差旅费、招待费报销管理规定

首次发布实施日期制订审核签署第一次修订日期制订审核批准第1页共7页差旅费、招待费报销管理规定文件编号XY/02-0031．目的为了加强费用的控制，规范差旅费、业务招待费报销的管理，特制定本规定。2．适用范围本规定适用于新亚公司各部门人员的国内差旅费、招待费报销的管理。新迪公司遵照执行。3．管理内容和要求3.1出差管理规定3.1.1出差申请员工因公务出差应填写《出差申请单》（见附件1）。《出差申请单》一式两份，一份作为出差借款及报销差旅费的凭据；一份交公司考勤部门考勤。《出差申请单》作为员工考勤和报销差旅费的合法凭据，未填写《出差申请单》的，公司一律不予报销差旅费。3.1.2出差审批权限《出差申请单》经本部门领导审核后按《工作权限手册》（见表1）中的规定办理审批手续，如遇审批人出差在外时，可先电话请示批准，但报销时需补办手续。表1出差最终审批权限表级别1天（含）2—7天（含）7天以上科长职等（不含）以下部门主管执行总经理执行总经理科长职等以上执行总经理执行总经理总经理3.1.3出差天数核定各部门领导应视实际情况核定出差时限。出差人遇到意外情况，确需延长出差时间的，应事先打电话向原出差审批人请示批准后方可。未经批准的，按《出差申请单》核定天数报销，超过的时间，按旷工处理。3.2往返车票报销规定3.2.1员工因公出差乘坐交通工具不应超过“出差人员准乘交通工具等级标准表”（见表2）规定的标准，交通费用按《出差申请单》批准的合理直达路线报销车票。绕道的车票，原则上公司不予报销,经总经理特批的除外。3.2.2乘本公司交通工具出差的，不再报销交通费。3.2.3乘坐飞机实行先批准后乘坐的办法，凡公司员工因公需要乘坐飞机出差必须提前申请，经总经理批准后方可。3.2.4不同级同时出差执行同一公务的，可以按照高级别标准报销往返车票；如果执行非同一公务的，按各自标准报销。表2出差人员乘坐交通工具等级标准表职职级票类等级总监级（含）以上人员总监级以下人员其他人员飞机票商务或经济舱可报原则不报原则不报火车票软卧原则不报硬卧实报白天超过12小时或夜间超过8小时（晚6时后）硬座实报实报实报汽车票卧铺实报实报实报普客实报实报实报轮船二等舱可报白天超过12小时或夜间超过8小时（晚6小时后）三等舱实报实报实报3.3住宿费、伙食补贴、市内交通费报销补贴标准3.3.1根据各地区经济发展与消费水平高低不同，公司将国内地区划分为ABC三类。地区划分标准如下表3：表3地区划分标准表地区类别地区名称A类北京市、上海市、广州市、深圳市B类天津市、重庆市、沈阳市、长春市、哈尔滨市、大连市、秦皇岛市、青岛市、烟台市、连云港市、济南市、南京市、南通市、杭州市、厦门市、苏州市、宁波市、温州市、无锡市、绍兴市、成都市、西安市、福州市、泉州市、珠海市、汕头市、湛江市、北海市、东莞市、佛山市及其他未列明的各省会城市C类指A、B类以外的城市及县、镇、乡3.3.2住宿费报销及伙食补贴、市内交通费报销控制标准如下表4：表4住宿费报销及伙食补贴、市内交通费报销控制标准表（元）职职级费用及标准类别总监级(含)以上经理级科长级科员级住宿费（夜）A类400360320300B类320280240200C类240200160120伙食补贴(天/三餐)A类70605040B类60504030C类50403020市内交通费（天）A类实报504030B类实报403020C类实报3025153.3.3住宿费报销规定3.3.3.1报销住宿费时必须提供正式发票，实行分地区按标准控制，超标自付，欠标不补。3.3.3.2两人或两人以上同一公务出差的，同性别人员，应按两人住宿一间标准房进行安排；同性别人数为单数时，可允许其中的单数单独住宿一间房间，住宿费按就高不就低原则参照高级别人员的标准报销。非同一公务的，按各自标准报销。3.3.3.3驾驶员因长途出差需要在外地旅馆单独住宿的，其标准参照其他人员标准。3.3.3.4乘车或下车地点在市区范围的，不得在外住宿。3.3.3.5随同公司老板出差，住宿费由老板支付的不再报销。由公司之外的单位或个人支付的，不再报销住宿费。3.3.3.6到家庭所在地出差或借宿亲朋家而不能提供住宿发票的，按照住宿费用标准的20％计发住宿补贴。3.3.3.7公司与公司之间相互往来人员，凡办理所在地公司内部事务的，经理级（含）以上人员可到外面的旅馆住宿，其他人员均应在所在地公司住宿（特殊情况经总经理批准后可到外面的旅馆住宿）。到其他公司所在地办理与该公司无关事务的，可不在所在地公司住宿，按出差管理规定执行。3.3.3.8夜间（晚10小时以后）下飞机，公司未派车接站，允许在当地住宿。3.3.4伙食补贴规定3.3.4.1出差时间以出差申请单上注明的时间为准，24小时为一天，按《住宿费报销及伙食费、市内交通费报销补贴标准表》计发伙食费补贴。3.3.4.2出差时出发时间在早8点之前，按一天计算伙食补贴；8点之后12点之前，按日标准的80％计算伙食补贴；12点之后下午5点之前，按日标准的40％计算伙食补贴。3.4.3出差返回时间在早8点之前，当日不发伙食补贴；8点之后12点之前，按日标准的20％计算伙食补贴；12点之后下午5点之前，按日标准的60％计算伙食补贴；在下午五点之后，按一天计算伙食补贴。3.3.4.4出差时，接受外单位宴请或宴请外单位的，伙食补贴按餐扣除。扣除按补贴标准的一定比例（早餐20％、中餐40％、晚餐40％）执行。3.3.4.5公司与公司之间相互往来人员，凡办理所在地公司内部事务的，应在出差地公司食堂就餐，延误的时间超过两个小时的可按10元给予伙食补贴。到其他公司所在地办理与该公司无关事务且未在所在地公司住宿的，可不在出差地公司食堂就餐，按出差管理规定执行。同业务两人及两人以上人员出差，伙食费按出差人员中的高级别标准报销。随同总经理出差，伙食费由总经理支付的，不再报销伙食补贴。3.3.5市内交通费报销规定3.3.5.1市内交通费报销实行限额控制，额度内按实报销，超支自负。3.3.5.2市内交通费报销范围包括公交车票、地铁车票、市内出租车票。3.3.5.3市内交通费报销按住勤天数核定，路途乘车时间不计补贴。3.3.5.4公司派车不允许报销市内交通费。3.3.6以上规定适用常规出差报销，如果业务特殊或紧急业务超过核定标准，一律需经总经理批准后，方可报销。3.4驾驶员出车补贴费3.4.1对驾驶员出差，分三项补贴：长途行车里程补贴、误餐补贴、伙食补贴。3.4.2长途行车里程补贴：补贴方法是以永康为轴心里程数在80公里以内的不予以补贴，里程数超过80公里按每公里补贴0.03元计算。到达目的地后在办事地方行驶的公里数不计算补贴。公里数根据路况，以合理的直达路线距离为准。3.4.3伙食补贴和误餐补贴3.4.3.1驾驶员与公司内部人员一起出差发生的伙食补贴，参照随车人员高级别标准执行，由随车人员办理出差报销时一并报销。3.4.3.2因公司招待客人等原因，司机单独接送客人发生误餐的，给予误餐补贴，其执行标准：早餐5元；中餐10元；晚餐10元；半夜餐10元。误餐补贴时间的确认：早上7点前出差的可给予早餐误餐补贴；中午12点以后回公司的，可给予中餐误餐补贴；晚上6点以后返回公司的，可给予晚餐误餐补贴；深夜24点（含24点）以后返回公司的，可给予半夜误餐补贴。本条只应用于司机单独接送客人出车不能及时返回公司而发生的误餐，且误餐费是由司机个人自理情况的，方可予以补贴，补贴费由驾驶员自己报销。如果有人宴请的，不再给予补贴。3.5业务招待费管理规定3.5.1业务招待费用申请批准手续凡因公务确实需要招待客人的，一律事先填写《招待申请单》，经审批人签字批准后，履行招待。如果审批人不在，可电话请示批准后，履行招待。但审批人回来后，需补办《招待申请单》签字手续。未办理《招待申请单》的，财务一律不得报销。经理级（不含）以下招待（标准内）申请须经中心总监审批，经理级以上招待申请须经总经理审批。3.5.2招待标准来公司办事情者，原则上在公司行政食堂招待，接待部门填写业务招待申请单，到行政部领取餐券，每月底由行政部统一汇总餐券领取明细，由财务部审核报总经理审批后和食堂进行结算。确需到外招待的，按来客级别标准开支。其标准如下表（元/人、餐）：项目科员级科长级经理级总监/执行总经理级总经理公司食堂15203050不限本地招待406080100不限外地招待5080100120不限本地招待是指招待来公司联系业务不在公司食堂招待的，外地招待是指因公外出需在当地招待客人的。表中标准包含烟、酒费用。银行、税务、政府机关人员、重要客户可按级上浮20％。如特殊情况超标需事先请示总经理批准。3.5.3陪客规定业务招待陪客应以业务洽谈为主，除业务相关人员以外，其他人员不得陪客。每次陪客人员最多不得超过三人（业务员、部门主管、分管副总），总经理不包括在内，超过三人按三人计算。3.5.4报销规定业务招待费原则上实行当场付款，不允许在酒店签字挂账（除总经理及授权人外），经办人员取得正规餐饮发票后及时报账。经办人员在报销时必须提供批准后的《招待费申请单》,在公司定点酒店签字挂账的每笔招待业务都必须提供批准的《招待费申请单》，且每月与酒店结款一次。各部门一般人员报销费用的，由本人持合法有效票据并经本部门主管签字证明后，到公司财务部审核；经财务部主管审核签字，按权限审批后报销。科长级以上报销费用的，由本人在票据上签字，然后持合法有效票据到公司财务部审核，经财务部主管审核签字后，按权限审批后报销。4.其它4.1本规定由财务部负责修订与解释。4.2本规定自总经理签字批准之日起执行附件1新亚休闲用品有限公司出差申请单XY/B02-001-007年月日编号：出差人部门出差地点出差事由起止时间部门负责人审核总监审核或审批执行总经理审批总经理审批备注该单一式两联：第一联报销凭据联、第二联公司考勤联。新亚休闲用品有限公司出差申请单XY/B02-001-007年月日编号：出差人部门出差地点出差事由起止时间部门负责人审核总监审核或审批执行总经理审批总经理审批备注该单一式两联：第一联报销凭据联、第二联公司考勤联。附件2新亚休闲用品有限公司招待申请单XY/B02-001-008申请日期年月日申请部门招待日期/时