大庆石油发展集团固定资产管理制度建议稿

大庆石油进展集团固定资产治理制度〔建议稿〕北大纵横治理询问公司2023年七月目 录\l“_TOC_250009“第一章总则 1\l“_TOC_250008“其次章固定资产的增置及登记 2\l“_TOC_250007“第三章固定资产的分类与编号 3\l“_TOC_250006“第四章固定资产的保管与盘点 4\l“_TOC_250005“第五章固定资产的调拨与送修 4\l“_TOC_250004“第六章固定资产的租赁与外借 5\l“_TOC_250003“第七章固定资产的闲置及处理 6\l“_TOC_250002“第八章固定资产的报废及处理 8\l“_TOC_250001“第九章总部对事业部〔子公司〕固定资产的治理 9\l“_TOC_250000“第十章附则 10附件：固定资产治理表格 11大庆石油进展集团固定资产治理制度〔建议稿〕大庆石油进展集团固定资产治理制度〔建议稿〕10第一章总则第一条目的集团的实际状况，特制定本规定。其次条范围本规定所指的固定资产限定为：他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。220232第三条会计科目列账原则1、前项固定资产，应列入“固定资产”科目核算。2023费用科目列账，而不得以固定资产科目列账。第四条治理分工1、财务部门：负责固定资产价值治理。具体负责工程购置审核、购建估、系统内调拨等。2、治理部门：负责固定资产实物治理。在财务部门下达的打算内具体定、检查评估、系统内调拨等工作。第五条移交第六条增减报告15存，第三联送使用部门留存，承受电脑处理报表代替。第七条本规章适用于集团全部单位。其次章固定资产的增置及登记第八条增置手续通知补正。第九条受赠处理按第八条固定资产增置手续办理。第十条登记第三章固定资产的分类与编号第十一条固定资产的分类：〔一〕生产经营用固定资产1、房屋与建筑物：如办公楼、仓库房、锅炉房、车库等；2、机器设备：如电动机、水泵、车床等；3、机械设备：如生产经营用电冰箱、电视机、空调等；4、运输工具：指运输用汽车；5、交通工具：如小汽车、摩托车等；6、工具、器具类：如计算机、空调等。〔二〕非生产经营用固定资产1、房屋：包括住宅楼、食堂等；2、设备：如非生产经营用电冰箱、电视机、空调等；3、其它。第十二条固定资产的编号：及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。2、固定资产的编号承受序号法，即按投入使用时间、挨次编号；每台第四章固定资产的保管与盘点第十三条使用单位设备员应建立本单位固定资产台帐、卡并应与物相符。第十四条半年进展一次资产小清查，每年进展一次固定资产大清查。第十五条固定资产治理部门对所管辖的固定资产的保管状况应进展检查、指导。第十六条记卡册，就固定资产工程中每一类别至少抽点10项，盘点后应填造或盘亏除应专案说明缘由呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续。第五章固定资产的调拨与送修第十七条部门统一治理。第十八条固定资产的调拨程序：内平衡，提出调拨报告，按权责划分逐级报请本单位总经理审批。、治理部门开具“固定资产调拨单借故拖延。单位保存，一份交财务部门做账务处理，一份留治理部门备查。财务部门做账务处理。第十九条资产送修处理：于次日转送财务部门，第四、第五、第六联交承运商伴同物品出厂，送回经办部门。第六章固定资产的租赁与外借其次十条承租资产的程序：衡后，提出承租报告，报送本单位总经理审批，事业部、子公司重大固定资产承租须报集团总部相关治理部门审批。程度和折旧费用等综合因素，会同财务部门与租赁方协商租赁费用和其〔必要时请中介评估机构参与，然后签署有关租赁合同。租赁合同签署之前须经集团法律专业治理部门审核。3、承租后的固定资产由治理部门负责组织固定资产的治理工作。产列入公司固定资产治理规程。不需要者，则报财务部门做帐务处理。其次十一条出租或外借处理：1和条款〔必要时请中介评估机构参与核对，合同内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。重大固定资产出租或外借须团法律专业治理部门审核。2、财务部门做账务处理。3、治理部门对租赁期满返回的固定资产，必需进展验收。第七章固定资产的闲置及处理其次十二条程工程竣工投产后一年不需用的固定资产。其次十三条固定资产闲置的申报、审批程序：审定，结合全公司设备利用状况进展综合平衡。批后实施。其次十四条闲置固定资产的保管续。2以确保随时能够调出访用。后，凭治理部门签发的调拨单进展办理。其次十五条闲置固定资产的处理3定办理：联送财务部门以凭核对，第一联送治理部门以便发货。批。其次十六条得私自挪作他用。第八章固定资产的报废及处理其次十七条固定资产的报废条件：属技术性淘汰机型，性能已达不到使用要求，且无法恢复性能或论证后改造价值不高的固定资产。1、淘汰机型以国家规定的淘汰产品名目为依据。2、有有关部门文件规定或生产厂家的证明、文件等。事故造成报废，必需附有灾情和事故处理报告。其次十八条固定资产报废审批程序：《固定资产报废鉴定表》上报治理部门。人员进展复查和条件评定，签署意见后报部门主管领导审核。34、审批后的报废固定资产材料报财务部做帐务处理，并存档。其次十九条报废固定资产的保管：值扣除另列帐、卡，连续使用。23、报废资产中的设备原则上送交设备库，由治理部门建帐保管。4视实际状况做处理。第三十条报废固定资产的处理程序：提出，报请主管领导审批后，按废旧物资处理。旧物资处理。处理价格报主管领导审核、总经理审批。第三十一条私自挪作他用。第九章总部对事业部〔子公司〕固定资产的治理第三十二条集团总部资产治理部门除了依据上述规定负责总部的固定资产治理〔子公司〕固定资产台账，对各事业部固定资产的增置、保管、调拨等活动进展监视和指导，〔子公司〕对账，并检查其固定资产的治理状况。第三十三条〔子公司资产治理部门每半年向总部资产治理部门书面汇报固定资产的治理状况。第三十四条理，具体程序参照第五章。第十章附则

本规章由总部财务部负责解释说明。附件：固定资产治理表格固定资产增减表治理部门使用部门 年 月份本期增加本期减少会财资增计产产规减单耐月耐已备科编名格原位数金用折数金用提月折注目号称因量额年旧量额年折旧额限额限旧治理部门：主管 经办 财务部门：主管 经办一式三联：〔1〕治理部门〔2〕财务部门〔3〕使用部门填表留意事项：〔1〕会计科目栏：资本支出时以一级科目表示，以费用支出时除填一级科目外应加标明二级科目。资产名称栏：以中文书写，如有附属设备〔如发电机仪表等〕应于次行挨次列出，但金额可以免填。以费用支出的资产，耐用年数年折旧额免填。本表应于期末15脑报表代替。固定资产增加单治理部门： 财产编号：使用部门：年 月 日 会计科目中文名中文名称取得日期资产成本记录外文名称数量设备内容数量取得本钱规格型号取得金额厂牌耐用年限存放地点月折旧额附属设备备注会计治理部门总经理部门经理经办一式三联：〔1〕治理部门〔2〕财务部门〔3〕使用部门填单留意事项：〔1〕以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。〔2〕附属设备栏；应具体逐件填列。〔3〕资产本钱记录簿：填写本钱科目〔如根底工程等项〕。存放地存放地点投保日期耐用年限费率附属设备费备注资产价值日期凭单号码摘要单位数量借方贷方每月折旧额余额固定资产登记卡〔正面〕总帐科目：本卡编号：明细科目：财产编号：中文名抵押行称库英文名设定日称期规格型解除日号期厂牌号码抵押险别购置日期权设解除承保公司购置金及保保单号额险记录码年年月日原因维修状况移动情况折旧提列情况移动情况折旧提列情况备注年月日使用部门用途保管员本期截止本资产〔1〕年 月 日 提列期累计净值本卡适用于机械设数数备、运输设备等，卡的填写由财务部门填制。〔2〕本卡编号由保管卡片单位自编。〔3〕附属设备栏：应填名称、规格〔4〕折旧提列状况栏的填写：日期，以后各年度如无变列则填该年的元月一日，年度增减时另行填写变动提列的2．本期提列为以会计年度度为准，如期中有所变动3．资产净值为资产价值余额减截止本期累计后的余额。土地登记卡统设卡日期：年统设卡日期：年月日一清查表编号：字第号财分产类编号座落省市〔县〕原全部土地标示地号地目街〔路〕号地名面街〔路〕公顷号全部权记录购置日期全部权状字号年月日等则积坪土地使用现状土地成本

地价税

租赁〔编号：〕付总款 摘 金年 评价总 税 本税日 要 额期 额 率 税额期

全部人核准文号：土地 期限款增值 起 讫税印花

每月租金每小坪计

本期租金登登记费土地改进费地上物补费合计权利人姓名住址登记缘由日期字号日期字号存续期间证明书字号设定日期申请注销登记地项权利设定登记日期字号大庆石油进展集团固定资产治理制度〔建议稿〕大庆石油进展集团固定资产治理制度〔建议稿〕18房屋登记卡统统财一设卡日期：清查表编号：年 月字第日号产分类编号基地座落省市县街号基地座落省市县街号用途使用单位门牌保存登记建物附表：年月日建筑物标示建积层次平方米户型平方米户型备注基层二层三层附属建物四层合计来源年 月 日〔接收〔购置〔自建〕屋顶屋架墙壁地面建筑日期执照字号年月日字号〔1水泥瓦〔木架(1)木造(1)水泥地〔2石棉瓦〔钢架(2)砖造(2)木地板耐用年数〔3〕〔3〕(3)加强砖(3)磨石子〔4水泥平石(4)原地面原始总值顶〔5水泥圆(4)钢骨砖石〔5〕式样顶钢筋混造年年月日摘要增值减损已提折旧额净值年 期 等度 份 级

评 总 税 本价 额 率 税

税款 年 期 等总 度 份 级额

评 税价 税 本 款总 率 税 总额 额房屋税权利人姓名他项权利设定登记

收件续证明书字续证明书字设定字日字期号日期日号期号间期住址因 日期

登记 存

申请注销登记字号投保 有效期间 承保公司 投保目

保单 保险金

费率 保险费 备注保 日期险记录

起 讫 的 字号 额大庆石油进展集团固定资产治理制度〔建议稿〕大庆石油进展集团固定资产治理制度〔建议稿〕21财产保管卡编号编号所属部门姓名日期项凭单日期次年月日号码品名规格厂牌数单量位单价签处理认年月日情况凭单号码盘存单使用部门： 年月日 共页第页财产财产编号固定资产单位登记卡盘点盘盈盘亏备注名称 规格 厂牌 数量 数量 数量 金额 数量 金额主管 核对 制表一式三份：〔1〕治理部门自存〔2〕财务部门〔3〕办公室固定资产调拨单治理部门〔调出〕 〔调入〕使用部门〔调出〕 〔调入〕 年月日 财产编号：中文名中文名称数量购置日期英文名称耐用年限附属设备规格已使用年数〔调出单位〕调前用途已折旧金额剩余价值月折旧额〔调入单位〕调后用途存入地点调出调入备注经理会计管理部门调入调出调入部门调出部门一式四份：〔1〕治理部门〔2〕财务部门〔3〕调入部门〔4〕调出部门闲置固定资产明细表帐面价值〔年限〕拟处理意见治理部门： 制表日期： 年月日 共帐面价值〔年限〕拟处理意见财产名规厂数单闲置编号称格牌量位总已提净取耐已使缘由价折旧值得用用固定资产报废单治理部门：使用部门： 年 月 日 财