总分类账模板

总第页总分类账分第页会计科目或编号年凭证借要借方√贷方余额√摘√或月日字号贷平0.00总第页总分类账分第页会计科目或编号其他货币资金2007年凭证要借方√贷方借余额摘√或√月日字号贷121记期初余额借156,305.60125记11购入股票126,494.00借29,811.601212记41签发银行汇票交采购员采购1000000.00借1,029,811.601217记52材料采购952,275.00借77,536.601218记64银行汇票多余款收回47,225.00借30,311.601219记68销售2号拖拉机666700.00借697,011.60总第页总分类账分第页会计科目或编号交易性金融资产2007年凭证要借方√贷方借余额√或√摘月日字号贷121记期初余额（4000股，每股65元）借260,000.00125记11购入股票126000.00借386,000.001231记##确认交易性金融资产公允价52000.00借438,000.001231记##21,000.00借417,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号持有至到期投资2007年凭证要借方√贷方借余额√√或摘月日字号贷121记期初余额借75,939.451231记##确认持有至到期投资应收利息596.97借76,536.42总第页总分类账分第页会计科目或编号应收票据2007年凭证摘要借方√贷方借余额√√或月日字号贷121记期初余额借180,800.001210记25销售2号拖拉机339000.00借519,800.00总 分 类2007年凭证摘要借方月日字号121记期初余额123记3赊销农用拖拉机80台452,000.00124记5收到前欠货款124记9销售2号拖拉机514,500.006记14收到销售给兴桂农用公司产品的货款1210记21收到4日货款1211记32收回货款，确认坏账损失1213记42销售2号拖拉机4,128,000.001217记51收到前欠货款1217记58收到货款1218记60销售1号拖拉机6,215,000.001218记67收到抵货资料1221记80收到本月13日桂阳农公司货款1224记88销售宏远2号拖拉机508,500.001224记90收到南宁长远物资公司前欠货款

总第页账分第页会计科目或编号应收账款√贷方借余额√√或贷借3,525,190.00借3,977,190.00625,623.00借3,351,567.00借3,866,067.00452,000.00借3,414,067.005,145,000.00贷1,730,933.0041,800.00贷1,772,733.00借2,355,267.00485,600.00借1,869,667.00500,000.00借1,369,667.00借7,584,667.00156,000.00借7,428,667.00412,800.00借7,015,867.00借7,524,367.00258,301.00借7,266,066.00总第页总分类账分第页会计科目或编号其他应收款2007年凭证要借方√贷方借余额√或√摘月日字号贷121记期初余额借10,601.90125记13借支差旅费2000.00借12,601.901211记33报销差旅费2,000.00借10,601.901212记39借支差旅费3000.00借13,601.901220记69报销差旅费3,000.00借10,601.90总第页总分类账分第页会计科目或编号坏账准备2007年凭证要借方√贷方借余额摘√或√月日字号贷121记期初余额贷4,826.001211记32收回货款，确认坏账损失11800.00借6,974.001231记##计提坏账准备19,913.33贷12,939.33总第页总分类账分第页会计科目或编号材料采购2007年凭证摘要借方√贷方借余额√月日字号√或贷121记期初余额借105,000.00123记2向南宁翔达贸易公司采购生铁40吨70000.00借175,000.00124记7从柳州钢铁公司赊销钢板36吨114330.00借289,330.00126记南风化工厂购入油漆3000公斤，油漆底料871000.00借360,330.00151210记从上海米奇轮设备公司购买轮胎3000套604650.00借964,980.00241210记291-10日收料凭证汇总964,980.00平0.001211记长沙华益机电有限公司采购HY308轴承100065046.00借65,046.00341212记37材料采购143220.00借208,266.001212记40材料采购358000.00借566,266.001213记43材料采购474000.00借1,040,266.001217记52材料采购814940.00借1,855,206.001218记67收到抵货资料128000.00借1,983,206.001220记731-20日收料凭证汇总表1,983,206.00平0.001221记从南宁东盛五金机电公司购入原材料69600.00借69,600.00811221记89向南宁万达五金机电公司购入材料一批96990.00借166,590.001230记##21-30日收料凭证汇总166,590.00平0.00总分类账分第页会计科目或编号原材料2007年凭证摘要借方√贷方借余额√月日字号√或贷121期初余额借1,021,517.201210记291-10日收料凭证汇总账务处理955,200.00借1,976,717.201210记301-10日发料凭证汇总账务处理472,216.00借1,504,501.201211记31领用材料安装机床1,400.00借1,503,101.201220记70发往南宁恒翔五金厂委托加工4,800.00借1,498,301.201220记7311-20收料凭证汇总表1,974,500.00借3,472,801.201220记7411-20领料凭证汇总表2,313,552.00借1,159,249.201227记97油漆盘亏6,360.00借1,152,889.201230记##21-30日收料凭证汇总151,660.00借1,304,549.201230记##结转21-30日发出原材料计划成本2,319,912.00贷1,015,362.80总第页总分类账分第页会计科目或编号周转材料2007年凭证要借方√贷方借余额摘√或√月日字号贷121期初余额借42,811.001230记##21-30日收料凭证汇总19090.00借61,901.001230记##摊销领用周转材料计划成本17,733.00借44,168.00总第页总分类账分第页会计科目或编号材料成本差异2007年凭证摘要借方√贷方借余额√√或月日字号贷121期初余额借16,524.901210记291-11日收料凭证汇总账务处理9,780.00借26,304.901211记31领用材料安装机床13.30借26,318.201220记70发往南宁恒翔五金厂委托加工45.66借26,363.861220记7311-20收料凭证汇总表8,706.00借35,069.861227记97油漆盘亏12.66借35,057.201230记##21-30日收料凭证汇总2,524.34借32,532.861230记##结转发出材料成本差异26,901.72借5,631.141230记##结转发出周转材料应分摊的差异89.42借5,541.72总第页总分类账分第页会计科目或编号生产成本2007年凭证摘要借方√贷方借余额√√或月日字号贷121期初余额借115,271.701210记301-10日发料凭证汇总账务处理471176.00借586,447.701214记47分配本月应付工资费用202900.00借789,347.701224记7411-20领料凭证汇总表2312912.00借3,102,259.701224记85支付水费411.06借3,102,670.761230记##结转21-30日发出原材料计划成本216788.00借3,319,458.761230记##结转发出材料成本差异26886.67借3,346,345.431230记##摊销领用周转材料计划成本1841.00借3,348,186.431230记##结转发出周转材料应分摊的差异7.02借3,348,193.451231记##将动力费用在各产品之间分配16853.00借3,365,046.451231记##分配制造费用423651.653,669,605.11借3,788,698.101231记##完工产品入库借119,092.99总 分 类2007年凭证要借方摘月日字号121期初余额7记20扬物资公司代销宏远1号及2号拖拉机各1231记##完工产品入库3669605.111231记##结转本月销售成本

总第页账分第页会计科目或编号库存商品√贷方借余额√√或贷1,332,980.00借3,165,096.00借1,832,116.003,329,859.33借5,501,721.11借2,171,861.782007年 凭证月 日 字 号12 112 4 记 612 14 记 5012 18 记 6312 20 记 7212 27 记 99

总第页总分类账分第页会计科目或编号固定资产摘要借方√贷方借余额√√或贷期初余额借88,750,000.00购买硅整流电焊机12,000.0023,500.00借88,762,000.00转出固定资产借88,738,500.00机床交付使用184,222.84借88,922,722.84融资租赁固定资产500,000.0053,500.00借89,422,722.84报废的固定资产转入清理借89,369,222.842007年 凭证月日字号1211214记501227记991231记##

总第页总分类账分第页会计科目或编号累计折旧摘要借方√贷方借余额√√或贷期初余额贷221,344,350.00转出固定资产17600.00贷221,326,750.00报废的固定资产转入清理32100.00391,730.00贷221,294,650.00计提固定资产折旧贷221,686,380.00平总第页总分类账分第页会计科目或编号固定资产减值准备2007年凭证要借方√贷方借余额√√或摘月日字号贷121期初余额贷12,560.0012总第页总分类账分第页会计科目或编号在建工程2007年凭证摘要借方√贷方借余额√√或月日字号贷121期初余额借500,000.001211记31领用材料安装机床182,322.44借682,322.441218记62机床安装完毕交加工车间使用1,900.00借684,222.441218记63机床交付使用184,222.44借500,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号工程物资2007年凭证摘要借方√贷方√借余额√月日字号或贷121期初余额借350,000.00126记17购入需安装机床一台180,000.00借530,000.001211记31领用材料安装机床180,700.00借349,300.00总第页总分类账分第页会计科目或编号无形资产2007年凭证要借方√贷方借余额√√或摘月日字号贷121期初余额借540,000.00540,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号累计摊销2007年凭证摘要借方√贷方借余额√√或月日字号贷121期初余额贷162,000.001231记##无形资产摊销4,500.00贷166,500.00总第页总分类账分第页会计科目或编号递延所得税资产2007年凭证摘要借方√贷方借余额√月日字号√或贷121期初余额借88,830.001231记##结转本月应交企业所得税166,740.00借255,570.00总第页总分类账分第页会计科目或编号短期借款2007年 凭证月日字号1211211记351218记59

摘 要期初余额取得短期借款偿还短期借款

借方√贷方借余额√√或贷2,500,000.001,000,000.00贷贷3,500,000.00500,000.00贷3,000,000.00贷3,000,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号应付票据2007年凭证摘要借方√贷方借余额√√或月日字号贷121期初余额贷450,000.001212记36签发商业汇票，偿还前欠贷款202,000.00贷652,000.001212记37材料采购163,215.00贷815,215.001217记53偿还应付票据450,000.00贷365,215.00总 分 类

总第 页账 分第 页会计科目或编号 应付账款2007年 凭证月日字号121124记7127记201212记361212记401213记431218记611218记661221记781221记831225记921231记##

摘 要期初余额购买钢板偿还贷款签发商业汇票，偿还前欠贷款材料采购材料采购偿还贷款偿还购货款偿还货款从工行支付电费从工行支付贸易通货款将动力费用在各产品之间分配

借 方156,000.00202,000.00300,000.00238,000.00340,000.0020,831.00460,000.00

√贷方√借余额√或贷2,604,000.00133,678.00贷贷2,737,678.00贷2,581,678.00418,860.00贷2,379,678.00贷2,798,538.00554,580.00贷3,353,118.00贷3,053,118.00贷2,815,118.00贷2,475,118.00贷2,454,287.0020,831.00贷1,994,287.00贷2,015,118.00总第页总分类账分第页会计科目或编号应付职工薪酬2007年凭证摘要借方√贷方借余额√√或月日字号贷121期初余额贷72,966.781210记22现金支付图书资料费用158.80贷72,807.981210记23现金支付财务人员培训费900.00贷71,907.981214记46发放工资260,787.00260,787.00借188,879.021214记47应付工资分配贷71,907.981214记48计提保险及住房公积金等110,834.48贷182,742.461214记49支付保险费及住房公积金等106,922.67贷75,819.79总第页总分类账分第页会计科目或编号应交税费2007年 凭证月日字号121123记2123记3124记6124记7124记9126记15126记171210记241210记251210记261210记281211记311211记341212记371212记401213记421213记431214记461217记52

摘 要期初余额购买材料，材料入库赊销1号农用拖拉机80台购买硅整流电焊机购买钢板销售2号拖拉机材料采购购入需安装机床一台购买轮胎销售2号拖拉机上缴税款分期收款销售1号拖拉机领用材料安装机床采购材料，承付货款材料采购材料采购销售2号拖拉机材料采购发放工资材料采购转下页

借 方70,000.002,040.0019,348.0012,070.0030,600.00102,350.0050,863.0010,864.0023,995.0060,860.0080,580.00137,835.00

√贷方√借余额√或贷贷50,863.0052,000.00借19,137.00贷32,863.00贷30,823.0058,500.00贷11,475.00贷69,975.00贷57,905.00贷27,305.0039,000.00借75,045.00借36,045.00130,000.00借86,908.00贷43,092.00235.74贷43,327.74贷32,463.74贷8,468.74借52,391.2646,800.00借5,591.26借86,171.262,550.00借83,621.26借221,456.26总第页总分类账分第页会计科目或编号应交税费2007年凭证摘要借方√贷方借余额√√或月日字号贷转上页平1218记60销售1号拖拉机71,500.00借149,956.261218记67收获抵货材料21,760.00借171,716.261219记68销售2号拖拉机76,700.00借95,016.261221记从南宁东盛五金机电公司购入原材料11,832.00借106,848.26811221记83从工行支付电费3,541.27借110,389.531224记88销售宏远2号拖拉机58,500.00借51,889.531224记89向南宁万达五金机电公司购入材料一批16,488.00借68,377.531224记91向明远农机公司销售宏远1-2号拖拉机8,450.00借59,927.531227记95开出转账支票从工行支付加工费311.00借60,238.531227记97油漆盘亏1,083.35借59,155.181230记##受到代销款98,800.00贷39,644.821231记##计算城建税及其教育费附加9,723.45贷49,368.271231记##结转本月应交企业所得税36,532.06贷85,900.3312记贷85,900.3312记贷85,900.3312记贷85,900.3312记贷85,900.3312记贷85,900.3312记贷85,900.33总第页总分类账分第页会计科目或编号预计负债2007年凭证要借方√贷方借余额√√或摘月日字号贷121期初余额贷16,200.001230记##计提保修费28,350.00贷44,550.00总第页总分类账分第页会计科目或编号递延所得税负债2007年凭证摘要借方√贷方借余额√√或月日字号贷121期初余额250,000.00贷65,430.001231记##结转本月应交企业所得税贷315,430.00总第页总分类账分第页会计科目或编号长期借款2007年凭证要借方√贷方借余额√√或摘月日字号贷121期初余额贷32,260,000.0032,260,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号实收资本2007年凭证要借方√贷方借余额√√或摘月日字号贷121期初余额贷35,400,000.0035,400,000.00总第页总分类账分第页会计科目或编号资本公积2007年凭证要借方√贷方借余额√√或摘月日字号贷121期初余额贷686,373.00686,373.00总第页总分类账分第页会计科目或编号盈余公积2007年凭证要借方√贷方借余额√√或摘月日字号贷121期初余额贷1,230,000.00123131##提取盈余公积及其分配利润224,414.361,005,585.64总第页总分类账分第页会计科目或编号本年利润2007年凭证摘要借方√贷方借余额√√或月日字号贷121期初余额贷1,802,055.481231记##结转收益4,728,102.90贷6,530,158.381231记##结转费用4,578,729.15贷1,951,429.231231记##结转本年利润1,951,429.23平0.00总第页总分类账分第页会计科目或编号利润分配2007年凭证摘要借方√贷方借余额√√或月日字号贷121期初余额贷614,040.001231记##提取盈余公积及其分配利润1,004,986.051,951,429.23借390,946.051231记##结转本年利润贷1,560,483.18总第页总分类账分第页会计科目或编号主营业务收入2007年凭证摘要借方月日字号123记3赊销1号农用拖拉机80台124记9销售2号拖拉机10记25销售2号拖拉机给祥兴农机公司10记28分期收款销售1号农机给长发物资公司13记42销售2号拖拉机给桂阳农机公司18记60销售1号拖拉机给业兴农机销售公司12 19 记 68 销售2号拖拉机24记88销售2号拖拉机给柳兴物资公司24记91向明远农机公司销售拖拉机1230记##收到代销款1231记##结转收益4,725,000.00

√ 贷 方400,000.00450,000.00300,000.00800,000.00360,000.00550,000.00590,000.00450,000.0065,000.00760,000.00

借√或余额√贷贷400,000.00贷850,000.00贷1,150,000.00贷1,950,000.00贷2,310,000.00贷2,860,000.0