报销审批管理程序规定

报销审批管理程序规定第一章总则第一条为了加强资金管理，提高公司经济运行质量，严格控制各项资金、费用的开支，结合集团公司制定的有关费用报销审批程序规定，特制定本规定。第二条本规定适用于广西XX水泥有限责任公司（以下简称“公司”），本制度所称“股份公司”是指“安徽XX水泥股份有限公司”，“集团”或“集团公司”是指“安徽XX集团有限责任公司”，“XX”是指“安徽XX创业投资有限责任公司”。第二章出差费用的借款、报销、审批程序第三条各部门应于每月25日前编制上报下一个月的出差计划，经分管领导审核、财务处审定后报经总经理(常务副总经理)审批。如需借款出差的应填写申请借款单并经部门领导、分管领导、总经理(常务副总经理)批签，交经办会计根据出差地点核定借款金额后，由财务负责人签字后，方可办理付款手续。否则，一律不得借支。第四条出差费用按《差旅费暂行规定》执行。出差到有XX宾馆地方一律住XX宾馆（不含芜湖XX国际大酒店），住宿费按实报销，其他费用按规定报销；无XX宾馆的地方按差旅费报销规定报。市内乘坐中巴、地铁、公共汽车一律不报销，出差人员原则上不得乘坐出租车、不得超标住宿。特殊情况，须由总经理(常务副总经理)在票面签字，否则，一律不得报销。第五条因工作需要乘坐飞机、火车软卧、轮船二等舱，须事先请示董事长同意后，并办理有关手续后方可乘坐。第六条出差人员回公司后，10日内到财务部门报销，结清财务借支款项。否则，将在次月工资中扣回借款，视其情况并加收罚息。第七条出差费用由经办人员据票如实填写差旅费报销单，报部门主管签字后交财务会计审核签字，经财务审核后的报销凭据由分管领导签字、总经理(常务副总经理)批准，相关费用需经办公室登记，财务负责人审批后，财务会计方可制单办理冲帐付款手续。第三章办公费、宣传费、电话费的审批程序第八条公司办公用品及宣传费归口办公室统一管理，各部门无特殊情况不得自行办理。有关ＣＩＳ用品的开支须经办公室主任签字。第九条公司各部门发生的电话费按核定标准报销，出差在外发生的电话费需经总经理(常务副总经理)特批后，方可到财务核报。第十条办公费、电话费等一般费用由经办人员填写一般费用报销单，经部门主管签字后交财务会计审核签字，经财务审核后的报销凭据由分管领导签字、总经理(常务副总经理)批准、办公室登记、财务负责人审批后，财务会计方可制单办理冲帐付款手续。第四章业务招待费的审批程序第十一条公司招待费归口办公室统一管理，办公室根据各部门的性质，核定其基数，实行招待费集中登记制度。供销处的招待费从其业务费提成中列支，（根据公司今后具体情况办公会研究决定）由公司、财务处联合监督使用。第十二条各部门因工作需要在本公司食堂发生的招待费，由公司领导签发通知单，经办公室主任签字、登记，每月由食堂统一汇总到财务处报销。第十三条各部门因工作需要在本公司外发生的招待费用，由本部门领导签字、财务会计审核后经分管经理签字、总经理(常务副总经理)批准、办公室登记、财务负责人签字后在财务报销。第十四条各部门因特殊情况超出月计划定额，由本部门领导签字，分管经理同意，总经理(常务副总经理)特批后，办公室方予以登记，财务负责人签字后在财务报销，并纳入该部门的考核。第五章用工制度的管理规定第十五条用工部门应申请提出用工量，经生产品质处、设备保全处等部门及办公室核报分管经理审批后方可用工。用工费用根据双方签订的协议执行。用工费用报销时，由劳务队伍组织人开具用工发票，用工部门填写申请汇款单及一般费用报销单，经部门负责人审签，办公室签字，财务审核，分管领导同意，总经理(常务副总经理)批准，财务负责人签字后，财务付款。第六章材料、配件采购汇款、报销的管理程序第十六条供销处每月25日前申请次月的资金用量计划表。每月采购数量的超出部分一律不可汇款。第十七条大宗材料、辅助材料、备品配件、劳保用品等报销入帐、汇款程序：采购人员收取正式有效的发票，并附仓库的验收单和申请汇款单，由经办人员、部门主管签字后交财务，财务会计根据合同或报价单审核发票的数量和单价，审核后在发票联上和申请汇款单上签字，经财务审核后的发票和申请汇款单由采购人员交分管领导签字（双签制）、总经理(常务副总经理)批准、财务负责人审批后，财务会计方可入帐和付款。第七章工程费用的报销程序第十八条工程项目在开工前，需经集团有关部室和领导审批的项目报告。第十九条首次预付工程款一定要附经审批的项目报告，否则财务不得支付款项。第二十条集团统一管理的在建工程和技改项目，由公司自付的工程款项应由经办人员填写申请汇款单（集团工程部、装备部、供应部的传真或原件申请汇款单仍需重新办理公司批准程序），经部门主管签字后交财务，财务会计根据合同的付款进度或工程决算等审核，审核后注明合同编号及付款进度并在申请汇款单上签字，经财务审核后的申请汇款单由分管领导签字、总经理(常务副总经理)批准、财务负责人审批后，财务会计方可制单付款。第二十一条公司自管的小技改项目，由公司负责技改部门申请汇款、部门领导签字、财务审核、分管领导签字、总经理(常务副总经理)审批、财务负责人会签后方可支付工程款项。（技改项目必须报集团部室审批或备案后方可，具体按照集团部室相关规定执行）第八章固定资产的购置、报销入帐、汇款的管理程序第二十二条公司在购置固定资产前，由资产使用部门申请报告到资产管理部门，资产管理部门审批后，由办公室根据使用部门的报告另起草报告报送集团相关部室审批，公司在取得经批准的集团公司报告和签订有关合同后方可购置固定资产。第二十三条固定资产购置部门根据合同规定的有关条款购置资产，取得有效发票后经部门领导签字、分管领导签字、总经理(常务副总经理)签字、财务负责人会签，附经审批的集团报告和签订的合同后财务方可入帐。第二十四条固定资产购置后由使用部