商业承兑汇票基础知识培训(银行)

400-650-5776“每一次新的机遇的到来，都会造就一批富翁!”每一批富翁都是：当别人不明白的时候，他明白他在做什么;当别人不理解的时候，他理解他在做什么;当别人明白了，他富有了;当别人理解了，他成功了。任何一次机遇的到来，都必将经历四个阶段:“看不见“、“看不起“、“看不懂”、“来不及”;任何一次财富的缔造必将经历一个过程:“先知先觉经营者;后知后觉跟随者;不知不觉消费者!”反省一下，你有错过吗?人生比努力更重要的是选择!与时俱进是财富的源泉!第一页，共72页。2一、商业承兑汇票定义

商业承兑汇票是法人以及其他组织签发的，银行以外的付款人承兑的，由付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。中国人民银行关于促进商业承兑汇票业务发展的指导意见（银发〔2006〕385号）第二页，共72页。《电子商业汇票业务管理办法》第三十四条电子商业承兑汇票的承兑有以下几种方式：（一）真实交易关系或债权债务关系中的债务人签发并承兑；（二）真实交易关系或债权债务关系中的债务人签发，交由第三人承兑；（三）第三人签发，交由真实交易关系或债权债务关系中的债务人承兑；（四）收款人签发，交由真实交易关系或债权债务关系中的债务人承兑。政策依据：电子商业承兑汇票政策依据

法律依据（2）北京立金银行培训中心课程第三页，共72页。4企业两种签发商业承兑汇票的方式：1、电子商业承兑汇票（12个月）2、纸质商业承兑汇票（6个月）第四页，共72页。

【1】商业承兑汇票分类北京立金银行培训中心课程第五页，共72页。

1、一类商业承兑汇票（中央企业商票）：中石油、中电信、中神华等商票。2、二类商业承兑汇票（大型国有企业商票）；万科、保利、华润3、三类商业承兑汇票（大型上市公司商票）：大型民营企业商票、海航、金螳螂、北京建工、嘉寓幕墙4、四类商业承兑汇票：有价无市、没有交易、没有变现渠道小型企业商业承兑汇票、失信企业商票北京立金银行培训中心课程第六页，共72页。

【2】商业承兑汇票报价北京立金银行培训中心课程第七页，共72页。

【1】商业承兑汇票票样北京立金银行培训中心课程第八页，共72页。9第九页，共72页。

【1】商业承兑汇票必须记载下列7事项：北京立金银行培训中心课程第十页，共72页。

签发商业承兑汇票必须记载下列事项：(一)表明"商业承兑汇票"的字样;(二)无条件支付的委托;(三)确定的金额;(四)付款人名称;(五)收款人名称;(六)出票日期;(七)出票人签章。欠缺记载上述规定事项之一的，商业承兑汇票无效。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。北京立金银行培训中心课程第十一页，共72页。

【2】商业承兑汇票签章北京立金银行培训中心课程第十二页，共72页。

关于施行《中华人民共和国票据法》有关问题的通知一、关于票据的签章问题单位在票据上的签章，应为该单位的公章或财务专用章并加盖单位法定代表人或其授权代理人的签章；银行汇票、银行本票的出票人和银行承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为该银行现行规定使用的专用章并加盖法定代表人或其授权经办人的名章。出票人在票据上的签章，不符上述规定的，票据无效；票据的背书人、承兑人、保证人在票据上的签章，不符上述规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力。

北京立金银行培训中心课程第十三页，共72页。

北京立金银行培训中心课程北京新华有限公司【商业承兑汇票票样1——出票人直接签章】商业承兑汇票北京新华有限公司北京新华有限公司第十四页，共72页。

第二十八条财务公司可以经营下列部分或者全部业务：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理业务；（四）对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九）对成员单位办理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借；北京立金银行培训中心课程企业集团财务公司管理办法第十五页，共72页。

【3】商业承兑汇票经常适用的商业模式北京立金银行培训中心课程第十六页，共72页。

【4】商业承兑汇票背书事项：北京立金银行培训中心课程第十七页，共72页。

北京立金银行培训中心课程双人名章第十八页，共72页。

【5】商业承兑汇票背书粘单及连续背书：北京立金银行培训中心课程第十九页，共72页。

北京立金银行培训中心课程第二十页，共72页。

【6】商业承兑汇票托收指向北京立金银行培训中心课程第二十一页，共72页。

北京立金银行培训中心课程第二十二页，共72页。

北京立金银行培训中心课程第二十三页，共72页。

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北京立金银行培训中心课程第二十五页，共72页。

北京立金银行培训中心课程第二十六页，共72页。

北京立金银行培训中心课程第二十七页，共72页。

【7】商业承兑汇票付款责任北京立金银行培训中心课程第二十八页，共72页。

【8】商业承兑汇票变现方式——贴现北京立金银行培训中心课程第二十九页，共72页。中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知

银发[2005]235号

颁布时间：2005-9-5发文单位：中国人民银行

商业汇票的持票人向银行申请贴现时，贴现申请人应向银行提供交易合同原件、贴现申请人与其直接前手之间根据税收制度有关规定开具的增值税发票或普通发票。

政策依据第三十页，共72页。增值税专用发票××省增值税专用发票票样××省增值税专用发票开票日期：第三十一页，共72页。

【2】商业承兑汇票风控北京立金银行培训中心课程第三十二页，共72页。

1、商业承兑汇票必须实地查询；2、商业承兑汇票必须有真实贸易背景，杜绝融资性票据。3、商业承兑汇票最好当面签发。4、商业承兑汇票必须查询预留印鉴（印鉴绝对保证真实）5、商业承兑汇票承兑人必须有授信额度。北京立金银行培训中心课程第三十三页，共72页。

商业承兑汇票原始交易环节，存在真实交易，可以确保到期兑付北京立金银行培训中心课程出票人收款人背书人持票人贸易背景第三十四页，共72页。

【9】商业承兑汇票变现方式——质押北京立金银行培训中心课程第三十五页，共72页。北京立金银行培训中心课程质押票据收款第三十六页，共72页。《物权法》第七十五条下列权利可以质押：

（一）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；

（二）依法可以转让的股份、股票；

（三）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；

（四）依法可以质押的其他权利。

第七十六条以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人。质押合同自权利凭证交付之日起生效。

第七十七条以载明兑现或者提货日期的汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单兑现或者提货日期先于债务履行期的，质权人可以在债务履行期届满前兑现或者提货，并与出质人协议将兑现的价款或者提取的货物用于提前清偿所担保的债权或者向与出质人约定的第三人提存。

北京立金银行培训中心课程第三十七页，共72页。

【10】商业承兑汇票变现方式——托收北京立金银行培训中心课程第三十八页，共72页。北京立金银行培训中心课程被背书人:建行天津分行

天津天化有限公司印鉴委托收款

质押背书人年月日【商业承兑汇票委托收款背书】第三十九页，共72页。

【10】商业承兑汇票担保关系图北京立金银行培训中心课程第四十页，共72页。北京立金银行培训中心课程第四十一页，共72页。北京立金银行培训中心课程

第六十八条汇票的出票人、背书人、承兑人和保证人对持票人承担连带责任。

持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。持票人对汇票债务人中的一人或者数人已经进行追索的，对其他汇票债务人仍可以行使追索权。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利。

第三十七条背书人以背书转让汇票后，即承担保证其后手所持汇票承兑和付款的责任。背书人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿本法第七十条、第七十一条规定的金额和费用。

第四十二页，共72页。

【12】商业承兑汇票到期付款——开户行处理方式北京立金银行培训中心课程第四十三页，共72页。北京立金银行培训中心课程《票据法》第五节付款第五十三条持票人应当按照下列期限提示付款：（一）见票即付的汇票，自出票日起一个月内向付款人提示付款；（二）定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起十日内向承兑人提示付款。持票人未按照前款规定期限提示付款的，在作出说明后，承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。通过委托收款银行或者通过票据交换系统向付款人提示付款的，视同持票人提示付款。第五十四条持票人依照前条规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款。第五十五条持票人获得付款的，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人。持票人委托银行收款的，受委托的银行将代收的汇票金额转账收入持票人账户，视同签收。

第四十四页，共72页。北京立金银行培训中心课程关于施行《中华人民共和国票据法》有关问题的通知商业汇票按现行规定进行背书转让。商业承兑汇票的收款人或持票人委托其开户银行提示付款时，应在汇票背面记载“委托收款”字样，在被背书人栏记载其开户银行名称，并在背书栏签章、记载背书日期。未按规定作成委托背书的，开户银行不予受理。

第四十五页，共72页。

【14】商业承兑汇票权利图北京立金银行培训中心课程第四十六页，共72页。北京立金银行培训中心课程贴现、质押银行【贴现或质押银行的行权】商业承兑汇票北京新华有限公司公章1付款请求权2追索权第四十七页，共72页。

【9】商业承兑汇票变现方式——质押北京立金银行培训中心课程第四十八页，共72页。北京立金银行培训中心课程质押票据收款第四十九页，共72页。

【10】商业承兑汇票变现方式——托收北京立金银行培训中心课程第五十页，共72页。北京立金银行培训中心课程被背书人:建行天津分行

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质押背书人年月日【商业承兑汇票委托收款背书】第五十一页，共72页。

【10】商业承兑汇票担保关系图北京立金银行培训中心课程第五十二页，共72页。北京立金银行培训中心课程第五十三页，共72页。

【15】电子商业承兑汇票北京立金银行培训中心课程第五十四页，共72页。北京立金银行培训中心课程第五十五页，共72页。北京立金银行培训中心课程第五十六页，共72页。400-650-5776商票产品融资模式及风险控制

第五十七页，共72页。400-650-5776市场上两种商票模式：1、银行主导自开自贷商业承兑汇票（替代贷款）第五十八页，共72页。400-650-5776市场上两种商票模式：2、银行主导自开自贴商业承兑汇票（替代贷款）第五十九页，共72页。银行引导签发的第三方保兑票（集团公司保兑）北京立金银行培训中心课程第六十页，共72页。银行引导签发的第三方保兑票（担保公司保兑）北京立金银行培训中心课程第六十一页，共72页。400-650-5776市场上两种商票模式：2、企业自主签发商业承兑汇票第六十二页，共72页。400-650-5776虚假及克隆

商业承兑汇票第六十三页，共72页。400-650-5776第六十四页，共72页。

SWIFT又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。SWIFT的使用，使银行的结算提供了安