财务报告及现金流量管理知识分析

财务状况 3状况分析 3 10利润状况分析 11 效益状况分析 15、资产运营状况分析 15七、偿债能力状况分析 17能力状况分析 18合分析 20 财务分析报告务状况2007年12月，XXX股份实现主营业务收入为629,933.35万元；营业利润为企业综合实力情况表项项目名称2006年12月2007年12月新增%企业绩效评价计分0.00%财务效益能力计分0.00%资产运营能力计分0.00%偿债能力计分0.00%发展能力计分0.00%况分析.85%。资产结构表2006年12月2006年12月2007年12月.10%计润率-0.18%%------29%8%------流动资产结构表2006年12月2007年12月新增(%)2006年占比%2007年占比%货币资金-0.52%47.18%33.80%短期投资93.82%9.07%12.66%应收票据1417.39%0.24%2.60%应收股利0.00%0.00%0.00%应收利息0.00%0.00%0.00%应收账款37.97%5.50%5.47%其他应收款30.39%11.62%10.91%预付账款108.96%2.81%4.24%应收补贴款0.00%0.00%0.00%应收款项变化表3.17%期债权投资100.00%------流动资产周转率8.93%------项目项目(万元)2006年12月2007年12月新增(%)2006年占比%2007年占比%应收账款37.97%27.60%26.52%其他应收款30.39%58.28%52.93%预付账款108.96%14.12%20.55%应收款项合计%100.00%100.00%主营业务收入57.09%------存货变化表35%%固定资产结构表2006年12月2007年12月新增(%)2006年占比%2007年占比%固定资产原价60.68%108.60%124.73%累计折旧42.21%28.33%28.80%固定资产净值67.20%80.27%95.93%71%39.37%%8.25%100.00%------固定资产周转率8.93%------析资金来源结构表2006年12月2007年12月新增(%)2006年占比%2007年占比%流动负债合计64.08%33.76%39.88%长期负债合计166.57%6.05%11.62%股东权益合计11.96%60.12%48.46%负债和股东权益总计38.91%100.00%100.00%流动负债结构表2006年12月2007年12月新增(%)2006年占比%2007年占比%短期借款355.75%5.35%14.85%应付票据-15.66%9.74%5.01%应付账款54.99%43.91%41.48%预收账款78.39%5.53%6.01%%%9.28%84%%.11%7.29%负债流动负债合计64.08%100.00%100.00%分析7.260%。长期资本结构表2007年占比%%15.74%1%10%------长期资产适合率165.00%148.30%-10.12%------状况分析析现金偿债能力指标表项目名项目名称2006年12月2007年12月新增%现金到期债务比29.03%现金流动负债比-26.28%现金债务总额比-32.69%获取现金能力指标表2006年12月2007年12月新增%销售现金比率-23.81%每股营业现金净流量-39.45%全部资产现金回收率-13.10%财务弹性指标表项目名称项目名称2006年12月2007年12月新增%现金再投资率-3.13%现金收益质量指标表项项目名称2006年12月2007年12月新增%营运指数-33.71%况分析财务效益指标表4.10%.10%0%0%50%35%38%运营状况分析资产运营指标表项项目名称2006年12月2007年12月新增%应收账款周转率23.27%应收账款周转天数-18.88%存货周转率5.14%存货周转天数-4.89%应付账款偿还期13.90%经营性循环周期-41.75%流动资产周转率-2.54%总资产周转率2.94%资产运营能力计分0.00%偿债能力指标表七、偿债能力状况分析.092。2006年12月2007年12月新增%5.00%速动比率-22.00%现金流动负债比率-30.00%营运资本