电网公司资金管理办法版

电网公司资金管理办法第一章总则第一条为落实国家电网公司（以下简称“公司”）“集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设”要求，加强资金集中管理，提高公司资金集团化运作和集约化管理水平，根据国家相关法律法规及《国家电网公司财务管理通则》，制订本办法。第二条本办法适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）资金管理工作。（以下统称“各级单位”）公司代管或实际控制的其他单位参照执行。第三条本办法所称资金是指公司各级单位在境内外生产经营以及投融资活动中形成的各类货币形态的资金。第四条公司资金管理的原则是:第四条公司资金管理的原则是:切实防范资金风险；提高资金规模效益；提升集约管理水平；保障公司发展需要；实现集团效益最大化。切实防范资金风险；提高资金规模效益；提升集约管理水平；保障公司发展需要；实现集团效益最大化。（一）加强资金安全管理,（二）全面整合资金资源,（三）创新资金管理模式，（四）强化融资统一管理，（五）促进产融协同发展,第二章职责分工时在财务管控信息系统中维护融资台账信息，保证融资档案、数据的安全完整。第四十五条各级单位应严格履行融资协议，按期还本付息，切实维护公司信誉。融资逾期或与债权人发生纠纷的,应妥善处理并及时向上级单位报告。第九章境外资金管理第四十六条各级单位应加强境外资金管理，根据境外业务特点，明确银行账户、资金归集、现金流量预算、支付结算、资金配置运作、融资及资金安全等管理要求，提高资金效益，防范资金风险。第四十七条公司所属各级单位开立境外银行账户，须逐级审核，报公司总部审批。开户行应选择资信良好的金融机构，并从严控制账户数量，严禁以个人名义开设单位账户。十八条公司建立境外资金监控与归集体系,将具十八条公司建立境外资金监控与归集体系,将具第四十九条各级单位应加强境外资金支付结算管理,加强支付审批和监督检查，严格执行分级审批和联签制度。第五十条各级单位应加强境外资金配置与运作管理，以保障资金安全为前提，严格甄选资信良好的国际商业银行，对境外存款、融资等资金资源进行统筹管理、科学配置。第五十一条公司所属各级单位在年度预算额度内开展境外融资，须报公司总部备案。在年度预算额度外的境外融

资，须逐级上报公司总部批准。融资执行情况应及时报公司总部备案。第五十二条各级单位应建立健全境外资金风险管控机制，合理利用金融衍生工具管理汇率、利率风险。第十章检查与考核第五十三条各级单位应按季考核所属单位银行账户管第十章检查与考核控标准落实等情况。第五十四条各级单位应按月考核所属单位资金归集、资金配置、安全备付管理等情况。第五十五条各级单位应按月考核所属单位融资方案的申报、执行情况；每半年检查所属单位融资台账管理情况。第五十六条各级单位应定期或不定期对所属单位资金安全管理情况进行检查和抽查。第五十七条公司总部组织省公司及直属单位按年考核中国电财等内部金融机构服务质量，主要包括支付结算安全性、及时性和准确性，融资方案执行情况，客户满意度等。附件：1.国家电网公司银行账户管理细则.国家电网公司资金集中支付管理细则.国家电网公司安全备付管理细则.国家电网公司融资管理细则.国家电网公司资金优化配置管理细则12附件1国家电网公司银行账户管理细则第一章总则第一章为规范国家电网公司（以下简称“公司”）银行账户管理工作，根据《国家电网公司资金管理办法》、中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，制定本细则。第二章本细则适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）银行账户管理工作。（以下统称“各级单位”）公司代管或实际控制的其他单位参照执行。第三章本细则所称银行账户是指各级单位在金融机构开立的各类本外币资金账户。第四章公司银行账户管理遵循统一政策、分级管理、精简高效原则。国网财务部负责统一制定公司银行账户管理政策，组织、指导和监督各级单位银行账户管理工作。第五章国网财务部统一制定银行账户管控标准，推行“一行一户”账户开立模式，依托工、农、中、建4家银行建立以集团账户为核心的账户管理体系。第六章未设置财务机构的任何单位或部门不得开立银行账户。第七章国网财务部在银行账户管理中主要履行以下职责：（一）研究制定公司账户管理制度并组织实施；（二）审批省公司及直属单位账户开立申请，并对省公司及直属单位的账户变更、撤销实施备案管理；（三）审批各级单位境外银行账户开立申请；（四）指导、监督省公司及直属单位开展账户管理、资金归集等工作，并对执行情况实施考核管理；（五）组织省公司及直属单位开展年度账户检查；（六）负责公司总部账户管理及资金归集管理等相关工作。第八章省（自治区、直辖市）电力公司（以下简称“省公司“）及直属单位财务部门在银行账户管理中主要履行以下职责：（一）贯彻执行国家和公司账户管理有关规定及工作部署；（二）向国网财务部提交账户开立申请，账户变更、撤销及时向国网财务部备案。审批所属单位提交的境内账户开立申请，并对所属单位的账户变更、撤销实施备案管理；（三）审核所属单位境外银行账户开立申请，并报国网财务部审批；（四）指导、监督所属单位开展账户管理、资金归集等工作，并对执行情况实施考核；（五）负责本单位及所属单位银行账户年度检查工作；（六）负责本单位账户管理及资金归集等工作。第九章地市（区、州）供电公司（以下简称“地市供电企业”）及直属单位所属单位（机构）财务部门在银行账户管理中主要履行以下职责：（一）贯彻执行国家和上级单位账户管理有关规定及工作部署；（二）向上级单位提交本单位及所属单位账户开立申请，账户变更、撤销及时向上级单位备案；（三）负责本单位及所属单位银行账户年度检查工作；（四）负责本单位账户管理、资金归集等工作。第十章县（市、区）供电公司（以下简称“县供电企业”）财务部门在银行账户管理中主要履行以下职责：（一）贯彻执行国家和上级单位账户管理有关规定及工作部署；（二）向上级单位提交账户开立申请，账户变更、撤销及时向上级单位备案；（三）负责本单位账户管理、资金归集等工作；（四）对本单位账户管理情况进行年度检查，并将检查结果报送上级单位。第三章银行账户审批备案管理第十一章公司实行银行账户分级审批备案管理。各级单位新开银行账户，须向其上级单位提交开户申请，经审核批准后方可办理银行开户手续。开户申请应详细说明开户事由，开户金融机构、账户性质、账户用途、账户使用期限等内容。第十二章中国电财本部及其分支机构开立各类银行账户，须报国网财务部批准；中国电财分支机构开立营业账户的，还须征得所在地省公司及直属单位同意。第十三章国网财务部应在收到省公司和直属单位开户申请后10个工作日内，完成审查及批复工作。省公司和直属单位应在收到所属单位开户申请后10个工作日内，完成境内账户的审查批复及境外账户的审核上报工作。第十四章各级单位新开、变更及撤销账户的，应在完成相关手续后5个工作日内，在财务信息系统中统一登记。第十五章省公司和直属单位应认真组织所属单位做好账户信息填报和登记工作，确保账户信息真实、准确和完整。银行账户管控标准第十六章银行账户管控标准是国网财务部统一制定的各级单位各类银行账户开户模式、范围及数量上限标准。第十七章开户金融机构范围（一）各级单位应优先选择公司战略合作商业银行开立银行账户。（二）电费账户应立足于提高电费回收效率优选金融机构开立。（三）基本账户原则上应选择在工、农、中、建4家银行之一开立。一般结算账户原则上应优先选择在工、农、中、建4家银行开立。（四）专用及临时账户根据政策规定及业务需要，履行开户审批手续后在相应金融机构开立。第十八章分部银行账户开立标准（一）可选择工、农、中、建4家银行之一开立1个基本账户，挂接为公司集团二级账户。（二）可开立纳税户、工资户等财务专用账户，数量控制在两个以内。（三）有专户管理要求的专项工程资金，经审批后可开立专项账户，工程竣工决算完毕且质保金付清后3个月内应销户。（四）区域电网公司及下属单位参照上述标准执行。第十九章省（自治区）电力公司本部银行账户开立标准（一）可选择工、农、中、建4家银行之一开立1个基本账户，挂接为公司集团二级账户。可在工、农、中、建、4家银行开立一般结算账户，数量控制在4个以内。（二）可开立贷款户、纳税户等专用账户，数量控制在10个以内。有专户管理要求的专项工程资金，经审批后可开立专用账户，工程竣工决算后3个月内应清理销户。（三）原则上不开立电费归集账户。第二十章直辖市电力公司本部银行账户开立标准（一）可选择工、农、中、建4家银行之一开立1个基本账户，挂接为公司集团二级账户。可在工、农、中、建4家银行开立一般结算账户，数量控制在4个以内。（二）可开立贷款户、纳税户等各类专用账户，数量控制在10个以内。有专户管理要求的专项工程资金，经审批后可开立专项账户，工程竣工决算后3个月内应清理销户。（三）可按照“一行一户”原则选择在工、农、中、建等合作银行开立电费账户，开户数量从严控制。第二十一章省（自治区）电力公司所属地市供电企业、县供电企业，直辖市电力公司所属县供电企业等单位银行账户开立标准（一）可选择工、农、中、建4家银行之一开立1个基本账户，挂接为公司集团二级或三级账户。（二）电费账户开立执行“一行一户”原则，首选工、农、中、建4家银行开立，也可根据业务需要在邮储银行、地区性商业银行、农村信用社等金融机构开立，数量不超过7个。（三）省会城市供电公司及公司认定的大型供电企业开立电费账户的，考虑营业区域范围和优质服务需要，可在上述标准基础上增加，增加数量不得超过2个。（四）经省（自治区）电力公司批准，可开立纳税、贷款、保证金等专用账户，数量不超过3个。（五）分公司性质的地市公司和县公司，不得开立贷款账户。第二十二章省公司所属其他子公司银行账户开立标准（一）省公司所属施工、修造、勘测设计、供电服务、节能服务等辅业单位和其他控股单位，可选择工、农、中、建4家银行之一开立1个基本账户，挂接为公司集团二级或三级账户。（二）根据业务需要，经省公司批准，可开立1个一般结算账户；根据需要在金融机构开立纳税、贷款等专用账户，数量一般不超过4个。第二十三章省公司所属其他分公司银行账户开立标准（一）省公司所属信息通信、经济技术研究院、规划评审中心等分支机构，可选择工、农、中、建4家银行之一开立1个基本账户，挂接为公司集团二级或三级账户。（二）根据业务需要，经省公司批准，可开立1个一般结算账户；根据需要在金融机构开立纳税等专用账户，数量一般不超过2个。不得开立贷款账户。第二十四章中国电财本部及所属分支机构银行账户开立标准（一）中国电财本部及其所属分支机构可选择工、农、中、建4家银行之一开立1个基本账户。（二）中国电财本部可根据国网财务部存款配置的要求，在银行开立一般结算账户，数量不超过8个。可根据政策规定和业务需要开立纳税户、存款准备金账户等专用账户，数量不超过3个。第五条公司总部是公司资金管理决策中心、资金资源配置中心、资金运作调控中心和资金信息集成中心。国网财务部是公司资金管理职能部门，在资金管理中履行下列主要职责：（一）制定公司资金管理政策以及相关规章制度；（二）利用内外部金融机构资金结算和归集平台，建立全面集中、统一管控的集团账户管控体系；（三）统一制定公司融资方案并组织实施；组织办理债券发行等直接融资业务；（四）统一管理、组织和指导各级单位开展境内外银行账户、资金归集、收支结算、安全备付、资金配置运作、现金流量预算、融资及资金安全管理等工作；（五）统筹、监督和指导公司内部金融机构资金业务，协调外部金融机构业务合作；（六）对省（自治区、直辖市）电力公司（以下简称“省公司”）及直属单位资金管理工作进行监督、检查和考核。第六条中国电财是公司统一结算、资金归集、资金备付、资金监控、资金运作的平台，在资金管理中履行下列主要职责：（一）贯彻执行公司资金管理政策及规章制度；（二）完善企财银直联统一接口建设，优化网络系统和资金结算平台，为各级单位提供安全高效的资金结算、归集、监控及结售汇等服务；（三）执行公司总部下达的资金优化配置方案，配合各（三）中国电财直属营业部可在国网财务部指定开通银财互联业务的合作银行范围内开立专用账户，用于资金归集和办理“总对总”银财监控互联业务，数量不超过14个。（四）中国电财所属分支机构（非直属营业部）可选择工、农、中、建等银行开立一般结算账户，用于归集公司电费，作为公司集团一级账户，数量不超过7个。可根据政策规定和业务需要开立纳税户等专用账户，数量不超过1个。第二十五章金融单位（中国电财除外）银行账户开立标准（一）各金融单位本部及分支机构可选择工、农、中、建4家银行之一开立1个基本账户和2个一般结算账户用于核算本单位业务收支。（二）定期存款账户、客户保证金存管账户、证券账户等投资账户根据业务需要，按账户开立审批程序审批后在相应金融机构开立。（三）纳税、社保等财务专用账户可在履行开户审批手续后，在规定金融机构开立，各金融单位本部原则上不超过3个，所属分、子公司原则上不超过2个。第二十六章直属产业公司银行账户开立标准（一）各直属产业公司本部及所属单位可选择工、农、中、建4家银行之一开立1个基,本账户，挂接为公司集团账户。（二）根据业务需要，各直属产业公司本部及所属单位可开立一般结算账户，数量控制在1个以内。可根据业务需要，开立贷款账户等专用账户（不含保证金账户），原则上控制在6个以内。（三）各直属产业公司本部及所属单位应按照同一业务类型“一行一户”的原则，根据业务需要开立保证金账户。第二十七章直属科研教培单位、专业公司银行账户开立标准（一）各直属科研教培单位、专业公司及所属单位可选择工、农、中、建等4家银行之一开立1个基本账户，挂接为公司集团账户。（二）根据业务需要，各直属科研教培单位、专业公司及所属单位可开立一般结算账户、专用账户，总数控制在2个以内。第二十八章开立境外银行账户的单位，应加强境外银行账户管理，根据境外业务特点，明确银行账户管理要求。选择资信良好的银行，并从严控制账户数量，严禁以个人名义开设账户。开立境外银行账户需经国网财务部审批。第二十九章各级单位可根据业务需要，本着精简优化的原则在中国电财开立一般结算账户和专用账户。第五章银行账户资金的归集第三十章公司采用横向集中、纵向归集、自下而上、逐级递次的方式归集各类账户资金。第三十一章电费资金的归集（一）省公司所属分公司性质的地市供电企业、县供电企业应根据省公司设定的划转规定，向省公司在中国电财开立的结算账户按时足额划转电费资金。（二）省公司所属子公司性质的全资及控股县供电企业可通过集团账户等形式，递次纵向归集电费资金；也可横向集中到基本账户后纵向归集至集团一级账户。第三十二章经费资金归集（一）各级单位（不含金融单位）应严格控制非基本账户资金余额，资金应及时横向集中到本单位基本账户。基本账户资金通过集团账户形式，逐级递次归集至集团一级账户。（二）金融单位在不违背监管要求、不影响业务开展的前提下，应严格控制非基本账户资金余额，非基本账户资金应及时横向集中到本单位基本账户，基本账户资金通过集团账户形式，逐级递次归集至集团一级账户。第六章银行账户监控第三十三章银行账户监控是指公司利用现代化网络信息技术，通过与金融机构主机直联等方式，实现对公司各类账户资金信息的集中采集和动态监控。第三十四章国网财务部统一组织开发银行账户监控系统，通过中国电财的银财统一接口，与具有全国性网络系统的金融机构及地区性金融机构建立网络连接。第三十五章各级单位应在办理银行账户开户手续后5个工作日内向中国电财分支机构提交账户授权资料，中国电财在收到授权资料后5个工作日内提交至银行，办理监控授权手续，并协调银行将各类银行账户纳入监控范围。第三十六章银行账户实行多级监控。国网财务部负责各级单位所有银行账户资金信息的监控；各级单位负责所属单位银行账户资金信息的监控。第三十七章银行账户监控内容主要包括：（一）收支两条线管理情况。重点监控电费账户资金是否及时、足额划转；是否存在电费账户对外支付的情况;（二）存量资金管控情况。重点监控账户余额是否符合管控要求；（三）现金流量管理情况。重点监控资金收支是否符合现金流量预算；（四）集团账户挂接情况。重点监控账户是否纳入集团账户管控体系。第三十八章各级单位应充分利用银行账户监控数据，认真分析资金状况，把握资金运动规律，严格控制资金风险,不断提高资金管理水平。第七章银行账户日常管理第三十九章各级单位应按照国家及公司有关规定，指定专人负责本单位银行账户管理。银行账户管理人员应具备会计人员从业资格。第四十章严禁各级单位出租、出借和转让银行账户，严禁以个人名义公款私存，严禁私设“小金库”、“账外账”等行为。第四十一章各级单位应建立健全对账机制，按月编制银行账户余额调节表，对未达账项要及时核查清理。第四十二章各级单位要加强银行账户印鉴、密钥管理,严格执行内部控制制度，银行账户印鉴、密钥须由二人以上分别保管。第八章银行账户年度检查第四十三章公司实行银行账户年度检查制度。各级单位应于每年1月底前组织完成对所属单位银行账户管理情况的年度检查。第四十四章银行账户年度检查主要内容包括：（一）银行账户审批备案管理情况；（二）银行账户管控标准落实情况；（三）银行账户信息填报情况；（四）银行账户监控情况；（五）银行账户日常管理情况等。第四十五章各级单位应结合银行账户年度检查情况，认真总结分析年度银行账户管理工作，向上级单位报送银行账户年度检查报告。第四十六章银行账户年度检查报告内容主要包括：（一）银行账户年度检查情况；（二）银行账户管理现状，重点分析银行账户清理成效、银行账户总量及分布情况、银行账户管理经验和做法等；（三）银行账户管理主要存在问题；（四）下年度银行账户管理工作目标及工作计划；（五）进一步加强银行账户管理意见和建议。第四十七章各级单位要加强银行账户使用和管理的监督检查，对违反国家有关政策及本细则规定开立、使用和管理银行账户的行为，根据违规情况和性质追究相关单位和人员责任。第九章附则第四十八章本细则由国网财务部负责解释并监督执行。第四十九章本细则自2014年7月1日起施行，原《国家电网公司银行账户管理实施办法》（国家电网财（2010）842号附件2）同时废止。附件2国家电网公司资金集中支付管理细则第一章总则第一条为进一步提高国家电网公司（以下简称“公司”）集团化运作和集约化管理水平，加强支付环节管理，提高支付效率，降低资金沉淀，防范支付风险，根据《国家电网公司资金管理办法》的规定，制定本细则。第二条本细则适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）资金集中支付管理工作。（以下统称“各级单位”）公司代管或实际控制的其他单位参照执行。第三条本细则所称资金集中支付，是指公司各级单位以现金流量预算为依据，依托中国电财结算平台，通过有独立法人资格的各级单位本部银行账户办理所属分公司限额以上支出的支付管理模式。第四条公司资金集中支付的原则是:（一）集中资金资源，强化现金预算约束;（二）优化业务流程，减少资金支付环节;（三）加强安全管理，防范支付业务风险。第二章职责分工第五条各级单位财务部门是资金集中支付的归口管理部门。（一）国网财务部在资金集中支付管理中履行以下职责：.制定公司资金集中支付管理细则及相关规章制度；.审批、下达公司各单位月度现金流量预算；.组织、指导、考核公司各单位资金集中支付工作；.审批总部所属分公司集中支付申请，对外支付，向各分部拨付款项。（二）省（自治区、直辖市）电力公司（以下简称“省公司“）及子公司性质直属单位财务部门在资金集中支付管理中履行以下职责：.贯彻执行公司资金集中支付管理细则及相关规定；.审批所属单位月度现金流量预算，编制本单位月度现金流量预算，按时上报公司总部；.审批所属分公司集中支付申请，办理限额以上资金集中支付。加强对所属单位支付业务的管理；.加强资金集中支付管理，规范业务流程，防范支付环节风险。（三）各级单位所属分公司财务部门在资金集中支付管理中履行以下职责：L贯彻执行公司资金集中支付管理细则及相关规定；.审核本单位用款部门提交的集中支付申请，按时提报上级单位；.对业务部门提交的原始单据进行真实性、完整性、合规性审查。第六条各级单位用款部门是资金集中支付业务发起部门，在资金集中支付管理中履行以下职责：（一）贯彻执行公司资金集中支付管理细则及相关规定；（二）编制和提交资金支出预算和资金支付申请；（三）收集并向本单位财务部门提供资金支出的原始单据，并对原始单据的真实性、完整性、合法性负责。第七条中国电财在资金集中支付管理中履行下列主要职责：（一）贯彻执行公司资金集中支付管理细则及相关规定；（二）建立和完善资金结算系统，为公司各级单位提供安全、快捷和准确的内部清算和对外结算服务；（三）保障资金头寸，满足公司各级单位资金支付需要,防范流动性风险。第三章集中支付范围第八条各级单位下列业务应实行集中支付：（一）统调机组的购电费支出；（二）集中采购的设备及大宗物资支出；（三）限额以上工程款支出；（四）集中办理的财产保险费支出；（五）其他需要集中支付的款项。第九条省公司及子公司性质直属单位根据实际情况自行确定本单位及所属各级单位集中支付限额，单笔业务支出超过50万元应实行集中支付。公司总部预算资金中，除工资性支出、差旅支出、办公支出等可继续采用现金支付外,其他资金应全部纳入集中支付范围。第十条公司鼓励有条件的单位撤销分公司银行账户，通过本部银行账户办理所有对外支付业务。第十一条对于地域范围广、支付业务量大的单位，可通过强化现金流量预算审批和控制，实行“统一预算、分级支付”的方式，办理对外支付业务。空nn空nn13szl

第四早业务办理第十二条对分公司未设置银行账户、所有支付业务由本部统一办理的单位，其分公司应根据批准的现金流量预算，履行内部资金支付审批手续后，通过财务信息系统向本部逐笔提交支付申请，由本部审核后统一办理支付。第十三条对实行“统一预算、分级支付”的单位，其分公司限额以上的支付项目，在履行内部资金支付审批手续后，通过财务信息系统向本部提交支付申请，由本部审核后统一办理支付；限额以下的支付，由分公司在预算范围内自行支付。第十四条省公司及子公司性质直属单位财务部门在办级单位协调商业银行业务关系，保障电费回收等业务需求；（四）执行公司总部下达的融资方案，为各级单位提供优质便捷的融资服务；（五）提高资金备付能力，做好资金池头寸调度，保障资金安全性和流动性，有效控制风险；（六）建立健全内部考核和管理机制，提高金融服务能力和服务质量。第七条各级单位财务部门是本单位资金管理归口部门，在资金管理中履行下列主要职责：（一）贯彻执行公司统一的资金管理政策及规章制度；（二）负责本单位及所属单位境内外银行账户、资金归集、收支结算、安全备付、资金调配、现金流量预算、融资及资金安全管理；（三）负责协调与当地金融机构代收电费、融资等业务关系；（四）负责对所属单位资金管理工作进行指导、监督、检查和考核。（五）负责对中国电财分支机构的资金结算、归集等工作进行监督和评价。第三章银行账户管理第八条公司实行“一行一户”账户开立模式，依托工、农、中、建等主要合作商业银行现金管理系统，构建以集团理集中支付业务后，根据银行结算回单，及时记账，并将资金结算结果传递集中支付申请单位。集中支付申请单位确认后，与对应的原始凭证和审批手续一并作为入账依据，进行账务处理。第十五条各级单位应严格按照预算批准的付款项目、额度及时间安排资金支出，无预算、超预算均不得办理对外支付。未列入预算的资金，确需追加支付的，应先履行相关预算调整程序后，方可办理支付手续。第十六条各级单位集中支付失败的，应及时查明原因,退回重付；支付成功后出现退票的，由本部财务部门在财务信息系统进行相关操作，冲销预算执行数，由资金支付申请单位重新提交支付申请。第十七条各级单位应加强支付业务流程控制，建立严密有效的内部牵制机制，完善支付审批程序，妥善保管电子支付数字证书，及时核对内部往来及银行存款明细，保证支付业务的安全、准确，有效防范支付风险。第十八条中国电财应建立完善、高效的资金结算系统,及时处理公司各级单位集中支付业务，不得无故压票、拖延支付。第五章检查与考核第十九条公司总部按年对省公司及子公司性质直属单位集中支付情况进行监督、检查和考核。第二十条省公司及子公司性质直属单位应建立健全内部控制机制，明确监督检查责任，按年对本部及所属单位资金集中支付业务进行检查考核。第二十一条各级单位对资金集中支付过程中发现的薄弱环节，应当采取有效措施，及时整改完善，确保资金安全、支付高效。第六章附则第二十二条本细则由国网财务部负责解释并监督执行。第二十三条本细则自2014年7月1日起施行，原《国家电网公司资金集中支付管理实施办法》(国家电网财(2010)842号附件3)同时废止。附件3国家电网公司资金安全备付管理细则第一章总则第一条为进一步加强国家电网公司（以下简称“公司”）存量资金管理，提升资金管理效率和效益，依据《国家电网公司资金管理办法》，制定本细则。第二条本细则所称的资金安全备付额度，是指为满足基本建设和正常生产经营活动需要而保有的合理资金存量。第三条本细则适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）资金安全备付管理工作。（以下统称“各级单位”）公司代管或实际控制的其他单位参照执行。第四条资金安全备付管理遵循〃统一核定、按月考核、集中管理〃的原则。第二章职责分工第五条国网财务部在资金安全备付管理中履行以下职责：（-）研究制定公司资金安全备付管理政策及规章制度，统一管理公司资金安全备付工作；（二）组织分部、省（自治区、直辖市）电力公司（以下简称〃省公司〃）及直属单位上报安全备付额度，审批下达资金安全备付额度，并对安全备付额度执行情况进行监督检查和考核；（三）指导、监督超备付资金账户开立；（四）审批省公司及直属单位超备付资金申请；（五）统筹安排超备付资金运作，调剂各单位资金余缺,提高资金效率和效益。第六条分部、省公司及直属单位财务部门在资金安全备付管理中履行以下职责：（-）贯彻执行公司资金安全备付管理方针政策及规章制度，加强资金集中和现金流量管理，科学合理安排和使用资金，提高资金备付保障能力；（二）根据公司要求测算安全备付额度，编报资金收支情况明细表和安全备付额度统计表；（三）根据公司下达的安全备付额度，核定所属单位安全备付额度；（四）按月采集银行账户余额信息，汇总完成并上报资金月报表；（五）根据公司要求，及时将超备付额度资金存入超备付专户；根据资金需要申请使用已缴存超备付资金。第七条中国电财在资金安全备付管理中履行以下职责：（-）贯彻执行公司资金安全备付管理政策及规章制度；（二）根据公司对超备付资金支付的审批情况，负责组织安排资金；（三）合理安排存量资金运作规模与结构，保证公司系统正常生产经营支付需要；（四）负责超备付资金账户开立及日常维护工作；（五）加强与外部金融机构合作，增强公司资金保障能力。第三章安全备付额度测算第八条安全备付额度由〃日常净支付额度〃和〃不可动用资金〃两部分构成，由分部、公司所属各级单位根据上年度实际资金收支情况分析测算：安全备付额度二日常净支付额度+日均不可动用资金日常净支付额度是指分部、公司所属各级单位上年度正常生产经营以及电网建设活动资金支出，包括购电费、基建投资、生产经费、归还借款本息等经常性资金支出，加上上年度连续高峰支付收支差额。日均不可动用资金是指受政策限制难以循环利用或者流动性较差的资金日均余额，包括并表的住房公积金、保证金、信用证存款、施工企业工程项目临时存款等。第九条日常净支付额度通过统计上年度最高支付额度、分析最高支付构成和大额集中支付规律确定，按以下公式测算：日常净支付额度二（上年度最高支付额度-非经常性支付额度）+连续高峰支付收支差额上年度最高支付额度是分部、公司所属各级单位年度内单日最高支付金额，根据银行存款日记账，通过统计各账户所有工作日的资金收付情况分析确定。非经常性支付额度是指分部、公司所属各级单位上年度最高支付额度中，因资产重组、提前还贷、自然灾害等导致的资金支出。连续高峰支付收支差额是指不考虑筹资性现金流入的情况下，上年度最高支付额度所在月度内连续的现金流出大于流入工作日的收支总差额。第四章安全备付额度核定第十条分部、省公司及直属单位应于每年1月15日前组织所属单位完成安全备付额度测算，分析填写〃资金收支情况明细表〃（附件一）和〃安全备付额度统计表〃（附件二）,报公司总部审查批准。第十一条公司总部通过审查分部、省公司及直属单位上报的测算数据，结合公司整体资金情况，统一核定下达分部、省公司及直属单位安全备付额度。第十二条省公司及直属单位根据公司总部下达的安全备付额度，核定所属单位的安全备付额度，并根据资金收支情况进行动态调整。第五章超备付资金管理第十三条公司总部对省公司及直属单位超备付资金实行集中管理。省公司及直属单位须按照公司总部核定的备付额度，切实加强资金集中和现金流量管理，科学合理地安排和使用资金，将存量资金控制在核定备付额度以内。第十四条公司总部在中国电财本部直属营业部开立超备付资金集中专户，用于归集省公司及直属单位缴存的超备付资金，该账户为集团一级账户。第十五条省公司及直属单位在中国电财分支机构开设超备付资金专户，专门用于存放超安全备付额度资金，作为集团二级账户。第十六条分部、省公司及直属单位应通过财务信息系统，按月采集银行账户余额信息，汇总完成并上报资金月报表。省公司及直属单位合并货币资金余额超过核定备付额度时，须根据公司总部通知要求，及时将超备付额度资金存入超备付专户，未经公司总部批准不得使用。第十七条公司总部通过公司内部金融机构统筹安排超备付资金运作，用于调剂省公司及直属单位资金余缺，提高资金效率和效益。第十八条省公司及直属单位资金存量在不超出安全备付额度且无法满足资金支付需要时，可向公司总部申请使用已缴存的超备付资金。第十九条省公司及直属单位申请使用已缴存的超备付

资金，应填写《超备付资金支付申请单》（附件三），说明申请额度、使用时间、资金用途等，报公司总部审查批准。第二十条公司总部及时对省公司及直属单位上报申请进行审核，填写《超备付资金支付审批单》（附件四），在完成审批程序后，由中国电财及时组织安排资金，确保省公司及直属单位资金正常使用。第六章资金安全备付保障第二十一条中国电财应按公司总部统一部署，结合公司系统资金收支规律，合理安排存量资金运作规模与结构,保证公司系统正常生产经营支付需要。第二十二条中国电财应加强与商业银行等外部金融机构合作，通过同业拆借、账户透支、信贷资产转让、发行财务公司债券等方式，增强资金保障能力。第二十三条省公司、直属单位，及其所属子公司根据业务需要，可采取循环贷款、账户透支等方式，加强资金备付保障能力。第七章资金安全备付考核第二十四条第二十四条第二十四条公司总部按月考核省公司及直属单位账户余额和月报数据采录的及时性、准确性和完整性。第二十四条公司总部按月考核省公司及直属单位账第二十五条公司总部按月检查省公司及直属单位超备付资金及时足额缴存情况，定期或不定期进行通报。第八章附则第二十六条本细则由国网财务部负责解释并监督执行。第二十七条本细则自2014年7月1日起施行，原《国家电网公司资金安全备付管理实施办法》（国家电网财[2010]842号附件4）同时废止。附件一:资金收支情况明细表单位：日期收入经常性支出非经常性支出12345678910111213141516171819202122232425262728293031账户为核心的账户管理体系。第九条公司总部统一制定银行账户管控标准，对各级单位实施银行账户管控。各级单位应全面落实银行账户管控标准，严格控制银行账户开户范围和开户数量。第十条公司实行银行账户分级审批备案管理。省公司及直属单位本部银行账户开立须报公司总部审批，变更及撤销报公司总部备案；省公司及直属单位本部负责所属单位银行账户开立审批以及账户变更、撤销的备案管理；中国电财分支机构银行账户开立须报公司总部批准，其中营业账户的开立还须征得所在地省公司及直属单位同意。第十一条各级单位银行账户必须纳入财务部门统一管理，未设置财务机构的任何单位和部门，不得在金融机构开立银行账户。具备监控条件的所有银行账户均应纳入公司统一监控体系。社团账户、党团、工会等特殊资金管理制度由国网财务部牵头组织相关责任部门另行制定。第十二条各级单位应加强银行账户日常管理，加大账户整合力度，精简账户数量，持续优化账户结构，提高账户使用效率。第四章资金归集管理第十三条公司以各级单位为资金主体，中国电财为归集平台，依托商业银行现金管理产品，构建全面集中、统一管控的集团账户管控体系。附件二:安全备付额度统计表单位：编号项目金额备注A上年度最高支付额度a、经常性支付额度。其中：购电费支出基建投资生产经费归还借款本息b、非经常性支出额度B连续局峰支付收支差额连续高峰支付天数C日常净支付额度C=a+BD小可动用资金（日均）1.2.3.4.5.E安全备付额度E=C+D附件三:超备付资金申请单申请单位申请时间申请支付时间支付金额收款账户名称账号开户行资金用途申请单位意见财务负责人签字：盖章：国家电网公司意见财务资产部盖章：附件四:超备付资金支付审批单申请单位申请时间申请支付时间申请金额资金用途经办人意见处室负责人意见部门领导意见附件4国家电网公司融资管理细则第一章总则第一条为加强国家电网公司（以下简称“公司”）融资统一管理，规范融资行为，优化融资结构，防范融资风险，根据国家有关法律法规及《国家电网公司资金管理办法》的规定，制定本细则。第二条本细则适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）融资管理工作。（以下统称“各级单位”）公司代管或实际控制的其他单位参照执行。第三条本细则所称融资，是指为满足公司经营发展需要，以付息债务方式筹集资金的活动。第四条公司融资管理遵循以下原则:（-）加强资金统筹，保障支付需求;（二）严格控制规模，合理安排节奏;（三）优化融资结构，降低融资成本;（四）统一融资管理，控制融资风险。第二章职责分工第五条国网财务部在融资管理中履行以下职责：（-）根据国家有关法律法规和公司经营发展战略，制定公司融资管理方针政策及规章制度；（二）统一管理公司融资工作，优化资源配置，实施集团化运作；（三）审批省（自治区、直辖市）电力公司（以下简称〃省公司〃）及直属单位年度及月度融资方案，并对融资方案执行情况进行监督检查和考核；（四）统一组织内部资金市场融资，统筹协调与外部金融机构的合作；（五）统一组织企业债券、中期票据、短期融资券发行等直接融资，组织开展创新融资方式的研究与应用；（六）负责公司总部日常融资管理，指导省公司及直属单位融资工作。第六条中国电财等内部金融机构在融资管理中履行以下职责：（-）贯彻执行国家及公司融资管理方针政策及规章制度；（二）完善融资服务体系，构建公司内部融资平台，为各级单位提供优质高效的融资服务；（三）执行公司总部下达的融资方案；在公司总部统筹安排下，以发行金融债券、银团贷款、信托计划等方式组织资金，满足公司资金需求；（四）负责本单位的日常融资管理工作。第七条公司所属各级单位财务部门在融资管理中履行以下职责:（-）贯彻执行国家及公司融资管理方针政策及规章制度；（二）编报本单位年度融资方案需经内部决策，月度融资方案应在年度融资计划范围内且经上级单位批准后实施；（三）编制本单位融资结构调整（优化）方案，采取债务置换、提前还贷等措施调整和优化债务结构；（四）负责本单位日常融资管理及所属单位融资审批及指导工作。第三章融资方案审批管理第八条融资方案是对融资规模、融资渠道等所作的具体安排，主要内容包括资金需求（含现金流量）分析、融资方式、期限结构、融资成本、还款计划等内容。第九条公司对融资实行统一管理、分级审批，并对银行授信、债务规模、债务风险进行集中监控。第十条公司总部负责审批省公司及直属单位融资方案，省公司及直属单位负责审批所属单位融资方案。融资方案申报、批复及执行情况纳入公司财务信息系统进行监控管理。第十一条公司所属各级单位根据年度现金流量预算，编制本单位年度融资方案，随同本单位年度财务预算一并上报上级单位审批。编制融资方案应充分考虑自有资金，合理安排债务融资，做好资金的动态平衡。第十二条月度融资方案是年度融资方案的细化和分解。省公司及直属单位应于每月28日前（遇节假日顺延）向公司总部申报次月融资方案，逾期未申报的，视为无融资需求。第十三条融资方案审查重点内容包括：融资规模是否适度，融资渠道是否落实，融资结构是否优化，资金用途是否合理。第十四条公司总部按照〃先内后外、先低后高〃的原则，统筹配置融资资源，优先安排内部资金以及企业债券、短期融资券等外部低成本资金。第十五条公司总部经综合平衡，统一下达省公司及直属单位年度及月度融资方案并组织实施。其中债券等直接融资原则上由公司总部统一办理，银行借款等间接融资由公司总部组织省公司及直属单位实施。第十六条省公司及直属单位应加强对所属单位月度融资方案审批管理。所属单位应于每月27日前随同月度现金收支预算上报月度融资方案，省公司及直属单位经汇总平衡，统筹安排融资规模与结构。第十七条公司所属各级单位融资方案应准确编制，及时申报，并按上级单位批复的融资方案严格执行。除当月借当月还的循环贷款外，未经上级单位批准，公司所属各级单位一律不得对外融资。第四章内部资金市场融资管理第十八条内部资金市场融资是指通过公司内部金融机第四章内部资金市场融资管理构进行的资金调剂和融通行为。第十九条内部资金市场融资方式包括:（-）中国电财、英大信托等内部金融机构贷款；（二）内部金融机构融资租赁；（三）公司总部运作的超备付资金；（四）省公司及直属单位通过内部金融机构对所属单位发放的委托或信托贷款；（五）其他方式内部资金市场融资。第二十条公司按照〃统筹安排，有偿调剂，严防风险〃的原则，统一组织内部资金市场融资，调剂内部资金余缺。第二十一条公司所属各级单位内部资金市场融资纳入融资方案进行申报，经上级单位批准后实施。第二十二条公司内部资金市场融资应遵守国家及公司有关规定，签订相关融资协议。第五章外部融资管理第二十三条外部融资是指从公司系统外部筹集基本建设和生产经营所需资金，主要形式包括：（-）发行债券，包括企业债券、金融债券、中期票据、短期融资券以及境外债券等；（二）外部金融机构本外币贷款（包括银团贷款）；（三）票据融资；（四）其他融资方式，包括信托计划、资产证券化、产业投资基金、专项融资等创新融资方式。第二十四条外部融资应坚持先低后高原则，优先使用企业债券等低成本资金。银行借款优先选择办理代收电费业务的合作银行。第二十五条企业债券、中期票据、短期融资券等直接融资原则上由公司总部统一申报发行，未经公司总部以及国家有关部门批准，公司所属各级单位不得办理直接融资业务。第二十六条公司所属各级单位境内金融机构人民币借款、外币借款、票据融资等纳入月度融资方案管理，经上级单位批准后实施。第二十七条境外金融机构借款和境外发行债券统一纳入公司境外融资计划管理，未经公司总部以及国家有关部门批准，公司所属各级单位不得办理境外借款或发债。第六章日常融资管理第二十八条各级单位应建立健全融资管理岗位责任制，设立融资专业岗位，明确融资相关岗位职责与权限。第二十九条各级单位应建立融资业务的决策审批机制，未经批准不得办理融资业务。办理融资需提供担保的，按《国家电网公司担保管理办法》相关规定执行。第三十条各级单位应加强融资风险评估和分析论证，第十四条公司采取横向集中、纵向归集、自下而上、逐级递次归集的方式归集各级单位资金。第十五条省公司及直属单位应采用资金自动划转等方式及时、足额归集所属单位电费收入等资金，采用集团账户等形式实时归集所属单位经费资金。第十六条除政策上有明确存放要求的专项资金外，各级单位应严格控制非集团账户资金余额，资金应及时横向集中到本单位集团账户，逐级递次归集至集团一级账户。第十七条各级单位应加强资金归集管理，除政策上有明确存放要求的专项资金及保函保证金等资金外，其他资金原则上均应纳入归集范围。第十八条省公司及直属单位归集资金应在保障生产经营和电网建设前提下，通过提前还贷、内部调剂等方式，压控带息负债规模，提高资金效益。第十九条中国电财应加强与商业银行协作，持续完善集团账户产品功能，不断提高资金归集效率。第五章资金结算管理第二十条公司依托中国电财建立公司统一资金结算平台，各级单位应主要通过资金结算平台办理对外结算及内部清算。第二十一条各级单位要强化收支两条线管理，充分利用银行自动划转、集团账户等方式，确保电费等各项收入及严格防范政策风险、利率风险、汇率风险、信用风险等融资风险；公司所属各级单位使用金融衍生工具须报公司总部批准，并规范业务操作程序，严守套期保值原则，严禁投机交第三十一条各级单位办理融资业务应严格履行合同流转手续，对外签署的银行借款合同中应包含允许提前还款的条款。第三十二条各级单位应认真履行融资协议，按期还本付息，切实维护公司信誉。融资逾期或与债权人发生纠纷的,应妥善处理并及时向上级单位报告。第三十三条各级单位应加强融资业务档案管理，保证融资档案、数据的安全完整。第三十四条各级单位应利用公司财务信息系统进行月度融资方案申报及融资台帐管理，台账信息录入应及时、准确、完整;当月融资方案执行情况应于每月底前填报。第三十五条各级单位应通过公司财务信息系统，加强对所属单位融资方案审批及融资情况监控。第七章检查与考核第三十六条各级单位按月检查考核所属单位融资方案申报及执行情况。第三十七条各级单位按月对所属单位融资台账信息录入的及时性、准确性、完整性进行监督检查。第三十八条各级单位应建立融资业务监督检查机制，明确监督检查机构或人员的职责权限，每年对本单位及所属单位融资情况进行检查。第三十九条各级单位应加强融资责任管理，对超权限融资、违反国家及公司有关规定融资或挪用融资资金等行为，视情节轻重追究有关人员的责任。第八章附则第四十条本细则由国网财务部负责解释并监督执行。第四十一条本细则自2014年7月1日起施行，原《国家电网公司融资管理实施办法》（国家电网财[2010]842号附件5）同时废止。附件5国家电网公司资金优化配置管理细则第一章总则第一条为进一步加强国家电网公司（以下简称“公司”）资金集中管理，增强公司总部资金调控和运作能力，优化资金资源配置，提升公司资金整体运作效益，根据《国家电网公司资金管理办法》的规定，制定本细贝曙第二条本细则适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）资金优化配置管理工作。（以下统称“各级单位”）公司代管或实际控制的其他单位参照执行。第三条本细则所称资金优化配置是指公司总部对各级单位资金预算、银行账户、存款、融资、投资等资金业务资源进行统一规划、统筹管理、科学配置，以实现公司整体资金效益最大化。第四条资金优化配置管理遵循“统一管理、分级实施、协同运作”的原则:统一管理，即公司总部统一制订资金优化配置方案，统一调控各级单位的资金资源；分级实施，即公司逐级开展商业银行综合贡献度评价，分级配置资金资源；协同运作，即各级单位相互协作，统筹协调内外部资源，实现公司整体效益最大化。第二章职责分工第五条公司总部是资金优化配置管理的决策中心、调控中心和运作中心。国网财务部是资金优化配置的职能部门，主要履行以下职责：（一）制定公司资金优化配置管理相关制度；（二）制定资金优化配置总体方案并组织实施；（三）研究确定省（自治区、直辖市）电力公司（以下简称“省公司”）及直属单位资金归集范围和资金归集率指标，并纳入公司资金优化配置总体方案；（四）按季组织开展银行综合贡献度评价；（五）对省公司及直属单位存款、贷款、资金运作等资金配置方案进行审批、备案管理；（六）对公司所属各级单位实施资金优化配置方案的情况进行考核监督；（七）统筹安排公司在各金融机构的业务资源，提升银企合作质量和效果。第六条中国电财是公司存款资源优化配置的主要实施载体，主要履行以下职责：（一）贯彻执行公司资金优化配置管理制度；（二）按时向公司总部上报资金优化配置建议方案；（三）按照公司下达的资金优化配置方案配置存款资源；（四）按照公司批准的融资计划发放贷款；（五）建立健全内部考核和管理机制，有效控制风险，保障资金安全。第七条省公司及直属单位财务部门在资金优化配置管理中，主要履行以下职责：（一）贯彻执行公司统一的资金优化配置制度与方案；（二）负责组织实施本单位及所属单位的资金归集，纳入公司资金优化配置体系；（三）按照公司要求开展商业银行综合贡献度评价；（四）根据公司资金优化配置总体方案，依据商业银行综合贡献度评价结果，提出中国电财分支机构存款资源在各金融机构的配置比例建议方案；（五）对中国电财分支机构的资金优化配置工作进行监督和评价。第八条地市供电企业、县供电企业及直属单位所属单位财务部门在资金优化配置管理中，主要履行以下职责：（一）按贯彻执行公司统一的资金优化配置制度与方案；（二）按照上级财务部门要求开展商业银行综合贡献度评价。第三章存款及融资配置管理第三章存款及融资配置管理第九条各级单位应严格执行公司银行账户管理的相关规定，强化账户管控，优化账户结构。第十条各级单位融资、保证金、外币、财政、纳税、社保、房改及住房公积金等专项账户，在符合有关政策要求的前提下，应优先选择在中国电财以及工、农、中、建5家金融机构开设。第十一条中国电财本部及其分支机构开立各类银行账户，须报公司总部批准；中国电财分支机构开立营业账户的,还须征得所在省公司及直属单位同意。第十二条各级单位应加强资金集中管理，采取横向集中、纵向归集、自下而上、逐级递次归集的方式，将资金及时归集至集团一级账户，减少资金在基层账户的沉淀。第十三条中国电财作为公司集团一级账户开户单位,应加强归集资金的管理与运用，存量资金按照本细则要求和规定程序，在各商业银行之间进行合理配置。第十四条各级单位应依据金融机构代收电费、结算服务、融资支持等情况，开展商业银行综合贡献度评价。综合贡献度评价原则上于每季末月26日前（遇节假日顺延）由省公司及直属单位、中国电财本部向公司总部上报评价结果。第十五条省公司及直属单位应严格按照商业银行综合贡献度评价结果于每季末月26日前（遇节假日顺延），向中国电财及其分支机构提出各金融机构下月存款配置比例建议方案，并将建议方案同时报送公司总部备案。中国电财分支机构依据省公司及直属单位提出的存款配置比例建议方案，编制下季度存款配置方案，征得省公司及直属单位同意后，报中国电财本部。存款配置方案应包括：中国电财本部及分支机构存款在当地各商业银行的配置比例；中国电财分支机构为保障支付在当地留存的存款比例。第十六条中国电财应于每季末月月底前，将本部及所属分支机构的下季度存款配置建议方案统一报送公司总部审批。第十七条公司总部于每季首月3日前（遇节假日顺延）,批复下达中国电财当季存款配置方案。第十八条各级单位应将商业银行综合贡献度评价及存款配置统一纳入公司财务管控信息系统进行监控管理。第十九条中国电财执行公司总部下达的资金优化配置方案，配合各级单位协调商业银行业务关系，保障电费回收等业务需求。第二十条中国电财本部应于每月结束后的3个工作日内，向公司总部报备存款优化配置方案总体执行情况。中国电财所属分支机构每月结束后的2个工作日内，向省公司及直属单位报备当地存款优化配置方案执行情况。第二十一条省公司及直属单位向公司总部报送下月现金流量预算，同时抄送中国电财分支机构。第二十二条中国电财及其分支机构应合理安排资金头寸，保障各级单位日常支付需求。省级单位及直属单位单笔资金支付额超过1亿元的，应提前1个工作日通知中国电财准备头寸。第二十三条中国电财及其分支机构纵向调度资金应优先在同一银行分支机构之间进行。除为满足各商业银行存款配置比例和主结算账户支付需求外，严禁跨行调拨资金。确需跨行调拨资金的，应报国网财务部批准后执行。第二十四条公司总部根据商业银行综合贡献度评价结第二十四条公司总部根据商业银行综合贡献度评价结果，安排中期票据、短期融资券等主承销商及包销份额。第二十五条各级单位应严格按照商业银行综合贡献度评价结果，选择融资银行、合理配置融资资源。第二十六条中国电财、英大信托开展信贷资产或资产收益权转让，应优先选择对公司综合贡献度大的商业银行。坛nr1坛nr1a3^

第四早检查与考核第二十七条公司总部按月考核中国电财资金优化配置方案执行情况。省公司及直属单位对中国电财分支机构执行存款资源配置情况进行监督。第二十八条公司总部按季对省公司及直属单位商业银行综合贡献度评价结果的及时性、准确性、完整性进行监督检查；省公司及直属单位对所属单位填报综合贡献度及时性、客观性进行监督考核。第五章附则第二十九条本细则由国网财务部负责解释并监督执行。第三十条本细则自2014年7月1日起施行。原《国家电网公司资金优化配置实施办法》（国家电网财〔2012〕1022号）同时废止。规章制度编号：国网（财/2）346-2014国家电网公司资金安全管理办法第一章总则第一条为进一步加强国家电网公司（以下简称“公司”）资金内控管理，防范资金风险，保证资金安全，根据国家有关法律法规和公司《国家电网公司财务管理通则》，制订本办法。第二条本办法适用于公司总（分）部、各单位及所属各级单位（含全资、控股单位）资金安全管理工作。（以下统称“各级单位”）公司代管或实际控制的其他单位参照执行。第三条本办法所称资金安全管理，是指各级单位生产经营以及投融资活动中各类资金收支全过程的安全控制和风险防范。第四条公司实行分层管理、分级负责的资金安全管理责任制度。第二章职责分工第五条公司总部负责制定公司资金安全管理制度，规范资金业务流程，完善资金监控系统，指导、监督、检查各级单位资金安全管理工作。第六条各级单位主要负责人是本单位资金安全管理的第一责任人，应切实加强资金安全的组织领导，落实资金安全岗位责任，保障资金安全。各级单位分管领导负责组织落实资金安全管理规章制度，建立健全资金安全管理内控体系。第七条各级单位财务部门是资金安全归口管理部门。财务部门在资金安全管理中履行以下职责：（一）贯彻执行公司资金安全管理规章制度；（二）指导、监督、检查、考核所属单位资金安全管理工作；（三）配合完善资金监控系统，优化资金管理流程；（四）严格按照不相容岗位相分离原则设置资金管理相关工作岗位，分别配备会计（支付审核岗位）、出纳和财务部门负责人岗位，且不得兼任。第八条业务部门在资金安全管理中履行以下职责：（一）严格履行规定的业务审批程序，及时准确编制本部门资金收支预算，严格履行部门内部的支付审批程序；（二）加强对业务发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性的审核，并对申请支付的经济业务事项真实性、有效性、合法性负责。第九条审计部门在资金安全管理中履行以下职责：（一）加强对资金业务的审计监督，及时对本单位及所时归集，加强支出预算管理，规范资金支付流程，压缩资金支付环节，提高资金周转效率。第二十二条公司推行大额资金集中支付管理，下列支出实行集中支付：（-）统调机组的购电费支出；（二）集中采购的设备及大宗物资支出；（三）限额以上工程款支出（限额由省公司及子公司性质直属单位根据实际情况确定，原则上不超过50万元）；（四）集中办理的财产保险费支出；（五）其他需要集中支付的款项。第二十三条公司鼓励具备条件的省公司及直属单位撤销分支机构银行账户，通过本部银行账户集中办理所有对外支付业务。对于地域范围广、支付业务量大的单位，可通过强化现金流量预算审批和控制，实行“统一预算、分级支付”的方式。第二十四条各级单位应加强支付业务流程控制，建立严密有效的内部牵制机制，完善支付审批程序，及时核对往来款项及现金、银行存款明细，保证支付业务的安全、准确,有效防范支付风险。第二十五条中国电财应加强银企直联通道及资金结算平台建设，为各级单位提供安全、高效、优质的统一结算服务。各级单位支付业务原则上应依托资金结算平台，以电子支付方式办理。在中国电财开立账户的单位原则上应通过资金结算平台办理内部资金往来业务。属单位资金内控制度的执行情况及资金风险等进行检查、监督和评价，并提出整改意见和管理建议。（二）加强对资金业务真实性、合法性、合规性、安全性的检查监督，一旦发现违规、违纪、徇私、舞弊行为，应及时向本单位负责人和上级单位汇报。第十条各级单位社保、党团、工会等特殊资金管理部门要加强分管资金业务的安全管理，承担相应的资金安全管理的责任。第三章收入安全管理第H■•一条各级单位各项收入必须统一纳入财务账内核算，严禁拖延入账、账外设账，严禁隐瞒收入，严禁截留、转移、挪用资金及私设小金库，不得坐支现金。第十二条各级单位应严格执行收支两条线管理，充分利用银行自动划转、集团账户等方式，确保电费等各项收入及时、足额归集至集团一级账户。第十三条各级单位应加强电费走收资金安全管理。除因地区偏远等特殊原因客户交费困难外，原则上不得采取现场收交电费（走收）方式。对已开展走收电费业务的单位，应采取措施逐步减少走收资金比例，制定并严格执行走收电费流程。走收人员到客户处收取电费的，必须履行内部走收程序，并对电费资金安全负责。走收人员应于走收当日全额解交收取的电费资金，特殊情况经批准后最晚不超过次日。第十四条各级单位应加强社会化代收机构管理，严格审查代收机构营业执照、近三年决算报表、信用等级等资信情况，并与代收机构签订服务协议，明确双方权利义务及代收资金担保措施，规范交接手续，确保资金安全。第十五条各级单位应加强供电营业厅（所）收款管理。供电营业厅（所）当日收取的资金必须在当日与银行协商的时间前全额解交银行，当日解款后收取的资金必须盘点封包放入专用保险柜中保管，并于次日解交银行。第十六条各级单位应加强供电营业厅（所）电费资金收取、存放期间及解交银行过程中的安全管理。各供电营业厅（所）收费柜台须设置视频监控设备、配备必要的保险柜,存放现金的房间必须安装防盗门、防盗窗网，加装安防监控报警系统，确保电费资金存放安全。第四章支付安全管理第十七条各级单位要加强支出预算管理，所有对外支出必须纳入年度及月度预算，无预算不得对外支付。未纳入预算的资金支出，必须按规定程序纳入预算后方可办理。预算内资金支付按规定权限审批办理。第十八条各级单位要加强集中支付管理，建立健全资金支付授权审批机制，明确本单位各级领导审批权限，并报上级单位财务部门备案，严禁超越权限办理支付审批的行为。第十九条各级单位应制定严格的资金支付业务流程，加强资金支付的申请、审批、复核、对外支付等各环节安全管控，严禁由一人全程办理资金支付的业务，严禁一人执行、代办多岗位审批职能。（-）支付申请。支付业务由用款部门发起，用款部门提交的支付申请中应注明收款人、收款账号、开户银行、预算来源、款项的用途、金额、支付方式等内容，附有效合同或相关证明，经部门负责人审核签字，并对提交的资金支出申请材料和内容的真实性、合法性负责。（二）支付审批。各级单位授权审批人按照规定权限对付款业务的真实性、合法性、有效性进行审批。（三）支付复核。各级单位财务部门会计审核岗、负责人分别对批准后的资金支付申请进行审核、复核，重点检查资金支付审批权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，收款单位、金额是否准确，支付方式是否符合规定等。审核无误后，交由出纳人员办理支付手续。（四）对外支付。出纳人员应当根据审核无误的支付申请办理资金支付手续。第二十条各级单位应加强电子支付业务的安全管理。（一）电子支付业务是指通过因特网、专线或其他方式与金融机构网络系统连接，并借助相关操作软件办理的资金结算等业务。（二）中国电财应建立安全可靠的资金结算网络系统，保障结算业务需求，保障资金结算安全、高效和稳定。使用电子支付业务的单位，应与金融机构签订相关协议，明确双方职责。（三）各级单位应建立完善的电子支付业务操作内部控制机制，明确控制程序、业务流程、支付操作人员、付款限额、审批权限等内控程序，严禁无权限的机构和人员办理电子支付业务。（四）电子支付业务流程至少应设置用款部门申请岗、审核岗，财务部门出纳岗、资金审核岗以及资金审批岗等岗位，确保不相容岗位相分离。办理电子支付业务时，首先由用款部门申请岗发起支付申请，经用款部门审核岗审核后，提交财务审核岗审核，再经资金支付审批岗审批后，由出纳岗发送电子支付指令。（五）出纳人员应密切关注电子支付情况，及时查询每笔业务支付状态。对于系统反馈支付失败的业务，必须与中国电财、付款银行、收款方核对无误后，再重新办理对外支付。如确实无法实现电子支付的，可履行内部审批程序后采用手工支付。（六）各级单位应加强电子支付业务操作人员管理，对直接从事电子支付业务的操作人员要定期轮换。电子支付业务仅限于有操作权限的人员在操作权限范围内操作。操作人员须妥善保管好操作密码和客户证书，并对操作密码负有保密责任。各级单位应加强银行POS机的维护和使用，确保资金支付密码管理岗与出纳岗位相分离。（七）各级单位应加强对计算机及网络运行安全的管理，必须指定系统管理员，定期对办理网上银行业务的计算机进行安全维护，安装必要的杀毒软件、防火墙及其他安全措施，避免遭到病毒和黑客的攻击，保证电子支付系统的安全稳定运行。（A）各级单位应加强支付系统各项安全功能的全面应用，通过内网传输、传送过程中对数据加密、多重签名、多重证书等手段，确保电子支付的安全性。（九）各级单位应严格控制信息系统管理、运维人员操作权限，系统维护人员不得具有资金业务操作权限，严禁私自进行后台业务数据修改。（十）各级单位应加强支付系统供应商信息维护，确保供应商信息完整、准确，对外付款涉及的供应商必须在系统中选择，不得更改用款部门填列的信息。第二十一条各级单位应加强支付业务核算管理，必须取得经银行确认的真实、合法、有效的凭证作为账务处理的依据。要加强对支付单据的审核和监督，对不真实、不合法、不准确、不完整的单据不予受理。要及时登记、生成现金及银行存款日记账。要加强支付档案管理，严防支付档案毁损、遗失或被篡改。第五章银行账户和存款安全管理第二十二条各级单位应严格按照国家和公司资金管理有关规定办理银行账户开立、变更和撤销审批备案手续，未经规定程序审批不得在金融机构开立银行账户。不得由银行人员代办银行账户开立、变更和撤销等手续。第二十三条各级单位银行账户（包括电费账户、新建小区配套建设资金账户、施工企业为项目建设临时开立的账户等账户）必须全部纳入财务部门统一管理、核算，未纳入财务部门统一管理的银行账户必须进行清理撤销（社保、党团、工会等特殊资金账户管理制度由国网财务部牵头组织相关责任部门另行制订）。第二十四条各级单位应加强银行账户审批备案管理,应在账户开立、变更、撤销手续办理完毕5个工作日内在财务管控系统中录入相关信息，并及时办理银行账户查询授权和中国电财资金结算系统注册业务，确保公司银行账户监控信息的全面、完整、准确。第二十五条各级单位不得出租、出借银行账户，不得公款私存。第二十六条各级单位应及时取得银行结算回单并进行账务核算，指定专人按日核对银行账户资金余额及收支交易明细，按月编制银行存款余额调节表。第二十七条各级单位应指定出纳以外的专人核对编制银行存款余额调节表，并由财务部门负责人审核签字。第二十八条对于银行未达账项，必须查明原因、及时清理，不得出现3个月以上未达账项。具备电子对账条件的单位，要采取电子对账的方式进行银企对账。第二十九条中国电财应及时与开户单位进行存款、贷款、结算等信息核对，并出具真实完整对账单；完善资金结算系统与银行数据接口功能，及时提供准确的银行账户数据。第三十条中国电财应加强资金流动性管理，合理运作资金，优化资产配置结构，确保资金安全备付。第三十一条各级单位要加强应收应付款管理，至少每半年组织业务部门与供应商、客户就合同款项结算情况进行核对，就核对结果进行书面确认，并将确认结果作为会计档案管理。对存在差异的往来款项，要及时查明原因，及时进行清理。第六章现金安全管理第三十二条各级单位应严格控制现金开支范围和标准，合理确定与控制库存现金额度，不属于现金开支范围的业务必须通过银行办理转账结算。第三十三条各级单位应建立保险箱钥匙及密码保管、交接等管理机制，出纳人员和收费人员应每日进行现金盘点并保留现金盘点表等相关记录，做到日清日结、账实相符。财务部门负责人每月至少现场监督盘点现金一次，编制现金盘点表并签字确认。第三十四条各级单位收取的现金原则上应当天存入银行，可选择银行上门收取或单位人员送存，选择单位人员送存的，送存人员不得少于2人。对于确实无法缴存银行的现金，应存放于专用保管箱保管，不得以任何名义和方式截留、转存。第三十五条各级单位应加强征地拆迁、青苗补偿等大额补偿、赔偿现金使用管理，严格现金支付审批程序。第三十六条各级单位应加强其他货币资金、有价证券及备用金的管理，应设立专用备查账簿，按月进行核对、清理并回笼资金，有条件的单位应逐步取消备用金。第三十七条各级单位应加强商务信用卡管理，要全面推行银行转账结算，减少现金及现金支票结算，切实降低现金支付额度。第七章票据安全管理第三十八条各级单位应加强银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行本票和支票等票据安全管理，明确各种票据的购买、接收、保管、领用、出票、背书、承兑、贴现、托收、保证、付款、注销等环节的职责权限和程序，设立专用登记簿对票据的流转、交接进行记录，并通过财务管控信息系统对票据进行全过程管理。第三十九条各级单位办理票据购买、开立、接收、承兑、贴现、托收、转让等手续时，必须严格履行内部审批程序，指定专人前往银行柜台办理；在明确公司与银行之间票据责任界面前提下，可以委托银行金融机构办理票据上门坐收。票据交存后应及时确认资金到账情况，对不能按期收款的票据要及时查明原因。第四十条各级单位原则上不得收取商业承兑汇票，从严控制收取银行承兑汇票。收取银行承兑汇票要认真确认用户信誉、银行承兑汇票真实性、有效性，票面应记载事项和背书应记载事项是否完备，背书是否连续，是否有近期的银行承兑汇票查询回单。第四十一条各级单位对经过严格审查后收取的票据,必须认真登记，妥善保管，及时交存入账。票据的接收、传递、贴现、转让以及到期托收，必须建立备查账、签字交接和逐月盘点、按月稽核。第四十二条各级单位应加强银行承兑汇票等重要票据在保管、承兑、对账等环节的管理。（一）各级单位对银行承兑汇票等重要纸质票据原则上采用银行托管模式进行保管，防止票据遗失、毁损和被盗用。具备条件的单位，应通过银行承兑汇票在线集中管理模式形成票据全过程在线闭环管理，降低票据管理风险。（二）各级单位收取银行承兑汇票应严格把关，认真确认客户信誉，审验无误后方可收取。各级电力公司收取银行承兑汇票，原则上仅限于用户缴纳的电费。已采用银行托管模式的单位，应委托金融机构审核，审验无误后方可收取，收取银行承兑汇票应由电费收费人员陪同客户经办人员至指定的金融机构交存汇票，并将相关票据信息在财务信息系统中登记，电费收费人员不得单独接触汇票。（三）每月终了，财务人员须对票据进行盘点，做到票据账实相符。交由商业银行托管的票据，应与托管银行核对一致。第四十三条各级单位使用票据向客户支付时，必须严格按国家和公司有关规定开具票据，不得开具印章齐全的空白票据，不得交付背书要素填写不完整的票据。票据交接时,应认真核实票据接收人员的合法身份（