移的确认依据和计量方法上第19页共93页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入场验证的输入值等；用自身数据作出的财务预测等。5.金融工具减值融工具减值计量和会计处理第20页共93页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。所用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。确认具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。确认后是否已显著增加。用风险自初始确认后并未显著增加。该的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——合并范围内关联方组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济第21页共93页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——账龄组合账龄组合状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整计算预期信用损失组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——光伏发电应收补贴款组合前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方组合除有确凿证据表明其存在减值的，否则不计提坏账准备金款项性质前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失2)应收票据—商业承兑汇票和应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收票据-商业承兑票预期信用损失率(%)应收账款预期信用损失率(%)1年以内(含，下同)556.金融资产和金融负债的抵销第22页共93页。1.存货的分类产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3.存货可变现净值的确定依据计有进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5.低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。按照一次转销法进行摊销。与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。得成本确认为一项资产。第23页共93页本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够产在转回日的账面价值。十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。将其划分为持有待售类别。司况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。2.持有待售的非流动资产或处置组的计量初始计量和后续计量第24页共93页出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。中负债的利息和其他费用继续予以确认。产减值损失转回的会计处理金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。内转回，前确认的资产减值损失不转回。动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有减1.共同控制、重大影响的判断第25页共93页2.投资成本的确定整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于初始投资成本。报表和合并财务报表进行相关会计处理：为改按成本法核算的初始投资成本。新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。第26页共93页投资成本。3.后续计量及损益确认方法股权投资，采用权益法核算。4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法具确认和计量》的相关规定进行核算。1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的减留存收益。权时转为当期投资收益。2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。第27页共93页1.固定资产确认条件2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法54.75通用设备年限平均法3-5519.00-31.67专用设备年限平均法59.50运输工具年限平均法4523.75其他设备年限平均法55光伏电站年限平均法17、18、2555.59、5.28、3.80工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使1.借款费用资本化的确认原则2.借款费用资本化期间用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开产的购建或者生产活动重新开始。第28页共93页止资本化。3.借款费用资本化率以及资本化金额利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存专。1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预项目摊销年限(年)土地使用权专利权软件5形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。二十)部分长期资产减值第29页共93页相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。期待摊费用不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。2.短期薪酬的会计处理方法益或相关资产成本。3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。债，并计入当期损益或相关资产成本。预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。4.辞退福利的会计处理方法第30页共93页确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。5.其他长期职工福利的会计处理方法净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付成本或费用，相应增加所有者权益。以现金结算的股份支付第31页共93页对本或费用和相应的负债。)修改、终止股份支付计划具公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可待期内确认的金额。1.收入确认原则公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。收该第32页共93页酬其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2.收入计量原则不会发生重大转回的金额。过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。3.收入确认的具体方法汽车零部件销售业务1)内销收入确认方法与时点此开具发票并确认收入；2)外销收入确认方法与时点第33页共93页公司光伏发电收入在发电上网并取得电量、电费确认单时确认收入。2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政政府补助，政府补助，分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法包含成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。第34页共93页公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。1.公司作为承租人预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。额计入相关资产成本或当期损益。认使用权资产和租赁负债。或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。赁第35页共93页变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。步调减的，将剩余金额计入当期损益。2.公司作为出租人与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。3.售后租回公司作为承租人转让是否属于销售。第36页共93页金融负债进行会计处理。公司作为出租人转让是否属于销售。资产进行会计处理。部是指同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。变更对公司财务报表无影响。策变更对公司财务报表无影响。第37页共93页四、税项一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%,出口退税率为房产税1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%教育费附加实际缴纳的流转税税额地方教育附加实际缴纳的流转税税额企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率江苏云博公司、上海云领公司、芯源诚达公司、舒芯科技公司、正芯科技公司%本公司、云睿电器公司、云泰精密公司除上述以外的其他纳税主体%1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100过3%的部分实行即征即退政策。2.本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税4.本公司控股子公司云泰精密公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务第38页共93页自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税(2017年6.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策应年为5%。本期江苏云博公司、上海云领公司、芯源诚达公司、舒芯科技公司、正芯科技公司云意香港公司按注册所在地的相关政策计缴税费。五、合并财务报表项目注释一)合并资产负债表项目注释货币资金项目期末数期初数库存现金207,189.63307,350.22银行存款690,962,279.5589,235,181.66其他货币资金94,409,679.3212,597,065.74计785,579,148.50102,139,597.622.交易性金融资产第39页共93页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产479,711,818.70755,378,314.05其中：衍生金融资产407,000,000.00617,925,052.56权益工具投资72,711,818.70137,453,261.49计479,711,818.70755,378,314.053.应收票据种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备其中：商业承兑汇票计(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备3,240,000.00162,000.00.003,078,000.00其中：商业承兑汇票3,240,000.00162,000.00.003,078,000.00合计3,240,000.00162,000.00.003,078,000.00坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回核销其他按组合计提坏账准备162,000.00-162,000.00计162,000.00-162,000.004.应收账款1)类别明细情况第40页共93页种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备2,200,536.420.592,200,536.42按组合计提坏账准备368,394,065.2599.417,243,884.494.68351,150,180.76计370,594,601.679,444,420.91.25351,150,180.76(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备2,200,536.420.592,200,536.42按组合计提坏账准备368,884,828.0099.415,383,912.664.17353,500,915.34计371,085,364.427,584,449.084.74353,500,915.342)期末单项计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由北京宝沃汽车股份有限公司1,812,642.911,812,642.91预计难以收回湖北大冶汉龙汽车有限公司387,893.51387,893.51预计难以收回2,200,536.422,200,536.423)采用组合计提坏账准备的应收账款项目期末数账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合339,648,583.8817,243,884.49.08光伏发电应收补贴款组合28,745,481.37368,394,065.2517,243,884.494.684)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账面余额坏账准备计提比例(%)334,670,296.6916,733,514.86.00第41页共93页期末数账面余额坏账准备计提比例(%)4,959,603.30495,960.338,549.194,274.6050.0010,134.7010,134.70339,648,583.8817,243,884.49.08期末账面余额363,035,717.645,339,663.722,039,479.60179,740.71计370,594,601.67坏账准备变动情况项目2,200,536.422,200,536.4215,383,912.661,958,314.9839,587.85137,931.0017,243,884.49计17,584,449.081,958,314.9839,587.85137,931.0019,444,420.91单位名称账面余额额的比例(%)坏账准备成都华川电装有限责任公司39,911,935.801,995,596.79国网江苏省电力有限公司徐州供电分28,745,481.3676芜湖杰诺瑞汽车电器系统有限公司26,045,206.38031,302,260.32宁国金鑫电机有限公司17,293,188.344.67864,659.42浙江德宏汽车电子电器股份有限公司14,988,546.514.04749,427.33126,984,358.3934.274,911,943.86第42页共93页5.应收款项融资项目期末数期初数账面价值累计确认的信用减值准备账面价值累计确认的信用减值准备银行承兑汇票7,660,730.61129,240,128.73计7,660,730.61129,240,128.73期期末公司无已质押的应收票据情况。末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票253,604,724.93253,604,724.936.预付款项比例(%)比例(%)7,701,641.8397.887,701,641.834,308,993.4395.564,308,993.4364,282.780.8264,282.78145,422.813.23145,422.8187,154.771187,154.7719,063.680.4219,063.6815,033.900.1915,033.9035,687.320.7935,687.32计7,868,113.28100.007,868,113.284,509,167.24100.004,509,167.24单位名称账面余额余额的比例(%)宁波博威合金材料股份有限公司2,017,553.2825.64第43页共93页单位名称账面余额余额的比例(%)国网江苏省电力有限公司徐州供电分公司1,379,170.18AVOCARBONFRANCE643,202.098.17特耐斯(镇江)电碳有限公司559,676.5211徐州中石油昆仑燃气有限公司511,987.086.515,111,589.1564.967.其他应收款1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额例(%)金额计提单项计提坏账准备按组合计提坏账准备2,429,672.301,172,554.6948.261,257,117.61计2,429,672.301,172,554.6948.261,257,117.61(续上表)种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额例(%)金额计提单项计提坏账准备1,182,500.0038.571,182,500.00按组合计提坏账准备1,883,695.3861.431,095,507.9958.16788,187.39计3,066,195.382,278,007.9974.29788,187.392)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%)账龄组合2,429,672.301,172,554.6948.261,195,618.2459,780.91.0070,258.137,025.81116,095.9358,047.9750.00第44页共93页组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例(%)1,047,700.001,047,700.002,429,672.301,172,554.6948.26项目第一阶段第二阶段第三阶段预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已期初数35,791.5512,016.442,230,200.002,278,007.99期初数在本期--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提23,989.36-4,990.6358,047.9777,046.70本期收回本期转回1,182,500.001,182,500.00本期核销其他变动期末数59,780.917,025.811,105,747.971,172,554.69单位名称收回或转回金额收回方式深圳连硕自动化科技有限公司1,182,500.00诉讼追回1,182,500.00他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1,313,600.001,145,200.00备用金837,564.69630,966.72其他278,507.611,290,028.66第45页共93页款项性质期末账面余额期初账面余额计2,429,672.303,066,195.38单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比例(%)坏账准备徐州市铜山区土地储备中心押金保证金1,031,000.0042.431,031,000.00李磊备用金211,141.098.6910,557.05王继燕备用金148,000.006.097,400.00袁悦备用金93,929.20.874,696.46邓亮备用金88,400.00.644,420.001,572,470.2964.721,058,073.518.存货项目193,987,738.92174,181,816.11113,746,545.3119,052,795.8094,693,749.5189,268,215.949,246,096.2280,022,119.72102,978,308.775,167,468.7797,810,840.00136,262,548.159,506,418.24126,756,129.91131,585,834.706,328,256.79125,257,577.911,635,109.491,635,109.49904,492.09904,492.092,425,115.502,425,115.501,719,410.641,719,410.64计423,578,728.00,437.27385,020,290.73350,934,591.5130,548,521.36320,386,070.15明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回或转销其他原材料9,052,795.808,648,637.017,895,509.999,805,922.81在产品5,167,468.775,701,095.201,622,467.759,246,096.22库存商品6,328,256.796,567,777.893,389,616.459,506,418.24计30,548,521.3620,917,510.102,907,594.1938,558,437.27第46页共93页2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因材料、在产品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出库存商品相关产成品估计售价减去成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出9.合同资产项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保金892,292.93892,292.93.9346.4746.46计892,292.93892,292.93.9346.4746.46同资产减值准备计提情况明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回转销或核销其他按组合计提减值准备46.47446,146.46892,292.93计46.47446,146.46892,292.932)采用组合计提减值准备的合同资产项目期末数账面余额减值准备计提比例(%)账龄组合892,292.93892,292.93892,292.93892,292.9310.其他流动资产项目324,000,000.00324,000,000.00560,000,000.00560,000,000.00第47页共93页6,974,743.526,974,743.5212,362,803.9512,362,803.95215,135.62215,135.62311,646.13311,646.13计331,189,879.14331,189,879.14572,674,450.08572,674,450.0811.长期股权投资项目资58,895,802.8558,895,802.8541,028,694.4941,028,694.49计58,895,802.8558,895,802.8541,028,694.4941,028,694.4941,028,694.4917,867,108.36产业基金(有限合伙)41,028,694.4917,867,108.36计41,028,694.4917,867,108.36(续上表)58,895,802.85产业基金(有限合伙)58,895,802.85计58,895,802.8512.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产104,412,200.00104,412,200.00其中：权益工具投资104,412,200.00104,412,200.00第48页共93页项目期末数期初数合计104,412,200.00104,412,200.00公司持有珠海广浩捷科技股份有限公司、宝玛医疗科技(无锡)有限公司和湖北三赢兴最近一次融资时的估值及公司的股权比例确定。13.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权计账面原值期初数73,740,090.8410,165,128.7183,905,219.55本期增加金额本期减少金额期末数73,740,090.8410,165,128.7183,905,219.55累计折旧和累计摊销期初数18,063,881.983,024,186.5621,088,068.54本期增加金额3,733,235.43158,539.993,891,775.421)计提或摊销3,733,235.43158,539.993,891,775.42本期减少金额期末数21,797,117.413,182,726.5524,979,843.96账面价值期末账面价值51,942,973.436,982,402.1658,925,375.59期初账面价值55,676,208.867,140,942.1562,817,151.0114.固定资产项目光伏电站房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值期初数139,877,001.15218,718,002.9036,712,629.84487,916,220.284,996,271.2251,785,655.96940,005,781.35第49页共93页项目光伏电站房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计本期增加金额2,438,491.2158,779,940.265,537,709.2866,756,140.75购置198,270.943,819,839.244,018,110.182)在建工程转入2,240,220.2754,960,101.025,537,709.2862,738,030.57本期减少金额2,071,865.52684,581.661,725,141.04142,782.09265,765.784,890,136.091)处置或报废684,581.661,725,141.04142,782.09265,765.782,818,270.572)其他2,071,865.522,071,865.52期末数139,877,001.15216,646,137.3838,466,539.39544,971,019.504,853,489.1357,057,599.461,001,871,786.01累计折旧期初数26,939,444.4373,009,730.8423,307,805.21204,031,156.173,179,998.8341,524,297.17371,992,432.65本期增加金额5,575,847.279,677,491.545,002,601.5347,043,215.75551,879.403,565,358.7471,416,394.23计提5,575,847.279,677,491.545,002,601.5347,043,215.75551,879.403,565,358.7471,416,394.23本期减少金额649,052.151,296,451.7463,324.21251,858.652,260,686.751)处置或报废649,052.151,296,451.7463,324.21251,858.652,260,686.75期末数32,515,291.7082,687,222.3827,661,354.59249,777,920.183,668,554.0244,837,797.26441,148,140.13账面价值期末账面价值107,361,709.45133,958,915.0010,805,184.80295,193,099.321,184,935.1112,219,802.20560,723,645.88期初账面价值112,937,556.72145,708,272.0613,404,824.63283,885,064.111,816,272.3910,261,358.79568,013,348.70办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因云睿电器公司厂房48,714,172.71理中云泰精密公司厂房24,528,812.65理中73,242,985.3615.在建工程项目28,722,078.9628,722,078.9624,407,306.5824,407,306.5819,016,781.9316,781.93第50页共93页项目计47,738,860.8947,738,860.8924,407,306.5824,407,306.58要在建工程项目本期变动情况19,016,781.9319,016,781.9324,407,306.5867,052,802.9562,738,030.5728,722,078.9624,407,306.5886,069,584.8862,738,030.5747,738,860.89(续上表)预算比例(%)进度(%)本化率(%)3.444.0016.使用权资产项目房屋及建筑物计账面原值期初数6,323,567.866,323,567.86本期增加金额1,928,801.381,928,801.381,928,801.381,928,801.38本期减少金额3,774,934.133,774,934.13其他[注]3,774,934.133,774,934.13期末数4,477,435.114,477,435.11累计折旧期初数444,738.11444,738.11本期增加金额604,502.64604,502.64604,502.64604,502.64本期减少金额94,095.1594,095.1594,095.1594,095.15第51页共93页项目房屋及建筑物计期末数955,145.60955,145.60账面价值期末账面价值3,522,289.513,522,289.51期初账面价值5,878,829.755,878,829.75导致使用权资产减少17.无形资产项目土地使用权软件专利权计账面原值期初数26,260,334.530,225,116.693,002,700.0039,488,151.22本期增加金额744,795.0092,495.57837,290.57744,795.0092,495.57837,290.57期末数27,005,129.530,317,612.263,002,700.0040,325,441.79累计摊销期初数3,828,724.737,341,847.0250,045.001,220,616.75本期增加金额636,334.311,118,933.32300,270.002,055,537.63636,334.311,118,933.32300,270.002,055,537.63期末数4,465,059.048,460,780.34350,315.003,276,154.38账面价值期末账面价值22,540,070.491,856,831.922,652,385.0027,049,287.41期初账面价值22,431,609.802,883,269.672,952,655.0028,267,534.47办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因云睿电器公司土地980,650.12理中980,650.12第52页共93页14,017,069.1814,017,069.1814,017,069.1814,017,069.1824,876,565.5924,876,565.5924,876,565.5924,876,565.59计38,893,634.7714,017,069.1824,876,565.5938,893,634.7714,017,069.1824,876,565.59被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企业合并形成本期减少期末数置其他江苏云博公司14,017,069.184,017,069.18芯源诚达公司24,876,565.5924,876,565.59计38,893,634.7738,893,634.77被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数计提其他置其他江苏云博公司4,017,069.184,017,069.18计4,017,069.184,017,069.18商誉减值测试过程1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成芯源诚达公司资产组或资产组组合的账面价值28,024,645.09分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法41,756,719.42包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值69,781,364.51资产组或资产组组合是否与购买定的资产组或资产组组合一致是2)商誉减值测试的过程与方法、结论预测期以后的现金流量根据行业以及公司实际情况不增长推断得出。第53页共93页场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。19.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数装修费64,528.032,560,422.01996,946.811,628,003.23土地租金37,500.00450,000.002,187,500.00青苗补偿费948,000.0048,000.00900,000.00计3,650,028.032,560,422.014,946.814,715,503.2320.递延所得税资产、递延所得税负债经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣亏损67,323,264.141,512,290.7341,919,399.286,409,079.54资产减值准备51,047,080.127,698,370.7540,104,985.996,027,716.36股权激励费用16,534,175.492,516,022.2920,254,265.153,038,139.77内部未实现利润8,145,511.821,221,826.77计143,050,031.5722,948,510.54102,278,650.425,474,935.67经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产加速折旧149,970,241.1122,795,557.21124,877,156.258,731,573.45合伙企业实现的归属于母公司净利润15,325,121.392,298,768.2168,170,775.51联营企业实现的归属于母公司净利润17,867,108.362,680,066.25非同一控制下企业合并资产评估增值2,708,557.48677,139.373,014,829.03753,707.26第54页共93页项目期末数期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计185,871,028.3428,451,531.04196,062,760.7929,710,897.04抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产10,196,824.6612,751,685.888,484,611.996,990,323.68递延所得税负债10,196,824.6618,254,706.388,484,611.9921,226,285.05确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣亏损96,351,095.2889,184,787.28信用损失准备5,583,491.796,755,271.19资产减值准备17,454,203.0718,175,936.90计119,388,790.14114,115,995.37确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期份期末数期初数备注6,407,166.7512,290,592.8312,290,592.8317,387,564.3217,387,564.329,793,327.989,793,327.9819,142,755.7919,142,755.7922,741,047.379,167,572.6214,995,806.9914,995,806.99计96,351,095.2889,184,787.2821.其他非流动资产项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值第55页共93页项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款4,136,772.094,136,772.098,728,588.538,728,588.53预付土地款887,749.25887,749.25887,749.25887,749.25预付软件款571,504.44571,504.44计5,596,025.785,596,025.789,616,337.789,616,337.7822.短期借款项目期末数期初数保证借款30,032,388.8930,012,694.45信用借款5,002,027.7850,439,447.48计35,034,416.6780,452,141.9323.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票196,876,760.33157,752,139.78计196,876,760.33157,752,139.7824.应付账款项目期末数期初数材料款232,593,827.72191,697,823.91工程、设备款35,087,934.2220,246,850.09计267,681,761.94211,944,674.0025.合同负债项目期末数期初数款13,161,811.5618,463,135.50计13,161,811.5618,463,135.50第56页共93页26.应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬39,396,565.40183,514,045.57173,394,873.7649,515,737.21离职后福利—设定提存计划11,346,610.9811,346,610.98辞退福利746,846.09746,846.09计39,396,565.40195,607,502.64185,488,330.8349,515,737.21项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴32,098,892.36159,191,663.75147,862,493.7043,428,062.41职工福利费9,971,705.099,971,705.09社会保险费7,463,068.327,463,068.32其中：医疗保险费6,277,967.476,277,967.47工伤保险费518,746.74518,746.74生育保险费666,354.11666,354.11住房公积金4,708,929.024,708,929.02工会经费和职工教育经费7,297,673.042,178,679.393,388,677.636,087,674.8039,396,565.40183,514,045.57173,394,873.7649,515,737.21设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险10,998,806.4810,998,806.48失业保险费347,804.50347,804.5011,346,610.9811,346,610.9827.应交税费项目期末数期初数企业所得税3,221,416.288,690,248.12增值税1,623,806.671,629,735.64城市维护建设税460,366.72147,098.54第57页共93页项目期末数期初数房产税459,009.59434,540.32土地使用税250,155.20238,277.95代扣代缴个人所得税151,919.78400,249.74教育费附加199,834.5065,243.11地方教育附加132,985.2243,495.4018,225.44计6,517,719.4011,648,888.8228.其他应付款项目期末数期初数押金保证金3,470,288.002,333,624.00应付未付款3,989,397.093,195,085.02股权受让款8,936,250.0020,851,250.00计16,395,935.0926,379,959.0229.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债1,128,798.86计1,128,798.8630.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额678,955.581,257,698.99计678,955.581,257,698.9931.租赁负债项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额2,708,801.457,132,182.98第58页共93页项目期末数期初数减：未确认融资费用185,397.98943,434.92计2,523,403.476,188,748.0632.长期应付款项目期末数期初数股权受让款11,915,000.00计11,915,000.0033.预计负债项目期末数期初数形成原因产品质量保证18,609,104.587,252,867.26预计产品质量损失计18,609,104.587,252,867.26项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助60,627,949.5935,392,976.007,969,477.7078,051,447.89政府补助计60,627,949.5935,392,976.007,969,477.7078,051,447.89政府补助明细情况项目32,376,828.7700,000.006,998,458.8339,378,369.94多功能汽车电压调节器技术改金2,352,000.24784,000.001,568,000.24工业和信息产业转型升级专项4,845,999.933,080,000.00843,206.907,082,793.03项资金2,655,000.16590,000.002,065,000.16金1,440,000.04320,000.001,120,000.04金637,820.42100,641.10537,179.32金3,727,761.865,000,000.001,572,126.397,155,635.47第59页共93页项目5,478,777.353,150,000.005,171,996.603,456,780.75资金2,655,427.526,212,976.00924,047.847,944,355.682020年省科技成果转化专项资金4,458,333.302,000,000.00600,000.045,858,333.261,950,000.0065,000.001,885,000.0060,627,949.5935,392,976.0069,477.7078,051,447.89项目期初数本期增减变动(减少以“—”表示)期末数发行新股送股公积金转股其他股份总数866,036,0185,518,8005,518,800871,554,8181)根据公司第四届董事会第十八次会议,公司第二期(2021年-2023年)限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期规定的归属条件已经成就,同意为符合归属条件的58名激励对象办理限制性股票归属的相关事宜。本次可行权数量为412.48万份,行权价格为计师事务所(特殊普通合伙)审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕179号)。激励/殊普通合伙)审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕450号)。36.资本公积第60页共93页项目期初数本期增加本期减少期末数资本公积(股本溢价)334,463,143.7521,816,213.52356,279,357.27其他资本公积60,673,343.688,451,250.392,296,283.5256,828,310.55计395,136,487.4330,267,463.912,296,283.52413,107,667.828,451,250.39元，相应增加资本公积-其他资本公积。3)公司第二期(2021年-2023年)限制性股票激励计划首次授予部分和预留部分第一个归属期规定的归属条件已经成就，对应的12,296,283.52元其他资本公积转入资本公积 (股本溢价)。37.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积128,555,556.707,044,849.61145,600,406.31计128,555,556.707,044,849.61145,600,406.31本期盈余公积增加17,044,849.61元，系按照母公司当期净利润的10%提取法定盈余38.未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润984,214,222.21799,361,404.13加：本期归属于母公司所有者的净利润136,107,796.89233,343,753.01减：提取法定盈余公积17,044,849.6118,179,675.06应付普通股股利34,641,440.7230,311,259.87期末未分配利润1,068,635,728.77984,214,222.21二)合并利润表项目注释第61页共93页1.营业收入/营业成本项目1,136,370,273.44809,479,981.55564.3720,902,267.4938,134,174.2716,720,434.6827,518,294.2418,087,415.19计1,174,504,447.71826,200,416.23858.6138,989,682.68的合1,168,654,777.58822,397,207.28866.6836,879,106.87客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息1)收入按商品类型分解项目490,565,927.96324,179,864.75493,622,986.63322,660,000.17219,258,228.219.98247,961,076.323.20118,427,472.3098,672,477.1961,576,732.6251,702,620.3388,357,206.8475,565,265.3672,245,977.6961,355,364.41品55,395,626.0947,622,116.9437,504,551.6433,756,527.8726,749,348.667,053,673.4826,388,745.607,503,948.52169,900,967.529.58155,917,796.1888,363,332.37777.58822,397,207.281,095,217,866.6836,879,106.872)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,168,654,777.581,095,217,866.681,168,654,777.581,095,217,866.682.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税2,732,435.501,772,871.84房产税1,818,329.471,657,792.16教育费附加1,199,216.18771,891.55第62页共93页项目本期数上年同期数土地使用税1,114,825.53953,152.98地方教育费附加799,477.42514,594.34358,257.29308,231.50环境保护税26,544.7427,360.35计8,049,086.136,005,894.723.销售费用项目本期数上年同期数售后服务费15,420,640.6612,931,255.81职工薪酬12,018,041.2412,401,509.02差旅费1,717,743.71949,790.99业务招待费1,096,666.161,301,859.62业务宣传费1,012,194.78358,687.55股权激励费用988,790.034,527,230.28其他1,947,864.621,499,595.78计34,201,941.2033,969,929.054.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬31,534,281.4326,901,564.08聘请中介机构费10,465,003.9810,728,141.25折旧费用与摊销6,412,927.666,564,247.31办公费2,938,410.962,579,008.37股权激励费用994,638.043,966,625.38差旅费844,754.51720,252.34业务招待费541,179.321,489,028.91房租66,014.56113,821.44其他489,708.98396,452.34第63页共93页项目本期数上年同期数合计54,286,919.4453,459,141.425.研发费用项目本期数上年同期数职工薪酬68,127,661.5359,840,906.73折旧费用与无形资产摊销10,824,823.8110,884,953.39直接投入24,771,329.9020,747,563.40股权激励费用6,467,822.3212,506,800.83其他1,775,724.371,555,765.99计111,967,361.93105,535,990.346.财务费用项目本期数上年同期数利息支出2,662,161.897,628,842.21利息收入-5,234,587.19-1,271,145.92汇兑损益-5,229,965.861,853,143.42手续费及其他513,182.97520,349.15计-7,289,208.198,731,188.867.其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注]12,797,481.100,060,633.7912,797,481.10与收益相关的政府补助[注]16,689,737.688,643,374.948,856,949.32代扣个人所得税手续费返还96,068.1796,068.17计29,583,286.9528,704,008.7321,750,498.598.投资收益第64页共93页项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益17,867,108.36-1,148,507.06处置交易性金融资产取得的投资收益3,473.9418,996,001.12处置其他非流动金融资产取得的投资收益31,196,586.42金融工具持有期间的投资收益37,200,708.1671,342,989.05银行承兑汇票贴现利息-1,688,095.33-2,277,644.61计53,383,195.13118,109,424.929.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产-64,741,442.7912,691,038.96其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益-64,741,442.7912,691,038.96其他非流动金融资产产生的公允价值变动收益-18,459,744.94计-64,741,442.79-5,768,705.9810.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-1,137,008.14-3,504,225.30计-1,137,008.14-3,504,225.3011.资产减值损失项目本期数上年同期数存货跌价损失-20,917,510.10-11,001,898.94计-20,917,510.10-11,001,898.9412.资产处置收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-488,621.36-594,633.49-488,621.36计-488,621.36-594,633.49-488,621.36第65页共93页13.营业外收入项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额核销往来款3,073,189.123,073,189.12罚没收入213,090.0114,300.00213,090.01质量索赔62,371.38194,357.5562,371.38政府补助46,284.06其他49,310.6955,504.5249,310.69计3,397,961.20310,446.133,397,961.2014.营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额对外捐赠221,600.00112,000.00221,600.00罚没支出5,000.0010,000.005,000.00其他57,587.559,580.5357,5