苏州供电公司固定资产盘点及信息整理流程

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流程说明步骤说明负责人输出1.制定固定资产盘点清查计划1.1配电运营部/生产技术部/总经理工作部制定固定资产盘点的计划固定资产盘点计划包括整个工作的时间安排、责任人该计划还包括本次盘点信息收集的相关表格模版1.2配电运营部/生产技术部/总经理工作部按照责任部门和责任单位划分，打印固定资产明细清单，连同固定资产盘点清查表一同下发配电运营部/生产技术部/总经理工作部/信息中心固定资产盘点清查表固定资产明细清单2.固定资产盘点2.1固定资产使用和管理部门根据固定资产盘点计划，执行盘点工作2.2固定资产使用和管理部门在盘点过程进行中，按照盘点要求进行盘点信息的收集2.3配电运营部/输变电运行部/总经理工作部/调度中心、财务部和审计部在整个盘点的过程中，随时参与对盘点过程的监督和指导固定资产使用部门固定资产管理部门财务与产权管理部审计部3.审核填写盘点信息清查表，出具处理意见根据盘点结果,审核并填写盘点信息清查表对于盘点结果，出具处理意见配电运营部/生产技术部/总经理工作部/信息中心固定资产变更信息处理意见4.会计核算4.1审核盘点信息清查表和固定资产变更处理意见，进行账务处理：对一切正常的在使用固定资产，原则上不作会计调整对于因为盘盈或盘亏需要进行会计调整的固定资产，提出调整意见，经上级相关主管部门审批后，在系统中进行调整对于清理出的长期闲置资产，判断是否需要进行报废处理，或折旧方式的变更，并进行相应会计调整4.2进行账务和固定资产信息变更处理财务与产权管理部主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率固定资产盘点清查表固定资产使用/管理部门盘点清查范围，盘点时间，参与人员等4固定资产管理部门固定资产明细清单固定资产使用/