品牌电器连锁店经营管理收入的管理

品牌电器连锁店经营管理收入的管理（一）收入的管理办法计划管理。各级公司每年必须向公司总部上报收入计划，经公司财务助理汇总后编报全公司的收入计划，作为财务计划的重要组成，报财务副总提交总经理办公会审议。责任管理。凡是能够划清责任的收入，都必须落实到部门或人员，财务部门按合同规定的时间、数额、收帐方式及时收取，凡不能如期足额收回的收入，财务部门除及时向经办部门或人员催收外，应定期向主管领导报送收入收回情况表，对不能按期收回的要根据处罚条理进行处罚。月末考核。各公司应向公司总部上报收入（损益）对比分析表，经公司财务助理汇总后报公司总部领导，作为公司总部对各级公司业绩考核的依据。（一）商品销售收入的管理公司的商品销售收入，主要是通过门店的直接销售而取得的货款。为了保证货款收取、运送、保管过程中的安全完整，防止和避免出现意外事故，现对货款的收取、运送、保管等工作的程序和要求规定如下：1、收款车辆必须由专人负责，专职运款，一般不得改为它用。司机应加强对车辆钥匙的管理，不能随便将车辆或钥匙交与他人,车辆钥匙的转移必须有交接登记手续。2、公司其他人员外出办事，不得搭乘运款车辆。3、运款车辆应不时变换运行路线和时间，运款人员在运行过程中要密切注意周围的环境，如有异常要及时报警。4、运款车上的保安、司机和收款员要各司其职，分工合作。司机必须保证车辆正常、安全运行，无交通事故发生，无坏车现象出现；保安人员必须保证货款的安全完整，不得丢失。收款人员必须保证货款计算准确，收取无差错。5、收款车到达门店后，司机应将车窗关好，车门锁好，将车钥匙交与收款。保安护送收款人员到门店财务室收款，司机留下负责照看车辆，此时严禁司机带钥匙坐在车里。门店应安排两个保安，协助照看、保护运款车辆。6、收款人员按公司要求将货款收好以后，由保安负责将货款抱送回车上。此时门店应派两名保安负责护送。司机看到收款人员返回时，应提前接迎，将钥匙取回，迅速打开车门，发动车辆，做好出发的准备。7、运款车辆行进在路途中，严禁打开车窗。8、运款车到达公司，收款员要提前通知留守公司的保安下去接应。9、收银人员要配备通讯工具，有问题及时报警。保安要配备电警棍，随时预防突发事件。（三）空调安装费返还收入的管理空调安装费返还收入是指一些厂家的空调安装费应由厂家负担，为了便于结算，先由我公司垫付,定期再与厂家结算，收回垫支的安装费。为了加强空调安装费的管理，统一和规范空调安装费在计算、支付和收取上的方法和手续，避免费用浪费或收入流失，特制定以下规定：业务部加强与各供货厂家的联系协调，明确安装费的结算和支付办法，并及时通知售后服务部和统计人员。售后服务部负责空调安装质量的监控跟踪和对安装队应付安装费的计算、结算，并负责对有关厂家应收安装费的计算和结算。应向安装队支付的安装费原则上每月结算一次。凡是由厂家直接向安装队结算安装费的（如：长虹、海信、三菱、格力、科龙、美的、华宝、威力、奥柯玛、LG、松下等），售后服务部只做安装登记和服务跟综。对于由公司自行承担安装费的空调（如日江、古桥、春兰及其他一些进口品等），月末由售后服务部根据安装队提供的安装自检卡、空调安装单（结算联）等，保证一单一卡齐全、客户调查无差错，数量核对相符，编制空调安装费计算单，交统计部门审核后，交有关领导签字。凡是由公司代付、然后再向厂家收取的（如：日立、海尔等），每月末由售后服务部根据安装队提供的厂家的安装卡、公司的安装自检卡、空调安装单（结算联）等，保证一单两卡齐全，客户调查无差错，数量核对相符，编制空调安装费计算单，交统计部门审核后，交有关领导签字。对于从上海、天津等地调回的或公司原由库存的日立、松下空调，由于没有厂家安装卡，配送中心在验货入库时，一方面入库单上要注名上海、天津调入等，另一方面在外包装箱上写上“SH”（上海）或“TJ”（天津）等字母。财务人员办理出入库手续输入电脑时，应在该商品的品牌前加号，以示区别。各门店在销售该类空调时，应在空调安装单（结算联）上注明“无安装卡”字样，签名后再加盖营业厅经理的人名章。售后服务部凭此单结算安装费。统计人员应按厂家（品牌）设置统计台帐，分大类统计安装空调的数量、应付安装费、已付安装费和应收安装费、已收安装费等内容。每月对售后服务部报来的安装费计算表与有关卡、单核对无误后，复印一份安装费计算表，据以登记统计台帐，计算应收厂家安装费。需要向厂家收取的安装费，售后服务部应及时向厂家催收,收回的安装费要通知统计人员销帐。统计人员到期要及时提醒和督促售后服务部加紧对应收未收回的安装费进行催缴。月末，售后服务部应与统计人员进行帐目核对，出现的差错应及时查明原因进行调整，保证双方帐目相符。(四)返利收入的管理返利收入、厂家赞助款收入、厂家促销费、开箱费、商品降价款、商品退残款等是公司收入的重要组成部分，为了进一步加强这方面的管理，防止公司收入的流失，现对各有关人员的责任、工作内容、工作程序和对责任人的处罚等明确规定如下：1、管理人员的工作职责(1)负责返利收入的计算、核对和催收。(2)负责赞助款包括开箱费、促销费的核对、催收。(3)经常与业务部沟通，随时了解和掌握购销合同签定情况。及时向业务部门收取购销合同的副本(或复印件)，进行归类整理，妥善保管。(4)建立返利收入明细帐，明细帐按供货单位设帐页，详细记录各厂家应收返利、收回返利、收回的方式、收回的时间、及未收回的返利等。(5)正确计算返利收入，及时向配送中心或有关部门收集结款或销售数据，根据购销合同规定的时间和标准，正确计算应收各厂家的返利收入。(6)及时催收或提醒、督促有关部门、人员及时收缴返利收入。(7)定期向公司领导报送返利收入明细表，明细表中应反映各供货厂家截止报表日的应收返利总额、已收返利总额、未收返利收入等内容。(8)经常与供货厂家联系，加强沟通，核对帐目，保证帐实相符和返利款能及时收回。(9)定期与配送中心核对帐目，保证帐帐相符。(10)分部管理人员每月向总部管理人员上报当月返利收入明细表，总部管理人员应加强对各地区分部返利收入计算的核对,监督其返利款的及时收回，同时向总经理、财务副总报送各地区返利收入明细表。2、业务人员的工作职责(1)负责向厂家商谈返利政策并及时通知管理员。(2)协助管理员与厂家对帐。(3)负责向厂家催要返利收入、降价款、退残款、赞助款等。(4)负责各种商品价格的确定。(5)负责残次商品的退换。3、配送中心财务的工作职责(1)负责商品降价款的计算、核对和催收。(2)负责商品退残货款的核算、催收。(3)负责返利收入、赞助款的收取、核算。(4)定期向领导汇报商品降价款、商品退残款的收回情况。4、返利收入的管理(1)管理员应随时向业务人员索要新的购货协议，及时了解和掌握厂家的返利政策。业务人员应积极给予配合，主动将厂家的返利政策以书面形式及时准确的告诉管理员。新签合同、原合同有关条款的变更等，应随时报给管理员，凡是因迟报、漏报、错报致使收入错收、漏收、迟收的，对责任人每迟收一天扣罚两分，因此造成的损失要追回，不能追回的要赔偿。（2）公司所有的合同（包括合同条款的变更）必须有总部业务副总（或分部总经理）的签字才有效。管理员根据业务部提供的合同，将其中的主要条款输入电脑。对于新增合同、原合同有关条款的变更等应及时进行登录和更改。（3）每月1日，到配送中心收集当月商品进销或结款情况等资料，与配送中心核对上月返利收入、赞助款等的收回情况。（4）根据当月的结款额或商品的进销量，在每月的5日前（季返的在10日前、年返的20日前），编制返利收入计算表（详见附表1）,计算出当月应收返利。（5）每月15日前（季返、年返按以上时间顺延），根据我方计算的结果，协同业务一起与厂家核对，经过核对无误后由厂家在计算表上签字确认（或另签确认书），返利收入计算表一式三份,一份交厂家，一份交主管的业务人员，一份管理员留存。（6）经过厂家确认后，管理人员据以汇总，编制当月返利收入明细表（详见附表2）分别报总经理、财务副总、配送中心财务（分部的要报总部管理员），配送中心财务据以进行返利收入的帐务处理。（7）管理员应保证返利收入计算准确，报送及时，凡是到期不能计算出当月返利，影响返利正常收回的或计算错误造成收回延期的管理员，每延迟一天扣罚两分。凡是计算错误给公司带来损失的，视损失大小给予不同的处罚。(8)各地财务部经理应加强对管理员的领导和督促，管理员的过失,财务部经理要承担领导责任。(9)业务人员应及时向厂家催收返利，本月的返利必须在下月底前收回(季返可推延10天，年返可推延20天，特殊情况应提前上报总部业务副总，确定预计收回的时间，获得批准后通知管理员执行)。凡是不能按期收回的业务人员，视情况进行处罚。延迟一个星期的扣减半年奖金的5%,延迟两个星期的扣减半年奖金的10%,延迟三个星期扣减半年奖金的20%,延迟四个星期扣减半年奖金的30%,延迟一个月以上不能收回的视情况加重处罚。如果因为我方没有付款不能及时收回返利的，应查清原因,区分责任，责任人应受相应的处罚。凡是通过帐扣方式收回返利的，管理员要及时通知配送中心主管会计及时扣帐，扣帐不及时的每延迟一天扣罚两分。业务人员收回返利时，应及时通知管理人员和配送中心财务人员，以便双方及时入帐，冲销业务人员的应收返利。配送中心财务人员和管理人员应经常沟通，互相通知返利收入收回的时间、金额、方式、厂家等，以便双方都能及时入帐，保证双方帐帐相符。为了保证返利收入及时、足额收回，每周二下午由管理人员与各业务人员对返利收入的收回情况进行核对，使业务人员随时了解收入的收回情况，对不能按时收回的业务人员要及时督促，业务人员加紧进行催收。管理人员每周三向总经理和财务副总报送返利收入收回情况表(详见附表3),详细列明尚未收回返利的金额、厂家、主管业务员、迟收时间等。5、赞助款收入的管理(1)对于赞助款的管理，与返利收入管理的方法、程序相同。每项活动开展前，总部业务副总会同各分部总经理一起向业务部门下达赞助宽款收入最低任务指标，由业务人员与厂家协商确定赞助款金额，报于管理员，管理员按厂家、项目、业务员、预计收回时间、预计收回金额进行登记。(2)业务人员收回赞助款时，应及时通知管理员和配送中心财务人员登记入帐。对于不能按预计金额收回赞助款的业务员，应向总经理说明原因，经总经理签字认可后交管理人员销帐。(3)管理员每周三向总经理报告赞助款的收回情况，对于不能按时收回赞助款的业务人员，视情况进行处罚。延迟一个星期的扣减应提奖金的10%,延迟两个星期的扣减应得奖金的30%,延迟三个星期扣减应提奖金的60%,延迟四个星期扣除全部应得奖金。(4)财务人员依照实际收回的赞助款进行帐务处理，没收回之前由管理员暂时登记帐簿。6、退残款、降价款的管理。(1)退残款、降价款的催收由配送中心主管会计负责。商品价格由业务人员确定，配送中心主管会计负责编制商品降价款计算表。商品降价款必须经厂家确认，在降价损失计算表上签字盖章。(2)业务人员必须保证价格通知的正确性，门店必须保证商品盘店的准确性，配送中心财务人员必须保证降价损失计算的准确性。无论哪一方面出现错误给公司造成损失，明确责任后对责任人视情况进行处罚。(3)每周三配送中心主管会计向总经理、财务副总上报降价款、退残款收回情况表(详见附表3)。不能按时上报、错报的按第七条标准进行处罚。(4)降价款必须在降价发生后的20天内收回，不能如期收回的，