“沙棘汁”饮料创业策划

郑州大学首届大学生模拟创业大赛——爱心传承，创业之旅策划书参赛作品名：亮湖沙棘饮料有限公司创业策划参赛团队名：闪电队所在院系：XXXXX主创人：XXX联系方式：XXX日期：2010年9月保密须知本商业计划书属于商业机密，所有权属郑州亮湖饮料有限公司。其所涉及的内容和资料只限于已签署投资意向的投资者使用。收到本计划书后，收件人应即刻确认，并遵守以下的规定：（1）若收件人不希望涉足本计划书所述项目，请按上述地址尽快将本计划书完整退回；（2）在没有取得郑州亮湖饮料有限公司的书面同意前，收件人不得将本计划书全部和/或部分地予以复制、传递给他人、影印、泄露或散布给他人；（3）应该像对待贵公司的机密资料一样的态度对待本计划书所提供的所有机密资料。本商业计划书不可用作销售报价使用，也不可用作购买时的报价使用。授方：商业计划编号：授方：签字：公司：日期：目录郑州亮湖沙棘饮料有限公司TOC\o"1-5"\h\z执行概要 1企业 1背景 1机会 1产品 1营销策略 1商业战略 1团队 1财务 1结论 2公司战略 2公司概述 2公司商标 2企业定位 2公司宗旨 2公司使命 2企业目标 2公司理念 3公司战略目标 3公司总体战略组合 3研究开发战略 3292 人力资源战略 3品牌战略 3市场营销战略 33产品描述 3产品特征 3产品营养价值 3独具特色、原汁原味 4药用价值 4果汁含量高 5营养丰富 6与其他产品的对比 6产品应用 6适用对象 7我们的产品及服务 7创业规模 8原料来源 8储藏 8原料储藏 8产品储藏 84市场分析 8项目背景 9我国土地沙漠化的状况 9沙棘对环境的保护作用 9生产技术及生产流程 市场环境 9市场需求市场定位 10目标市场 10优势 10弱势 10机会 105竞争分析 10沙棘汁竞争分析 10潜在竞争或威胁 11供应商的议价能力 11购买者的议价能力 11新进入者的威胁 11替代品的威胁 11现有竞争者之间的竞争 11国内主要生产商及其市场份额……2005〜2008 年主要主要生产企业经营状况分析 12山西吕梁野山坡食品责任有限公司 13河南联创食品有限公司 13543 山西省汾阳市富源饮料有限公司 13沙棘汁的技术工艺优势及成本优势 135.6沙棘汁的供需分析 146营销战略 15选址 15产品 15样品展示 15产品组合 15服务 15产品生命周期分析 16价格 16分销渠道 7组织结构及人力资源开发与管理 16组织结构图 16公司发展前三个阶段的组织结构 16公司发展第四阶段的组织结构 17人力资源战略 18团队成员介绍 18团队介绍 18TOC\o"1-5"\h\z8财务计划 18融资方案 18计划融资方案 18股权结构和规模 18资金运用18销售预算18生产预算19成本预算材料成本预算 19产品定价 20TOC\o"1-5"\h\z工资费用 20制造费用 20产品成本 21固定资产及折旧费 21摊销费用 22政府税费 22销售费用 22管理费用 22财务费用 23会计假设与会计处理原则23预计的财务报表 24TOC\o"1-5"\h\z预计的资产负债表 24预计的利润 24预计的现金流量 25财务指标分析 26盈利能力分析 26股东权益报酬率分析 26敏感性分析 26偿债能力分析 27投资回收期分析 27盈利平衡点分析 279风险控制与退出机制 27风险细估表 9.2风险分析9.2风险分析TOC\o"1-5"\h\z环境风险 28经营风险 28市场风险 28财务风险 289.3风险应对28环境风险 28经营风险 28市场风险 29财务风险 29退出机制 29退出决策 29退出方式分析 29郑州亮湖沙棘饮料有限公司1执行概要随着人们生活水平的不断提高，绿色食品走进了人们的视线，深受广大人民的喜爱应时之需，我们闪电创业团队启动了“亮湖沙棘”绿色饮料的创业进程，成立郑州亮湖沙棘饮料有限责任公司。1.1企业郑州亮湖沙棘饮料有限责任公司是一家拥有绿色饮料生产技术的高技术企业。该绿色饮料在国内有着广阔的市场，本公司以“关注生活，关注健康，还人类以绿色”为宗旨，致力于为消费者提供绿色、健康、营养的饮品，提高人们的生活质量。同时传播“绿色、健康”的生活理念，提高国民的生活品质。1.2背景长远来看，传统饮料有被绿色饮料去带的趋势。传统饮料含有各种添加剂、防腐剂等对人体有害的物质，如果长期饮用，人体机能会遭到损伤。而我们公司生产的绿色饮料是以天然生长的沙棘果为原料，经严格的安全检测程序，对人体没有任何危害，还能补充人体所需的各种营养物质。1.3机会2005年1季度，农业部组织有关质检机构对我国37个城市果蔬中农药残留进行了第一次例行检测工作。农药残留例行检测结果，参照 CAC（国际食品法典委员会）标准判定，平均合格率仅为5.8%，而沙棘果就是这仅有的合格果蔬中的佼佼者。所以，“沙棘”系列产品市场前景广阔，需求量极大。1.4产品“亮湖沙棘”系列产品的生产原料是从内蒙敖汉旗野生环境中获得的优质果实，纯天然无污染，经过系统优化筛选，采用优质地下水、白砂糖、蜂蜜、苹果浓浆等，用科学配方现代果汁加工工艺精制而成。1.5营销策略2011年以河南省市场为主，逐步形成中原地区完善的销售网络，两年后进入全国市场。2015年产品成熟后，出口海外，在海外建立子公司。我们主要竞争定价策略，力求以最快的速度占领市场。我公司建立自己的营销网络数据库，在营销战略上积极推行产品策略、价格策略、推广宣传策略和分销策略，加强产品售后，以求发挥市场营销的最大效果。紧密围绕“绿色”、“健康”两大主题，突出天然、营养的特点。1.6商业战略创业初期积极借助国家政策、市场资源、社会资源、提高企业竞争力，如依靠政府扶持、谋求战略合作等；抓好产品生产，集中资源和能力做好以市场营销为主的核心业务。积极进去的研究开发战略、人力资源战略、品牌战略和市场营销战略相结合，使亮湖公司的“沙棘”系列产品迅速进入市场，成为饮品市场“绿色”、“健康”两大主题的先行者，并确立可持续竞争优势。1.7团队团队领导层由4位本科生组成，团队成员结合特定的能力和奋斗精神，足以执行本企业的创业计划；团队具有卓越的技术创新能力和市场营销能力，核心成员长期保持合作，关系紧密，感情深厚；团队得到郑州大学的大力支持，资源丰富。1.8财务公司成立之初，我公司的财务人员通过周密的假设，预测了公司未来几年的财务状况，在此基础详细分析了现金流量、资产负债率及各项财务指标。并提出了对于公司成立的最重要的影响因素：资金。通过对该项目进行较为乐观的估计，大概需要 500万元左右的投资，可以保证项目的运营现金流实现连续性，从而使项目可以最终实现。从预期的财政分析来看，我公司可望在第一年销售收入达到 255万，税前利润为万，第二年销售收入为670万元，税前利润为万元。我们之所以能够达到这个目标，是因为我们的资金将重点使用于以下几个方面：1、为新产品打开市场；2、建设或扩建厂房与设施以适应增长的市场需求；3、为新产品的研究与开发增设科研开发题目。1.9结论“亮湖沙棘“系列产品将绿色饮料带入饮品市场， 引领时尚健康生活，其市场广阔，发展潜力巨大，获利能力强，社会效益显著。我们的团队拥有高度的凝聚力和执行力，我们的经营思想和管理策略将随着公司的发展不断创新。2公司战略2.1公司概述郑州亮湖饮料限公司是一家注册资本为 500万的饮料企业。作为一间新公司，我们将在郑东新区内生根发芽。通过前期的准备，我公司已与郑东新区的相关部门签定协议，企业可用土地总面积为100200平方米，其中办公用房为34000平方米。公司的法定经营形式是有限责任公司。主要生产“沙棘”系列产品，公司的生产运作主要策略生产饮料极其外包。公司成立之初，主营业务是生产沙棘汁。但为了规避风险，避免产品单一化带来的不良影响，我公司的研究人员致力于开发相关附属产品， 努力开发出一条以沙棘汁为基础，各种附属产品相结合的产业群，预计五年内可以初具规模。2.2公司商标2.3企业定位行业：食品行业性质：中小型绿色食品企业目标：关注健康、注重生活品质的所有消费群体业务范围：研发、生产和销售“亮湖沙棘”系列产品2.4公司宗旨我们公司以先进技术为基础、高质量的产品和服务为依托，立足中原，走向全国。科技是第一生产力，我们公司将始终如一的走科技路线。我们企业的使命就是为中国的环保事业做出自己力所能及的贡献。本公司的宗旨是：节约水资源，保障饮料企业健康发展。我公司为响应国家“低碳”的号召，致力于开发出更新型、更环保、更节能的饮料生产设备，为人们研发出一系列沙棘绿色食品，为国家的可持续发展做出我们力所能及的贡献，并在此基础上，将我们公司做大做强。科技是第一生产力，始终如一的走科技路线。2.5公司使命顾客第一、质量第一、服务第2.6企业目标顾客首选成为广大消费者的首选食品强大的盈利能力满足投资者期望，并保证未来收益真正全国化质量标准全国化、资源天培全国化、经营战略全国化鼓舞人心受到激励的团队、员工携手创造公司的成功并从中受益2.7公司理念价值观 关注大众饮食健康，持续地为社会、为企业创造更大价值经营思想 以团队能力增强协作为基础、以品牌建设为中心、以技术创新为保障核心竞争力技术领先、团队能力卓越、成本优势明显企业形象 倡导绿色健康、提高国民生活质量的食品企业企业口号 “亮湖沙棘”为您开启绿色生活的大门2.8公司战略目标总体战略目标：亮湖沙棘饮料有限责任公司在3~5年内成为饮品市场的领头羊，并在此基础上进军国际市场。公司战略计划分为如下四个阶段实施：第一阶段：公司成立初期（2011年12月1日至2011年5月）第二阶段：产品推广期（2011年6月至2013年6月）第三阶段：市场拓展期（2013年6月至2015年9月）第四阶段：品牌战略期（2015年9月以后）2.9公司总体战略组合为达到以上各个阶段的战略目标，我们将从研究开发战略、人力资源战略、品牌战略、市场营销战略“四大战略”入手，高瞻远瞩，开拓进取。2.9.1研究开发战略在研究开发上，公司坚持以我为主、外部联盟的发展战略，具体可以分为一下两个公司内部研发战略公司外部联盟战略2.9.2人力资源战略人才是公司保持旺盛生命力的保证，我们始终秉承“员工第一” 、“人才第一”的理念，在公司整体发展战略的体系下，依靠我们的优秀团队实现公司的整体战略目标。我们通过在员工的招聘、选拔和培训上制定一套员工的科学发展规划，不断完善员工的福利和薪酬制度。我们重视员工的生活和家庭，使员工安心工作。我们建立和完善员工的创新奖励机制，使我们的产品不断推陈出新。2.9.3品牌战略品牌的核心价值是品牌资产的主题部分， 同时也品牌保持持久竞争力的保证。 我们将把我公司的品牌精神锻造成“绿色、健康” 。我们将以科学的管理、卓越的品牌服务、与消费者建立起最信赖的客户关系，树立起优秀的“亮湖沙棘”系列品牌。2.9.4市场营销战略市场营销战略建立在对企业目标、市场、环境、竞争者、内部资源全面认识上，使营销目标、营销环境与企业资源三者之间达到动态平衡，这是制定营销战略的基础。我们将以市场为导向，依托绿色环保生产技术的发展不断研制出新的产品，逐步建立起我公司的竞争优势。3产品描述3.1产品特征3.1.1产品营养价值沙棘果实营养丰富，据测定其果实中含有多种维生素、脂肪酸、微量元素、亚油素、沙棘黄酮、超氧化物等活性物质和人体所需的各种氨基酸（达 190种之多），其中所含多种氨基酸中人体必须的8种缬氨酸、甲硫氨酸、异亮氨酸、苯丙氨酸、亮氨酸、色氨酸、苏氨酸、赖氨酸。沙棘果的维生素C含量极高，每100克果汁中，维生素C含量可达到825-1100毫克，是猕猴桃的6倍，是世界植物群体中公认的维生素 C之王。3.1.2独具特色、原汁原味沙棘汁与其他同类产品相比，有着独具特色的优势。沙棘果汁是在冬天采集冰冻的沙棘果，以冷压榨的方式获得果汁（其它品牌是带藤条压榨），不添加任何防腐剂。是纯天然无污染的果汁饮料，完全保留了沙棘的营养价值和功效，口感也更接近原果汁。就沙棘资源情况，我们要在狠抓保护现有资源的同时，提高沙棘育苗技术和造林经验。进行种质资源保护建设首先能丰富我区造林树种，其次，在现有沙棘林份中选育优良品种，建立以产业利用为目标的沙棘人工种子园，能有效地提高沙棘产量。而且在增加绿地面积的同时还能形成绿色屏障，可起到防风固沙，阻止水土流失，增加水源涵养的作用；形成小气候充分发挥沙棘的生态效益，能极大地改善青河县的生态环境，可实现以沙棘人工种植园为依托进行沙棘多层次加工和综合利用。沙棘系胡颓子科落叶小乔木或灌木。它适应性强、抗寒、抗病虫害。具有一定的抗水湿、耐盐碱性，不怕风蚀、耐沙埋、喜光。又耐一定程度的遮荫。不苛求土壤，根系发达，根蘖性强，且具有根瘤。可固氮改土，萌芽力强，耐修剪。果实含多种维生素及具有很高医用价值的沙棘油，黄酮类等生物活性物质。3.1.3药用价值

随着科学技术的发展，人们对沙棘药用价值的认识，不只停留在传统医药理论上，而是更广泛更深刻地进行了研究，从临床上，从成分及分子上……沙棘只所以被藏医学认为是一种包治百病的灵丹妙药，是因为沙棘中含有丰富的生物活性成分。研究发现，沙棘黄酮及其 ［U-谷固醇［/［U菜碱［/活性物质具有降低血压、防止动脉粥样硬化、降低血粘度、降低血液中胆固醇、提高高密度脂蛋白及清除血管壁的沉积物、增加冠状动脉血流量和增强心功能等作用。沙棘黄酮可以通过清除活性氧自由基起到抗心律失常、抗心肌缺血、缓解心绞痛和改善心功能的作用，并有助改善脑缺血，提高大脑供氧能力，从而对脑血管病及偏瘫、痴呆等症有一定康复作用。［u棘总黄酮［/生物活性成分对免疫系统的多环节都具有不同程度的调节能力，对体液免疫有明显的调节作用，还有一定的抗过敏作用，因而临床可用其治疗多种免疫系统免疫功能低下及人体新陈代谢功能不足等病症。黄酮类化合物还可调节［u状腺［/能，有助甲状腺功能亢进恢复。沙棘中的生物活性成分 ［u花青素［/［u木素［/［u豆素［/［U羟色胺［/具有明显的抗癌活性及抗肿瘤作用，对人体内的癌细胞具有一定的抑制作用，而且可以通过提高病症患者的自身免疫功能来减轻放疗及化疗的毒副作用。其活性成分特别对［u癌［/［u道癌［/［u肠癌［/［u癌［/消化系统肿瘤效果比较明显。沙棘在传统医学理论中有止咳平喘、利肺化痰的作用，对慢性咽炎、支气管炎、哮喘、咳嗽多痰等呼吸道系统疾病均有很好作用。其作用主要与沙棘中黄酮类化合物消炎及促进毛细血管血液循环作用有关。由于沙棘中含有大量氨基酸、有机酸等多种营养成分，可以促进胃酸的生物合成，刺激胃液分泌，因而具有消食化滞、健脾养胃、疏肝利气的作用。对于消化不良、腹胀痛、［u炎［/胃及十二指肠溃疡、肠炎、慢性便秘等都有一定作用。沙棘中含有的［u果酸［/［u酸［/有机酸具有缓解抗生素和其它药物毒性的作用，可保护肝脏。沙棘中卵磷脂等磷脂类化合物是一种生物活性较高的成分，可促进细胞代谢，改善肝功能，抗脂肪肝，抗肝硬化。沙棘中提取的沙棘油富含 VE、胡萝卜素、［u胡萝卜素［/［u-谷甾醇［/不饱和脂肪酸等，可促进机体新陈代谢，有利于损伤的组织恢复及明显的促进溃疡愈合

作用，因而［u棘油［/_临床上对放谢损伤、烧伤、烫伤及褥疮、皮炎、宫颈糜烂等有很好的疗效。沙棘油内服外用还以治疗黄褐斑、慢性皮肤溃疡等。沙棘沙棘含有多种氨基酸、多种 ［u生素［/［U量元素［/不饱和［u肪酸［/对儿童的智力发育及身体生长均有很好的促进作用。现代医学研究表明，人体衰老与许多疾病的发生都与体内物质的过氧化作用有关。因此防止过氧化及清除体内过氧化产生的羟自由基及活性氧自由基成为抗衰老的关键。沙棘中的沙棘总黄酮有直接捕获 ［u自由基［/［U自由基［/用，同时又能增强免疫功能，有利于提高人体抗衰老能力。沙棘汁含有极丰富的维生素 C，有助于增强［u体免疫功能［/饮之能活血降压，降低胆固醇，缓解心绞痛发作，防治冠心动脉样硬化性心脏病有明显效果。常饮此汁，减少疾病强健身体，益寿延年。3.1.4果汁含量高沙棘汁采用独特压榨方式， 果汁含量高达30%以上，它口味优美，营养全面、丰富沙棘的七大功效（沙棘汁尤为适合办公室一族、孕妇、老人、小孩及体质较差者 ）1、抗癌、抗肿瘤（沙棘中的生物活性成份具有明显的抗癌活性及抗肿瘤作用 ）2、 抗衰老（沙棘中的沙棘总黄酮可直接捕获超氧自由基和羟自由基，能有效延缓衰老）3、 抗辐射（沙棘中含有的丰富VC,具有抗辐射特性）4、 抗炎生肌（沙棘中富含的VE等可抑制皮下组织炎症，增强炎症中心的抗炎作用，明显促进溃疡愈合。）5、 增强人体免疫力（丰富的VC，凼增强机体的免疫力，溟少感冒、少生病）6、祛褐斑、美容刏（刨沙棘中的VC、VE、黄酮、SO等具有良好的美容作用）7、 保肝养胃（沙棘中含有的苹果酸、草酸等有机酸，具有缓解抗生素和其它药物的

毒性作用，有效保护肝脏。其中含有大量氨基酸、有机酸等多种营养成分，具有消食化滞、健脾养胃、疏肝利气的作用。）3.1.5营养丰富研究发现：沙棘果实汁多味美，酸甜可口，营养丰富，既可采摘食用也可制成饮品。果实含有112种生物活性物质，特别是富含多种维生素和有机酸，其中能溶性维生素 6种，脂酸22种，脂类42种，黄酮酚类33种，其维C、维A和维K、维E的含量是一切水果之冠。沙棘的种子含油 14—16%，可榨油。沙棘油中含有190种人体必须的活性物质，每100克沙棘油中，维生素含量高达 100毫克以上，B-胡萝卜素10毫克以上，其中超氧化歧化酶（SOD）2746个单位，是人参的4倍。研究发现，沙棘的茎皮中，还含有5-羟色氨，这在植物界中是罕见的，它以游离和化合态存在。一、沙棘果汁富含维生素C维生素E,居果蔬之冠，止渴生津，保胃护肝醒酒；沙棘果二、 沙棘果汁内含20多种微量元素和18种人体必需氨基酸，使你在品尝沙棘汁美味的同时，更能均衡补充营养；三、 天然沙棘系列饮料具有高原特点，它浓缩了沙棘精华，属饮料珍品，人们不去高原就可以品尝领略到高原植物的独特风味。3.2与其他产品的对比一、 沙棘资源总的分布情况为面广点多，比较集中，且多分布在交通方便的沙丘、戈壁、河谷中间。沙棘资源优势为果大、柄长、刺少、含油量高。同时沙棘树的本身可以防沙固林，防止水土流失，保护生态环境。沙棘果实汁多味美，酸甜可口，营养丰富，既可采摘食用也可制成饮品。 。大面积种植即可以保护生态环境有可以生产商品，同时还会得到政府的大力支持。这是一般的饮料公司所不具备的。二、 目前，国内外对沙棘的开发利用方兴未艾。在国际市场上沙棘食品争相抢购，沙棘油每公斤可卖到60美元。俄罗斯等国把沙棘食品和饮料作为特需营养品，提供给

飞行员、病人。我国生产的中华沙棘汁”被指定为中国奥运代表团的专用饮品。三、沙棘多分布于我国地广人稀的 三北”地区，未遭受污染，是纯天然的绿色食品。栽植沙棘，会取得生态、经济、社会三大效益。这些是其他饮料产品所不具备的。3.3产品应用•用与咳嗽痰多，咽痛。治咳嗽痰多，可与甘草、白葡萄乾、梔子、广木香各等份为末，加冰片少需，温开水送服；治咽喉疼痛，可捣汁加开水沖服。•用与胃痛，消化不良，胃溃疡，可单用水煎服，亦可熬膏服。•用与瘀血之胸痹心痛，月经不調，经闭，可配桃仁、紅花等同用。•沙棘萃取物可以抑制肝癌細胞的生长。5.沙棘可以抵抗铅，所诱发伤害，以保证神经细胞。•沙棘中的核黄酮可以促进血管壁中的細胞释放钙子，舒张血管壁，以达到降血压的目的。•沙棘叶可以降低发炎反应。沙棘萃取物可以有效清除自由基，降低氧化压力。沙棘油可以提供人体高密度脂蛋白 （好的胆固醇）上升，低密度脂蛋白下降（坏的胆固醇），降低心血管疾病的发生。•沙棘可以抑制因六价铬，所引起的免疫抑制。3.4适用对象此产品营养价值极高，属纯天然饮品，人人皆可饮用。对于一下饮用人员有奇效：化疗或放疗后粘膜受损者，溃疡患者，免疫力失调者，免疫力失调者，癌症患者，塑身減肥者，素食者营养补充，高血脂病患，常过敏感冒者，接触辐射源者。3.5我们的产品及服务沙棘饮料厂目前提供沙棘系列产品:序号^名称,...产品名称1沙棘汁2序号^名称,...产品名称1沙棘汁2沙棘果糕3沙棘油4沙棘干酒5沙棘冰酒资源名称纯天然沙棘树6沙棘茶7沙棘醋系列产品图：3.6创业规模系列产品图：在创业初期，积极与政府机构进行沟通协商。应该可以获得一些“绿色通道”保证在创业初期公司的正常运营。与此同时，沙棘行业正在被国内外许多商家所关注，在建设工厂方面也会寻找到较有实力的合作伙伴， 一起携手投资建设公司， 保证公司的正产运转。同时我公司准备创建沙棘树苗培育基地 1000亩，建沙棘果园2000亩，培育沙棘树苗800万株。年加工沙棘鲜果1200吨以上，年加工浓缩沙棘汁90吨、沙棘果汁油2吨、沙棘籽油5吨。项目建成后，年可实现销售收入1400万元，实现利润600万元。我方企业先以和内蒙古赤峰市赤波饮品有限公司合作，该公司拥有完善的产业循环系统，拥有一定的市场经验，也有一定的销售市场，该公司愿意为我公司提供产料，当前产料的问题得到解决同时提供技术方面的指导。帮助我们公司走上正常的经营轨道。3.7原料来源沙棘果生长在内蒙敖汉旗野生环境中，纯天然无污染，沙棘汁便以此绿色天然的沙棘果为原料，采用优质地下水、沙棘原汁、白砂糖、蜂蜜、苹果浓浆等，用科学配方现代果汁加工工艺精制而成。3.8储藏3.8.1原料储藏我们调查了采后的沙棘果实的储存情况。分别使用4种包装袋包装的沙棘果实，同时储存在3种不同条件下(室温，冷藏与恒温25C)。结果表明：在冷藏条件下保存在纸袋中效果最好，其次是冷藏条件下保存在聚乙烯袋中。共检测到 29种真菌活性，其中链格孢菌(Alternaria)，镰孢菌(Fusarium)，曲霉菌(Aspergillus)，黑附球菌(Epicoccum)，青霉菌(Pencillium)，茎点霉菌(Phoma)是优势菌种。不同储藏条件下种子活力也不同。在布袋中冷藏的沙棘种子的根与芽生长受抑制情况最明显。在此条件下非正常种子数也最多。聚乙烯袋中23.8.2产品储藏沙棘油储藏：沙棘油应在阴凉、干燥、通风且无其他异味的条件下避光保存。推荐储存条件：温度在30摄氏度一下。沙棘汁储藏：沙棘汁应在阴凉、干燥、通风且无其他异味的条件下避光保存。4市场分析4.1项目背景4.1.1我国土地沙漠化的状况全国沙漠化非常严重。据统计，新疆土地沙漠化面积日益扩大，每年以400多平方公里的建度在扩展。每年因风沙危害造成的直接经济损失达30多亿元。新疆是国内沙漠土地面积最大、分布最广、危害最严重的省区，也是世界上沙漠化最严重的地区之一。全区85个县市和172个农垦团场中，有80个县市和90多个农垦团场有沙漠化土地分布，近三分之二的土地和1200多万人正受到沙漠化的危害和威胁，大大小小近千块绿洲无不处在连绵沙丘和无垠荒漠的分割包围之中。目前沙漠化土地面积已达79.59万平方公里，占全区总面积的47.7%。目前，新疆沙漠化扩大的趋势还在继续。塔克拉玛干沙漠南缘数千公里的风沙线上，流动沙丘正以每年5至10米的速度向西南和东南方向推进，古尔班通古特沙漠的流动沙丘以年均0.5至2.5米的速度向绿洲扩展，沙丘活化面积由原来的3%上升15%。济损失多达一千二百万。沙棘对环境的保护作用沙棘是植物和其果实的统称。植物沙棘为胡颓子科沙棘属，是一种落叶性灌木，其特性是耐旱，抗风沙，可以在盐碱化土地上生存，因此被广泛用于水土保持。国内分布于华北、西北、西南等地。沙棘为药食同源植物。沙棘的根、茎、叶、花、果，特别是沙棘果实含有丰富的营养物质和生物活性物质，可以广泛应用于食品、医药、轻工、航天、农牧鱼业等国民经济的许多领域。沙棘果实入药具有止咳化痰、健胃消食、活血散瘀之功效。现代医学研究，沙棘可降低胆固醇，缓解心绞痛发作，还有防治冠状动脉粥样硬化性心脏病的作用。生产技术及生产流程对产品包装瓶的回收机再利用技术生产加工流程4.1.4 市场环境经济环境1、中国国民经济保持健康高速发展， 人民生活水平不断提高， 饮料产品使用越来越多，更追求环保健康。2、 我国沙漠化严重，需要植树造林。政府会给予一定的资金扶持。其他饮料产品则不会。3、国家环保总局估计我国土地沙化速度达到每年 3436平方公里，占世界土地沙化面积的三分之一，尤其是内蒙新疆等地区。4、 调查鲜明人们的饮食健康还存在一定的问题。技术环境1、 政府加大自主研发费用，提供各项奖励基金，开展创新计划。2、 采用先进争产技术，再生评级聚酯切片高新技术。3、 聘请高级营养师做技术指导。社会环境1、 政府提出构建“和谐社会”构想，尊重人的生命和健康，以人为本的理念已经成为社会主流价值观。2、 政府大力提倡建立“植树造林”大力发展循环经济，倡导资源的循环合理利用。3、 社会饮料瓶等废弃物给生态平衡、自然资源以及人体造成的危害有深刻的认识，倡导塑料废弃物有序回收、资源化再生利用能引起社会舆论的关注。4.2市场需求市场定位4.2.1目标市场我们的市场定位确定为沙棘冰酒、沙棘汁饮品。目前市场份额有 123占领。当前我们的典型客户是为了利用沙棘的营养功能来吸引广大顾客停止使用碳酸等无营养饮品。我们可以激发他们的购买激情，原因是我们产品的价格低廉，营养价值高，届绿色环保。同时我们会向顾客宣传沙棘对自然环境对我们共同家园的重要。 我们的顾客会发现我们的价格合理品位高雅， 尤其是沙棘的纯天然高营养会使我们的产品立于不败之地。地域：中原地区社会阶层：学生、孕妇、运动员优势沙棘营养丰富人们追求营养健康价格低廉对环境有回答的保护作用该产品还没有打入中原市场，有很广阔的发展空具有悠久的历史文化色彩，会激起人们的好奇心弱势可能会受到哇哈哈、可口可乐、营养快线等大品牌的冲击，一时不能让人们接受。公司规模小，资金有限抗风险能力比较弱员工多为创业者，缺少经验机会中原人口众多，消费人群庞大价格合理，容易接受据市场调查中原地区十分之八的人没有喝过沙棘产品，发展空间大5竞争分析5.1沙棘汁竞争分析目前，市场上有很多饮料，例如果汁、橙汁、蔬菜汁、碳酸饮料、咖啡、纯净水、矿泉水等等。这些是在以被我们熟知，我们对它们已经失去的兴趣。改革 30年以来，中国的国民经济持续发展， 人们的生活水平不断提高，对待生活的质量的要求也不断的提升。过去人们只求温饱，现在人们提倡时尚健康。时尚已经是这个社会的代名词。而近几年才被人们发现的沙棘汁就是时尚而且健康的产物。 沙棘汁不但营养丰富，而且是纯天然无污染的绿色首选饮料。沙棘汁的未来发展前景将是一片大好， 据市场调查分析得到的数据：沙棘汁的新鲜果汁每吨的售价只有3500元，而在金融危机的冲击下，橙汁的价格虽然有所回落，但仍然达到每吨2500元美金，折合成人民币大约在 20000元左右。苹果汁的售价稍低一点，但每吨的价格也仍然很高，大约为 1800元美金左右，折合人民币大约为 15000元左右。如此广大的价格差距令人看到了沙棘汁广阔的发展，和广大的消费群体，因为人们的消费观念就是物美价廉啊。沙棘汁的技术要求不是很高，主要分原料的贮藏及加工，在其他的饮料行业里，这些技术早已经非常成熟了，所以我们没有技术要求达不到的难关。沙棘汁的原料来源前景也是非常可观的，由于国家和地方性政府大力治理西北地区的风沙，大量的植树造林，而沙棘树的生长那个环境正是那些沙碱地带，大量总值沙棘树不但响应政府的号召， 而且还有可观的经济效益，真的是两全其美。政府的支持会加速产业的发展，使之形成一个良性的循环过程。ait生产区域结构分析此图为沙棘汁的声场结构分析饼状图， 目前西北地区是沙棘生长的一个盲区，我们应该大力抓住这一个契机，发展沙棘行业的产品，迅速占领市场。达到发展沙棘产业的目的，开拓新的饮料天地。沙棘汁的市场绝对是一个巨大的能量市场，关键在于时间和资金的周转与支配。我们的产业市场需要有领导能力的人去领导，需要有眼光的人去创新和发展。我们的目标就是开创自己的饮料品牌，创造属于自己的饮料帝国。沙棘汁的就业前景也是非常可观的，正因为如此，我们更应该去做好这一切。5.2潜在竞争或威胁5.2.1供应商的议价能力供应商的本身的的产品加工和制作工艺都已经非常成熟了，而且就目前市场上的沙棘汁的供应与需求的关系我们可以很容易的得到供应商有足够的议价空间和议价的能力，这一点我们非常有信心，我们是一个弹性非常好的行业。5.2.2购买者的议价能力消费者的消费能力早已经比较高了，如果将沙棘汁的产品大量投入市场，估计消费者不会不能接受，因为沙棘汁相较于其他的饮料价格已经相当低廉了。5.2.3新进入者的威胁其他投资人如果加入沙棘汁的生常行业，我们只能迅速的占领市场，而且要迅速地开发新产品，使我们的优势明显。5.2.4替代品的威胁据数据分析显示，在近来几年内，其他饮料不会迅速崛起，就算有其他的饮料崛起，我们只要体改自己的竞争力，相信饮料行业会有我们发展的天地的。5.2.5现有竞争者之间的竞争人们对沙棘汁的不了解，初期大多数人们暂时无法立即接受这种新的饮料，所以我们有那个该开速打开我们的市场，与其他的印尼廖公司展开竞争。港在的新孝加竞争若（流动性的威勝）■5.3国内主要生产商及其市场份额5.3.1国内主要生产商及其市场份额主要生产商销售排名与利润情况厂商名称销售收入排名利润总额排名山西吕梁野山坡食品责任有限公司2000万21000万2河南联创食品有限公司1000万3400万3山西省汾阳市富源饮料有限公司2500万11600万1注：上表仅为一些网站公布数据及预测，不能代表这些企业的真是销售收入及利润5.4 2005~2008年主要主要生产企业经营状况分析5.4.1山西吕梁野山坡食品责任有限公司1、 基本情况：成立于时间比较长，主要经营以饮料为主的食品。公司运营情况良好，目前是山西省的食品行业的佼佼者。2、 经营情况分析：公司的运营模式先进，有良好的团队，而且用广阔的客户市场,唯一不足的是，沙棘汁的生产量不能在再加大了。3、 负债情况分析：负债据统计，没有明显的负债情况，有的地方需要资金周转有时会向银行贷款，有时会自己筹资。4、运营费用及成本情况分析：该企业的沙棘汁的生产成本不算太高，运营经费很充足，沙棘汁的生产及销售一直处于盈利状态。5、营业外支出分析：企业的支出主要是购买机器和给员工发工资，以及一些必要的投资。现在他们也在积极的进军沙棘汁的广大市场。6、工业中间投入及现金流分析：工业中间的投入沙棘汁的投入份额不大，但整个企业的投入很大。5.4.2河南联创食品有限公司1、基本情况：河南联创食品有限公司主要经营食品的种类是固体食品 ，也经营饮料，沙棘汁只是这些饮料中的一种，生产沙棘汁的规模相对比较小。2、经营情况分析:经营情况总体良好，年销售额也比较乐观。3、负债情况分析：也有负债，但都属于正常的而且是可以自我调节的的范围内4、运营费用及成本情况分析：沙棘汁的运营费用公司投入不大，而且本身沙棘汁的成本不算很高，总的来说还是属于收支平衡，而且还有盈利。5、营业外支出分析：营业外的主要支出就是工人的工资的发放以及机器设备的购买还有维修。山西省汾阳市富源饮料有限公司1、基本情况：山西省汾阳市富源饮料有限公司是我们调查的企业中沙棘汁的产品最多，且生产规模相对比较大的一家企业。目前公司的市场前景非常好。2、经营情况分析：也是不是单一的生产生产沙棘汁，其他的饮料也在市场上占有一定的地位。3、负债情况分析：由于公司的生产规模相对比较大，沙棘汁的品种也相对比较多，竞争前景比较好，但公司的负债情况也相对比较多一点。主要是生产的产业链比较长，无法及时回笼资金。4、运营费用及成本情况分析：运营费算用也还可以，公司领导对运营成本的预算比较高，而且也比较合理，不会出现运营费用不够的额情况。5、营业外支出分析：除营业外的支出费用支出外，主要是公司的员工的工资发放和公司员工的福利，而且还有寻找合适的合作伙伴，需要加盟团队的支持。沙棘汁的供需分析L600•7.1600供需平衡分析有这幅图我们可以看出近年来沙棘汁的需求量与供应量基本达到平衡， 但是正是因为供应量的不足，才无法刺激消费者的消费欲望，消费者的消费欲望需要市场的调节和刺激，比如洗发水，：飘柔、100年润发的等等，他们投入大笔的资金去做宣传，而且大量的生产，快速占领消费市场，使得消费者不买他们的产品都可能。由此，我们可以得出结论，我们应该大量生产沙棘汁的产品，来引导消费者的消费趋势，使得沙棘汁的市场更加广阔。还有就是大力开发新产品，不能单一的卖一种产品，扩大自己的生产版图，使得自己的产品多元化，增强自己在饮料行业的竞争力。5.6沙棘汁的技术工艺优势及成本优势沙棘汁的价格比较稳定，而且销售价格普通百姓都能买的起，也能成为百姓家中日常消费饮料，老百姓何乐而不为呢？产品唯一的缺点就是还不被市场认可且没有知名度，与竞争对手产品相比， 沙棘中所含有的维生素其他饮料果汁没有，但是其他果汁喊有的功能及维生素沙棘都具备。沙棘中所富含的黄铜和各种氨基酸是别的饮料所没有的。 企业对产品的定价完全可以产生出足够多的利润来。市场已经有沙棘饮料出现，但是规模都不大，不能产生广泛影响，更不具备与高手过招的资格，沙棘果汁行业是个新型的行业，在各个大厂家顾着争夺市场的时候也是沙棘真正出手的时候了，可是还有许多厂家看不到目前市场存在的机会和潜力， 这也就是我要将这个产业做大做强的原因，但是根本原因还不是这些，根本原因其实就是沙棘果汁将来的前景，必将是国内及国际市场饮料的领军品牌，同时他特殊的内在气质及功效完全可替代保健食品，药品。可是市场没有给沙棘果汁机会，许多小企业都在努力挣扎在各大饮料之间难以坚持，最终被市场冲淡、击垮。未来饮料的销售格局会有戏剧性的变化，目前国内外有许多饮料市场已经开始在不同程度上走下坡路了，碳酸性饮料和功能性饮料尤为突出，自从碳酸性饮料如：可口可乐、百事可乐配方在印度出现问题后对世界饮料界出现不小的波动，已经有许多人脱离碳酸性饮料的行列，而且目前在许多国家碳酸性饮料已经被许多家长淘汰出消费行列，他们认为碳酸性饮料不利于孩子的身体健康成长，家长们都希望孩子们能喝到更有营养或是维生素多的饮料，而且在国内这种特别的文化中在过年过节时都给老人送些更具营养价值的功能性饮料，都希望自己的父母能够身体健康，同时也希望有种饮料能替代一些保健药品。可是目前市场还没有充分将沙棘饮料做为重点推广的企业或是公司。正在碳酸性饮料出现贫乏时果蔬饮料纷纷来抢占国内市场，其他国家的果蔬饮料也纷纷出来表明立场来争夺市场。国内现在果蔬饮料也在奋起直追，一心要把碳酸饮料市场的分额缩小到合适的程度。目前国内果蔬饮料市场也小有成绩，汇源果汁、康师傅、统一等许多国内饮料厂家都在争夺国内市场并有像亚洲扩展的趋势。这个时候饮料市场急需一个领军品牌来带领国内及世界果蔬饮料来割据市场并规范市场。国内目前没有一家能真正挑起这个重担来，都是一些中小型企业，而且不同程度上都在趋于倒闭状态，不是产品不好，而是与资金，销售理念及销售思路有关系。部分企业均属于国有地方公办企业，发展不起来的根本原因还是有人为因素在里面，有官僚气息在里面。对于民营企业来说是缺乏资金和创新变革的好思路，好的销售及管理人才，不能放开思想，没有冒险精神，更缺乏的就是市场的预见性和远见。对于沙棘的前景国家农业部也持支持态度，沙棘的发展在未来 8—10年内将会是亚洲乃至世界的领军饮料。由于它的特殊成分已经决定了他的将来，只是目前还不是太被人们认识，这需要时间来做，但是如果有好的运做方案和销售管理人才的话企业的发展将会与国际知名品牌饮料齐名，并将分得半壁江山。沙棘汁的主要竞争对手还是集中在果蔬汁饮料这块在市场中占有率较高的就是汇源、统一、康师傅几家大型的饮料生产厂家，除此之外还有就是可口可乐与百事可乐的碳酸性饮料市场，因为我们的产品具有一定的独特性，所以不用太担心茶饮料来和我们争市场，但是我们前期要做的铺垫工作还很多，至于对手竞争这块暂时没有什么威胁，只要这些大厂家不联手来做市场，这对于我们公司的发展就不能构成威胁， 他们也不可能联手来消灭刚刚起步的一个新品牌，在大厂家之间的战役不会连累到小企业来的，不过影响是有的。许多大厂家的市场趋于饱和状态，而且更新替代产品少的可怜，在新产品开发这块还是做的不够好，但是长期做下去的话那就好办了。不怕他们不转型不靠拢。因为沙棘的特殊性能决定他的市场占有率会逐步攀升，其他饮料厂商在看到我们公司产品大举进攻的情况下会做出反应而且还很积极，但是这对我们有影响，为了消除这些影响我准备了社团部来应对这突如其来的威胁，以市场饱和型铺货，以团购带动消费；以老年大学讲座和高校师生联谊讲座来长时间渗透沙棘的功能及好处。这是件比较棘手的事情，但是只要长期坚持就会在5年内改变1/5饮料消费群体的购买习惯，而向我们这边靠拢。综上所述，市场激烈的竞争环境中会有沙棘的一席占有地。来自哪个方面的威胁都不是威胁，最大的威胁是后备资金能否跟进，这才是关键。随着沙棘汁市场竞争的愈发激烈，快速有效的掌握市场发展情况成为企业及决策者成功的关键。6营销战略6.1选址从中原向全国扩散，呈辐射状。总厂定在郑东新区，分厂：洛阳、开封、漯河、焦作。6.2产品6.2.1样品展示通过展示沙棘的优美画册，以及我话沙漠化的严重情况，向人们介绍沙棘对环境的报会作用，沙棘的营养价值。并且打响“每买一瓶杀机饮品，您的健康多一点，咱的家园没一点”的口号。并通过讲解关于沙棘的相关故事，给其赋予传切文化色采。已引起人们的购买欲。6.2.2产品组合把沙棘的所有相关产品做出精美的组合，展示出沙棘浑身是宝的优点。请专家来讲解沙棘的相关知识，加强顾客的信任度和满意度。6.2.3服务为不同顾客提供不同的厂品包装，便于顾客的携带。包装带的提供免费。既能方便顾客又能起到产品的宣传作用。同时公司可回收利用包装，与北京飞斌回收公司合作，利用先进的科学技术时期循环利用，环保节能。减少公司的耗资。同时达到共赢，减少风险。售前服务：和顾客宣传交流。售中服务：顾客可以对饮品不满意的随时返回。售后服务：建立信息反馈渠道，提供后续服务。产品生命周期分析进入期：约一年：为了在市场迅速站稳，扩大市场份额，公司将采取迅速渗透的策略。成长期：2~4年:推出更多种类的沙棘食品。在打想自己的品牌后，相中高档市场扩展。成熟期：5年以上：在公司拥有一定数额的群众群体，机电一定量的沙棘文化后，可变质以套沙棘全点，垄断吞并所有的沙棘品牌。6.4价格低廉；价格存有落差；策略组合定价；产品单价。6.5分销渠道采用一级分销渠道，生产者——中间商——消费者。本公司的中间商主要是：各大超市、医药店、补品店。获取客源的最大优势是通过中间商的介绍，亦以各大高校知名专家的讲座。优势如下：1、经过调查中区地区有70%以上的人未使用过沙棘产品。2、沙棘产品的营养价值高于其他饮品。3、沙棘原料成本低廉，对环境污染小，属于绿色食品。采取广浩的形式，通过媒体网络宣传。7组织结构及人力资源开发与管理7.1组织结构图企业总是处在一个复杂多变的生态环境中，这个生态环境包括：市场环境、政策环境、科技环境、地域环境、地缘政治环境等。

公司的不同发展阶段的组织结构设计如下:7.1.1公司发展前三个阶段的组织结构公司发展的第一阶段：公司成立期公司发展的第二阶段：产品推广期公司发展的第三阶段：市场拓展期组织结构图（初期）7.1.2公司发展第四阶段的组织结构在公司品牌战略期（2015年9月以后），也是公司发展的成熟稳定阶段，公司采用矩阵式组织结构，战略调整后的组织机构图如下：

董事会总经理副总经理组织结构图（后期）董事会总经理副总经理组织结构图（后期）7.2人力资源战略我们将非常注重发挥人力资源战略的功能。人力资源是企业持久竞争优势的源泉，人力资源管理系统的功能发挥将极大的影响企业竞争优势的建立。 同时人力资源战略作为促进企业购建核心竞争力的催化剂，与人力资源管理系统共同作用，必然能够促成企业恶心竞争力的培养，并通过组织效能的发挥，最终形成企业的竞争优势。7.3团队成员介绍队长，王田田，女，郑州大学材料科学与工程学院材料科学与工程专业，09级学生＜队员，张袁钺，男，郑州大学材料科学与工程学院材料科学与工程专业，09级学生＜队员，王虹，女，郑州大学材料科学与工程学院材料科学与工程专业， 09级学生＜队员，王亚飞，女，郑州大学材料科学与工程学院材料科学与工程专业，09级学生＜我们拥有青春的热情，我们有着火光一样的思维，我们同样有着美好的梦想，为了心中的梦，不断向前，不断奋斗7.4团队介绍闪电创业团队是一支具有责任心、 自信心的一群热血青年自发组织的创业团队， 他们拥有如火一般的创业激情， 就像草原上杀出的一匹黑马，必将开拓出一跳属于他自己的道路。我们坚信未来是属于我们的，世界也是属于我们的。8财务计划&1融资方案&1.1计划融资方案计划融资方案如下表所示：计划融资方案资金来源融资日期金额（万元）自有资金2010.1250风险资金2010.12450&1.2股权结构与规模股权结构与规模如下表所示:股权结构与规模资本份额资本来源、\^出资方式金额（万元）持股比例（%）王田田货币20040王虹专利技术10020王亚飞生产设备折价10020张袁钺厂房折价10020&1资金运用&3销售预测2011—2015年销售收入及现金流入预测如下表所示:销售预算年份预算项目、2011年2012年2013年2014年2015年销售量（万瓶）4448.864982.7328132.65211829.3213554.42单位价格（元）2.002.502.502.503.00

销售收入（万元）8897.7212456.8320331.6329573.3040663.26现金流入预测单位：万元项目收回销售款情况年份销售收入总额2011年2012年2013年2014年2015年20118897.724448.864448.860.000.000.00201212456.830.006228.426228.410.000.00201320331.630.000.0010165.8210165.810.00201429573.300.000.000.0014786.6514786.65201540663.260.000.000.000.0020331.63预计现金流入4448.8610677.2816394.2324952.4635118.28注：假设每期销售收入中，当期收回现金 50%，其余的50%现金于下期收回8.4生产预算根据上述销售预算，编制生产预算如下表所示:生产预算单位：万瓶年份预算项目2011年2012年2013年2014年2015年预计销售量4629.956481.9310733.8015612.8021467.60力口：预计年末产品648.191043.381561.282146.762790.79减：预计年初产品0.00648.191072.381561.282146.76预计生产量5278.146907.1211221.7016198.2822111.63注：假设每期存货余额为下期预计销售量的 10%&5成本预算&5.1材料成本预算根据对原料产地的原料收购情况的分析及市场调查，估算每公斤沙棘 2.3〜2.5元根据上述生产预算，编制直接材料成本预算如下表所示：

预计产品生产量（万瓶）5278.146907.1211221.7016198.2822111.63单位产品材料成本（兀/瓶）0.550.550.550.550.55生产需要材料成本（万兀）2902.983798.926171.948909.0512161.40力口：预计期末材料余额（万兀）379.89617.19890.911216.141580.98减：预计期初材料余额（万元）3282.874036.226445.669234.2812526.24预计材料米购金额（万元）3496.084282.486770.719699.9913157.96注：假设每期材料余额为下期预计材料成本的 10%预计现金流出如下表所示：预计现金流出单位：万元项目支付购料款情况年份材料米购总额2011年2012年2013年2014年2015年2011年3496.081748.041748.040.000.000.002012年4282.480.002141.242141.240.000.002013年6770.710.000.003385.363385.350.002014年9699.990.000.000.004849.994850.002015年13157.960.000.000.000.006578.98预计现金流出1748.043889.285526.608235.3411428.98注：假设每期材料采购的货款有 50%在当期支付，其余50%在下期付清&5.2产品定价利润=0.75元/瓶 出厂价=1.05+0.75=1.8（元/瓶）降价空间及让渡给经销商利润空间=0.7元/瓶建议市场零售价为：价格=1.05+0.75+0.7=2.5（元/瓶）&5.3工资费用根据公司管理团队与员工结构，产品正式投产后初期工资费用预算如下：总经理1人，年薪20万元。部门经理5人，年薪共75万元

研发人员10人，年薪共100万元。生产人员100人，年薪共500万元。销售人员300人，年薪共1200万元。其他部门人员100人，年薪共300万元。职工总计：516人；工资费用总计：2195万元。考虑职工待遇的提升，2012年起在公司规模扩大的基础上工资总额每年以 5%的幅度增长。直接人工成本预算如下表所示:直接人工预算年份预算项目2011年2012年2013年2014年2015年预计产品生产量（万瓶）5278.146907.1211221.7016198.2822111.63人工成本（兀/瓶）0.100.100.100.100.10人工总成本（万元）527.81690.711122.1711619.832211.16&5.4制造费用制造费用预算如下表所示:制造费用预算单位：万元年份预算项目2011年2012年2013年2014年2015年变动制造费用：机物料消耗8.0010.0013.0018.2025.48水电费10.0012.5016.2522.7531.85其他4.4111.574.7625.4447.53小计22.4134.0734.0166.39104.86固定制造费用：管理人员工资6.006.009.009.009.00修理费6.006.008.008.008.00折旧费7.007.0016.0016.0016.00

保险费3.003.006.006.006.00小计22.0022.0039.0039.0039.00合计44.4156.0773.01105.39143.86减：折旧7.007.0016.0016.0016.00现金支出的费用37.4149.0757.0189.39127.86&5.5产品成本产品成本预算如下表所示:产品成本预算年份预算项目2011年2012年2013年2014年2015年单位成本（元）直接材料0.550.550.550.550.55直接人工0.100.100.100.100.10变动制造费用0.040.060.050.070.07固定制造费用0.060.040.050.030.03成本0.750.750.750.750.75数量（万瓶）5278.146907.1211221.7016198.2822111.63生产成本金额（万元）3958.615180.348416.2812148.7116583.72期初存货数量（万瓶）0.00648.191073.831561.282146.76金额（万元）0.00486.14805.041170.961610.07期末存货数量（万瓶）648.191073.381561.282146.762790.79金额（万元）486.14805.041170.961610.072093.09销售成本数量（万瓶）4629.956481.9310733.8015612.8021467.60金额（万元）3472.464861.458050.3511709.6016100.708.5.6固定资产及折旧费固定资产:(1)厂房及用地(2)生产研发设备(3)办公设备固定资产投资计划如下表所示:

固定资产投资计划单位：万元\年份项N2011年2012年2013年2014年2015年吸收投资投资合计投资投资投资投资厂房800.000.00800.000.000.000.000.00生产设备400.00400.00800.000.001600.000.000.00研发设备0.00200.00200.000.00200.000.000.00办公设备0.0030.0030.0020.00150.0020.0020.00合计1200.00630.001830.0020.001950.0020.0020.00注：为详细列明公司固定资产总体情况， 此表将公司成立初期投资者投入的部分也包括在内。固定资产折旧情况如下表所示：固定资产折旧情况单位：万元年份预算项目2011年2012年2013年2014年2015年厂房40.0040.0040.0040.0040.00生产设备80.0080.00240.00240.00240.00办公设备20.0020.0040.0040.0040.00办公设备6.0010.0040.0044.0048.00合计146.00150.00360.00364.00368.00&5.7摊销费用（1）无形资产，即吸收投资入股的专利技术 300万元，按照10年的收益期采用直线法摊销。（2）开办费，预计100万元，在开始生产经营月份的当期一次性摊销&5.8政府税费维护建设税教育费附加其他税金所得税费用&5.9销售费用销售费用预算如下表所示：销售费用预算单位：万元年份项目2011年2012年2013年2014年2015年销售人员工资100.00120.00200.00280.00360.00福利费14.0016.0028.0039.0050.00广告宣传费150.00240.00400.00590.00800.00包装费130.00180.00300.00440.00609.00运输费150.00240.00400.00590.00800.00保险费100.00100.00120.00120.00120.00其他60.0080.00120.00180.00240.00合计704.00976.001568.002239.002979.00&5.10管理费用管理费用预算如下表所示:管理费用预算单位：万元年份项目2011年2012年2013年2014年2015年管理人员工资150.00180.00250.00350.00450.00福利费20.0025.0035.0045.0060.00工会经费16.0020.0032.0045.0060.00培训费50.0030.0060.0020.00100.00

保险费40.0040.0050.0050.0050.00办公费120.00160.00280.00400.00520.00交际应酬费85.00120.00200.00280.00360.00折旧费6.0010.0040.0044.0048.00摊销费130.0030.0030.0030.0030.00坏账准备22.248.9019.6923.1027.72研究开发费25.0035.0045.0055.0065.00修理费6.006.0012.0015.0015.00合计670.34664.901053.691417.101785.72&5.11财务费用财务费用预算如下表所示:财务费用预算单位：万元\ 年份'、项目 、、2011年2012年2013年2014年2015年利息支出0.0036.000.000.000.00合计0.0036.000.000.000.00根据以上各环节的预算，编制现金总预测如下表所示:现金总预测单位：万元年份项目2011年2012年2013年2014年2015年期初现金余额500.00687.622884.093794.725930.26力口：销货现金收入4448.8610677.2816394.2224952.4635118.28可供使用的现金4948.8611364.9019278.3128747.1841048.54减：各项支出0.000.000.000.000.00直接材料1748.043889.285526.608235.3411428.98直接人工557.03727.601170.201689.172305.81

制造费用432.22606.78875.181405.222035.02销售费用704.00976.001560.002239.002979.00管理费用612.00616.011053.691417.101785.72主营业税金及附加177.95249.144063.63591.47813.27所得税0.000.0066.3097.01136.18购买设备630.0020.001950.0020.0020.00分配股利0.00760.002867.007122.0013490.00现金支出合计4861.247844.8115483.5922816.9834999.99现金多余或不足87.623520.093794.725930.266048.55向银行借款600.000.000.000.000.00还银行借款0.00600.000.000.000.00借款利息0.0036.000.000.000.00支付本利合计0.00636.000.000.000.00期末现金余额687.622884.093794.725930.266048.55（1） 现金筹措与偿还的说明（2） 现金多余部分的说明8.6会计假设与会计处理原则（1） 会计年度（2） 记账本位币（3） 记账基础和计价原则（4） 应收账款与坏账准备（5） 存货（6） 应付账款（7） 企业所得税（8） 利润分配&7预计的财务报表8.7.1预计的资产负债表预计的资产负债表如下表所示：预计的资产负债表

单位：万元年份项目2011年2012年2013年2014年2015年流动资产货币资金687.622884.093794.725930.266048.55应收账款4448.86688.4210165.8214786.6520331.63减：坏账准备22.2431.1450.8373.93101.66应收账款净额4426.626197.2710114.9914712.7220229.97存货922.221494.722166.942970.253861.33流动资产合计603.4610576.0816076.6423613.2330139.85固定资产固定资产原值1830.001850.003800.003820.003840.00减：累计折旧146.00296.00656.001020.001388.00固定资产净值1684.001554.003144.002800.002452.00无形资产及其他资产专利技术300.00300.00300.00300.00300.00减：专利摊销30.0060.0090.00120.00150.00无形资产合计270.00240.00210.00180.00150.00递延资产0.000.000.000.000.00资产总计7990.4612370.0819430.6426593.2332741.55流动负债应付账款1748.042141.243295.644663.196286.44短期借款600.000.000.000.000.00流动负债合计2348.042141.243295.244663.196286.44负债合计2348.042141.243295.244663.196286.44股东权益实收资本2000.002000.002000.002000.002000.00资本公积0.000.000.000.000.00

盈余公积546.361348.332664.303310.154211.22其中：公益金182.12449.44888.101533.952435.02未分配利润3096.056880.5111470.7016619.8920244.19股东权益合计5642.4210228.8416135.0021930.0426455.41负债和股东权益合计7990.4612370.0819430.6426593.2332741.85&7.2预计的利润表预计的利润表如下表所示:预计的利润表单位：万元年份项目2011年2012年2013年2014年2015年一、主营业务收入8897.7212456.8320331.6329573.3040663.26减：主营业务成本3703.115184.378463.8612311.0716927.71主营业务税金及附加177.95249.14406.63591.47813.27二、主营业务利润5016.667023.3211461.1416670.7622922.28减：销售费用704.00976.001560.002239.002979.00管理费用670.24664.901053.691417.101785.72财务费用0.0036.000.000.000.00三、营业利润3642.425346.428839.4513014.6618157.56四、利润总额3642.425346.428839.4513014.6618157.56减：所得税0.000.0066.3097.61136.18五、净利润3642.425346.428839.4512917.0518021.37力口：年初未分配利润0.003096.056880.5111470.7016619.89六、可分配利润3642.428442.4815653.6724387.7434641.26减：提取法定盈余公积364.24534.64877.320.000.00提取法定公益金182.12267.32438.66645.85901.07七、可供投资者分配利润3096.057640.5114337.7023741.8933740.19

分配现金股利0.00760.002867.007122.0013490.00八、未分配利润3096.056880.5111470.7016619.8920224.19&7.3预计的现金流量表预计的现金流量表如下表所示:预计的现金流量表单位：万元年份项目2011年2012年2013年2014年2015年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金4448.8610677.2816394.2224952.4635118.28现金流入小计4448.