业之峰财务手册培训资料

前言 11.目的 52.适用范围 53.名词解释 54.职责 55.作业流程 66.作业内容 7前言本手册要紧从企业财务会计管理的视角，介绍了财务会计管理的基。本手册介绍了业之峰公司的财务部的运作实务。为使加盟商对财务本手册尽可能为特许经营总部与加盟商提供较为全面的参考与理论本手册仅供参考，不包含可能被忽视的差异与不足，在今后实际运本手册属于业之峰特许经营总部为加盟商提供的“特许经营配套”付出，才能取得成功。因此，加盟与特许人首先应确立一个共同目标，在进展业务过程中双方应精诚,提高盈利,从而取得长远成功。营业务的过程中，特许经营体系内的每一位成员都务必遵守“业之峰”所规定的营业程序、经营手法及市场策略；完全熟悉特许人的远景与目标，同心协力，朝共同的利益努作为“业之峰”特许经营体系中的一员并不容易，在运营的过程的指导手册。它包含许多有如何切实有效的进行相互间助于展开全面管理工作，使务运作有效，职业道德及专2.手册的使用：，特许。日常管理中碰到难题，本手册也经营总部成员，在监督加盟商履行特许经营，若要熟悉合同中个别条款所涉及的责任与义务，应参阅合同3.手册的管理内容受版权法与业之峰总部与所有加盟商签署的合同限特许经营权特许人--也就是业之峰公司。业之峰特许经营总部成员。其他经业之峰特许人认可的使用者。除非经由特许人书面授权，其他人都不许翻阅本手册。5.作业流程财务状况及财务报表管理的要求之峰财务系统设计方案集团公司对下属公司财务管理办法财务管理制度经营成果增减原因分析：2集团公司对下属公司财务管理办法对处于北京地区的分公司，应执行国家统一的会计制度并参照执行本关于外地分公司，应按国家规定执行当地财务会计制度并参照执行本财务计划管理筹集资金的管理人员。如有必要，集团财务部派人参加，清算顺序按国家有关规定进加强货币资金的管理加强存货管理按国家有关规定列支成本，费用。计算成本务必反映实际成本，并在一年内使用统一的成本计算方法，按权责发生制原则划清当期与下期费用界限。要按年的费用计划，按期进行反映、操纵与考核，加强事前考核。营业外收支按国家有关规定执行。利润总额计算务必正确、真实、可靠、不得虚报与隐瞒。严格按国家有关规定税前扣除各项目。正确及时计算应纳所得税及其它应交款。根据公司董事会有关决议及总裁委的要求进行留利分配。款按会计法设置财务机构，配备财会人员，下属企业的财务主管由总公。会计与出纳不得互相兼任。下属企业实行主管会计责任制，主管会计务必参加企业的计划编制，核算，实行会计监督，向领导提。财务管理制度对外投资权1>按(集团)公司董事会决议及公司章程的规定对外投资。按照投资项2>对外投资经批准需要办理时，应首先提供给财务部门一份投资决议融资权的审批。4>担保权限，严格禁止对(集团)公司外企业提供担保，集团外担保需经董事会批准方可办理。集团内企业之间担保需经集团法人代表审批固定资产购置权低值易耗品的购置权公司及部门费用审批权限司主管负责人审核后报总裁批准财务备案执行。部门经理应对本部门费用计划内的开支进行核准后，由主管副总审批。计划外费用及超计划费用由部门经理提出经主管副总报总裁审批。公共性开支由总裁或者财务副总审签字权限的认定与委托本规定适用于本集团公司内所属企业及部门。本规定经集团总裁办公会讨论通过。现金管理制度<应向财务部说明情况。财务部每月将上月未按时核销备用金人员名单金报销须附说明，请各部门主管领导审核(外地办事处人员除外)。经财务经旅借款核销订票费、外地住宿费、按本制度同意填报的市内交通费(具体规定见差旅费开支规定)与外地邮电费填写在差旅报销单上出差补助，其他支票管理制度应先通知财务部，经同意后使用。付票前务必检查票面的小写金额是按时报销，应通知财务部支票划付的具体金额，并确定报销日期。否审核制度收讫”章，财务收款管理规定现金或者支票交到财务部，一联交给客户，待工程完工结算尾款时，付款规定A、在收到客户按合同规定交来的首期预付款后，能够付给施工队工的工程预付款应为：已收到客户全部预付款÷0.95×0.25(自购料C、工程完工结算，由工程部提供完工结算工程明细，财务部填制工D、费用支付需填写支出凭单，并附有填写齐全的原始发票，原始发E、所有费用支出凭单务必有经手人及本部门负责人签字，经财务经F、出纳人员付款前审核，支出凭单及附件是否符合规定，付款后在应收款各项应收款项的发生，要遵守公司的财务审批程序，未经批准的空作帐。应付款，工长的保证金在其离开公司其所有工程的保修期结束一个月后，凭原始收据退还，质保金在该项工程保修期结束一个月以后退还，以上退款，由工程部填写支出凭单，工程部经理签字，经财务部核实，总经出差借款1>职员因公出差需填写借款单，经总经理签字批准后，到财务按现金2>主管副总以上人员本人出差借款需经上级主管领导或者财务副总签差旅费开支标准及范围座席(含软座)或者长途大巴士。亲路费周，报销往返车票。其他地区经理每年享受春节探亲假探望父、母，按税法规定对企业交际应酬费应有总额操纵，超额度部份需交纳税该项费用应提供正式发票为报销根据，否则财务能够拒付。若因特殊本规定适用于集团内部各企业、部门。费用计划开支部份)计划。核算方法考核办法开办费界定各分公司筹备期间的费用(不包含广告宣传费、低值易耗品摊销)计建立填表制度表格内容。案，报总公司批准后执行。该项开支由公司按国家税法规定代扣代缴公司所属部门购入、售出、报废固定资产要经集团公司总裁批准，财为明确职责范围，本着分级管理的原则，对固定资产实行三级管理，取折旧报废手续，建立健全固定资产数量、金额明细账簿，完整地记司会计制度分类标准，将固定资产划分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电器设备、家具五类，同时设置固定资产登记簿，记录掌握固定资产变动情况，如固定资产出现转移等情况，使用部门均要通过专职固定资产管理部门，办理固定资产转移手续，才能移动，未经批准，不许使用部门擅自处理，转移手续要及时交给财务部门进行帐务处理，各类固定资产的说明书，保修卡等，统一由二级管理机构进续。 3>使用部门因责任不清，管理不善或者失职造成固定资产丢失或者损坏的，由使用部门写出丢失损坏固定资产报告，说明原因，提出处理意卡、物核对相符并对财产的安好性核对后，由使用单位与资产管理部门的专职人员在固定资产登记簿上签署意见，同时交接人员也要共同部门专职人员，办理账、卡交接手续，在账、卡、物核对相符后，对所有固定资产的说明书，保修单进行交接在固定资产登记簿上共同签固定资产类别。仪、示波器、笔记本电脑、可擦写光驱、服务器、手机、手写笔、音6>家具：会议桌椅、办公桌椅、(经理使用)沙发、书柜、文件柜、保险低值易耗品购置时的审批均由总裁批准，对非经营用低值易耗品的购为明确使用与管理的职责范围，本着分级管理的原则，对低值易耗品别，可分为：生产用的工具、家具及通常消耗品。应严格管理，设置