中小企业老板应具备财务思维

老板关于财务存在的几个误区1、财务就是事后记账算账2、老板不懂财务，企业照样做大做强。3、公司是我开的，我想怎么花就怎么花。4、银行账户的钱越多越好5、企业资产越多越好6、眼下什么赚钱投什么7、融资越多越好或者我有钱不需要融资8、计划没有变化快，不需要财务预算9、净利润越多我就赚钱越多10、不需要避税，有能力摆平税务局。第一页，共20页。企业老板应该具备的财务知识认识三张财务报表熟悉日常的一些财务知识老板应具备的财务思维老板们应该关注的几个财务数据第二页，共20页。一、认识三张财务报表1资产负债表2现金流量表3利润表第三页，共20页。一、认识三张财务报表财务报表资产负债表利润表现金流量表资产负债所有者权益财务状况经营成果现金流量收入成本费用利润现金流入现金流出第四页，共20页。第五页，共20页。第六页，共20页。第七页，共20页。二、熟悉日常的一些财务知识企业应缴的各类税1为什么设置内外账2日常财务核算流程3企业的三种财务分析指标4第八页，共20页。二、熟悉日常的一些财务知识企业应缴的各类税1许多人只知道公司经营需要交税纳税，但是，很多人却并不知道，到底要交哪些税，交多少，怎么交？一般而言，企业首先是根据其经济性质和经营业务来确定企业应缴纳的税种和税率。而从交税的项目而言，大体要分为三项：流转税（包括营业税、增值税等）所得税（包括企业所得税、个人所得税）一些其他税种（包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税等）。第九页，共20页。二、熟悉日常的一些财务知识为什么设置内外账2由于企业不少经济业务没有取得原始凭证或取得的是不合规凭证，按照会计制度的相关规定，是没法做入到向外报送的账中去的，也就是没法做入外账中去，否则，一经查出，虽然业务真实，但照样要处罚。因此，这些没法做到外账中去的业务，就只能做到内账中去了，内账是企业真实的账，但很多业务又没有凭证作为支撑。可以说，企业有时真的是不得不保留二套账，也就是所谓的外账和内账。当然，也不排除企业故意造假，为了避税，在外账中故意少计收入或多记成本，比如民营企业大都有一部分现金收入，他们就不把这部分计入外账。第十页，共20页。二、熟悉日常的一些财务知识日常财务核算流程3《会计法》第九条规定：各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

按填制程序和用途不同，分为原始凭证和记账凭证。记账凭证会计账簿会计报表原始凭证第十一页，共20页。二、熟悉日常的一些财务知识日常财务核算流程3买入原材料的核算卖出产品的核算成本的核算费用的核算第十二页，共20页。二、熟悉日常的一些财务知识企业的三种财务分析指标4第十三页，共20页。二、熟悉日常的一些财务知识营运能力是指企业的经营运行能力，即企业运用各项资产以赚取利润的能力。企业营运能力的财务分析比率有：存货周转率、应收账款周转率、营业周期、流动资产周转率和总资产周转率等。偿债能力指标是一个企业财务管理的重要管理指标，是指企业偿还到期债务（包括本息）的能力。偿债能力指标包括短期偿债能力指标和长期偿债能力指标，主要有流动比率、速动比率、现金比率、资本周转率、清算价值比率和利息支付倍数等。盈利能力是指企业获取利润的能力，也称为企业的资金或资本增值能力，通常表现为一定时期内企业收益数额的多少及其水平的高低。盈利能力指标主要包括营业利润率、成本费用利润率、盈余现金保障倍数、总资产报酬率、净资产收益率和资本收益率六项。

盈利能力

偿债能力运营能力第十四页，共20页。杜邦财务分析体系净资产收益率销售净利率总资产周转率权益乘数1÷(1-资产负债率)总资产净利率××负债总额资产总额÷流动负债长期负债流动资产非流动资产主营业务收入净额资产平均总额净利润主营业务收入净额主营业务收入净额成本总额÷÷其他利润所得税＋－－＋＋主营业务成本主营业务税金及附加营业费用管理费用财务费用＋＋＋＋第十五页，共20页。三、应该具备的财务思维公私分明的思维现金流的思维财务预算的思维投融资的思维纳税筹划的思维第十六页，共20页。四、老板们应该关注的几个财务数据1、现金是否充足？2、销售如何增长？3、回款是否通畅？4、交税是否合理？5、利润如何隐藏？6、成本、费用如何降低？8、投资如何规划？9、融资如何安排？10、继续增长如何解决？老板们可能每天考虑的涉及财务方面的事第十七页，共20页。四、老板们应该关注的几个财务数据最后做为老板，你要基本看得懂财务报表，基本熟悉公司主营业务的财务核算，基本清楚公司的财务状况，基本理清常用的财务名称和一些指标。做为老板，你要每天清楚公司有多少现金，各类产品的大约库存情况，每月销售情况，每月成本费用的情况，要清楚公司客户的构成，每月重要客户的维护情况。你要树立业务开展，财务先行的理念，树立公私分明，规范做企业的理念。要监督财务预算的执行情况，要关注财务指标的异常。当然做为老板，你还要建立打造一支优秀