支付结算及账户管理(张玉)

1引言

第一页，共62页。2

二、单位结算账户知识三、支付结算一、个人账户管理第二页，共62页。333一、个人账户管理

32个人账户的定义和分类个人账户管理基本要求案例解析一、个人账户管理个人账户管理提纲1个人银行存款账户相关制度4第三页，共62页。4一、个人账户管理

（一）个人银行存款账户相关制度《个人存款账户实名制规定》（中华人民共和国国务院令第285号）《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（人行银监证监保监会令〔2007〕第2号）《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号）《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》（银发[2008]191号）《中国人民银行关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知》（银发[2008]391号）第四页，共62页。5一、个人账户管理

（二）个人银行存款账户定义及分类1.什么是个人银行结算账户？

个人银行结算账户：存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。第五页，共62页。6一、个人账户管理

（二）个人银行存款账户定义及分类2.我行个人银行存款账户的分类我行个人银行存款账户分为个人银行结算账户和个人银行储蓄账户。我行的个人银行结算账户包括储蓄卡、生肖储蓄卡、储蓄存折和准贷记卡、贷记卡账户等，其他人民币储蓄账户（定期存款、定活两便等）是个人储蓄账户。个人银行结算账户分为普通转帐结算类和信用支付两类。普通转帐结算类的用于办理转账、汇款、现金支取等结算业务。信用支付类的可使用支票、信用卡等办理信用类结算业务。储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。第六页，共62页。7一、个人账户管理

（三）个人账户管理基本要求1.个人账户开立三大制度（1）个人账户实名制个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。代理他人在金融机构开立个人存款账户的，代理人应当出示被代理人和代理人身份证件。不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，金融机构不得为其开立个人存款账户。

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（三）个人账户管理基本要求1.个人账户开立三大制度（2）客户身份识别制

个人账户开立客户身份识别要求①各级机构应按照客户身份识别制度要求在开户或办理相关业务时识别客户身份，并以此作为客户风险等级分类和持续监控的基础。

②各级机构应当勤勉尽责，遵循“了解你的客户”的原则，了解客户及其交易目的和交易性质，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，针对不同洗钱恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的措施。第八页，共62页。9一、个人账户管理

（三）个人账户管理基本要求1.（2）客户身份识别制客户身份识别的方式（四步曲）①了解：了解客户的职业、财务状况、资金来源与用途、交易背景、经营范围及经营情况等信息，了解客户的实际控制人（包括控股股东等）及其交易的实际受益人，识别客户的交易背景、目的、性质等。

②核对：核对客户的身份证件或者其他身份证明文件，确保不是以匿名或假名开户，且其身份证件真实、合法、有效。对于个人客户开户，应当按存款实名制及人民银行相关开户管理制度的要求进行身份信息核对，并按要求进行联网身份核查；如系代理开户，则须同时核查代理人身份证件。

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（三）个人账户管理基本要求1.（2）客户身份识别制客户身份识别的方式（四步曲）③登记：将客户基本身份信息要素录入相关业务系统，或者按规定记载于相关的纸质凭证之中。基本身份信息要素的登记方式应根据各业务条线的有关规定执行。

④留存：将客户的身份证件或者其他身份证明文件的复印件、影印件或按照监管要求将相当于上述文件的资料留存于业务经办机构，并按规定期限加以归档保管。第十页，共62页。11一、个人账户管理

（三）个人账户管理基本要求1.（2）客户身份识别制个人账户开立时须出具的有效证件A、居住在中国境内的16岁以上的中国公民，应出具居民身份证或者临时居民身份证。军人、武装警察尚未申领居民身份证的，可出具军人、武装警察身份证件（以及其所在单位出具的未申领身份证件的证明文件）。居住在境内或境外的中国籍的华侨，可出具中国护照。

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（三）个人账户管理基本要求1.（2）客户身份识别制个人账户开立时须出具的有效证件B、居住在中国境内的16岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。C、香港、澳门特别行政区居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件。D、外国公民，应出具护照或外国人永久居留证（外国边民，按照边贸结算的有关规定办理）。第十二页，共62页。13六、个人账户管理（三）个人账户管理基本要求客户身份基本信息均为必须登记的内容，必须逐项检查核对，确保不遗漏。个人账户开立需识别的客户身份基本信息第十三页，共62页。14一、个人账户管理

（三）个人账户管理基本要求1.个人账户开立三大制度（3）身份证联网核查制按照法律、行政法规或规章的规定需核对相关自然人居民身份证的，应通过联网核查公民身份信息系统等进行核查。《联网核查公民身份信息系统操作规程》（银办发〔2007〕126号）第三条银行机构可通过接口方式、链接方式和直接登录方式三种方式进行联网核查。

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（三）个人账户管理基本要求1.（3）身份证联网核查制直接登录方式：通过联网核查系统专用的操作员直接登录联网核查系统进行联网核查。链接方式：通过人民币银行结算账户管理系统操作员或个人信用信息基础数据库操作员登录账户管理系统或个人信用信息基础数据库，然后链接到联网核查系统进行联网核查。第十五页，共62页。16一、个人账户管理

（三）个人账户管理基本要求1.（3）身份证联网核查制接口方式：银行机构通过其综合业务系统操作员登录综合业务系统进行联网核查。根据联网核查返回的结果，认真比对证件照片，进一步核实客户身份。第十六页，共62页。17一、个人账户管理

（三）个人账户管理基本要求2.代理开户

代理原则：各营业机构应尽量引导客户本人到柜台办理个人银行结算账户的开户手续。第十七页，共62页。18一、个人账户管理

（三）个人账户管理基本要求2.代理开户对于确需代理开立个人银行结算账户的（批量代发工资个人账户除外），开户行除按照开户的有关规定，审核并留存代理人与被代理人身份证件外，还应要求代理人提供被代理人联系方式，并与被代理人进行电话核实。经办柜员应在《个人开户与银行签约申请表》上记录电话核实情况。第十八页，共62页。19一、个人账户管理

（三）个人账户管理基本要求2.代理开户个人代理他人办理借记卡须在办卡申请表中填写“代办理由”，网点办理发卡时，必须使用“代领预制卡”交易办理，系统统一将密码设置为“955330”；持卡人本人须持有效身份证原件到网点柜台修改密码后方能正常使用。第十九页，共62页。20一、个人账户管理

（四）个人账户管理存在的主要问题1.非实名制开户：少数名族、生僻字、批量开户2.用身份证复印件开户：“熟人文化”、营销业务3.登记自然人客户身份信息不完整、不准确、不合规

4.为未成年人开户未按照规定留存监护人身份证件复印件

5.代理开户未按规定识别代理人

6.批量开卡未按规定识别客户身份7.未按规定保存客户身份资料8.存在不法分子使用虚假军官证、虚假护照、冒用他人身份证件开立个人账户等情况

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（五）案例解析苏扬涉黑洗钱案件

2009年12月29日，重庆市第一中级人民法院对王某、苏某涉黑洗钱案件进行了一审宣判，判决苏某犯洗钱罪和包庇黑社会性质组织罪。法院在审理中认定了苏某明知王某资金系黑社会性质组织违法犯罪所得，为掩饰、隐瞒其来源和性质，借用其姨妹袁某身份证件在我行办理一张存折，用以协助王兴强转移资金的犯罪事实。第二十一页，共62页。22一、个人账户管理

（五）案例解析1.账户开立的基本情况

苏某借用其姨妹袁某身份证件在我行办理一张存折，开户申请书所登记身份证号码以及签名的字迹均为苏扬所写，但没有登记代理人的信息，也没有签署代理人姓名，未留存代理人身份证件。第二十二页，共62页。23一、个人账户管理

（五）案例解析2.账户交易的基本情况法院审理认定，黑老大王某通过其控制的公司账户及个人账户向前述袁某账户转账，苏某通过转账、提现等方式，将上述黑钱进行转移。在该支行发生转账交易中，绝大部分为他人代办，但均未按规定指导代理人签名并登记代理人信息，其中5笔属于5万元以上现金存取，即必须出示身份证，可以明显发现代理关系，说明该支行没有严格执行《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》及总分行有关文件规定。第二十三页，共62页。24一、个人账户管理

（五）案例解析3.处罚情况

1.经办柜员被开除2.网点负责人撤职、经济处罚1万元3.支行业务管理部门负责人调离、扣减绩效4.支行分管行领导经济处罚5万元5.分行高管经济处罚1万元6.支行（单位）经济处罚80万元

第二十四页，共62页。25二、单位结算账户知识（一）什么是单位银行结算账户？存款人以单位名称开立的银行结算账户第二十五页，共62页。26二、单位结算账户知识（二）单位银行结算账户的分类？按用途可分为：基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户第二十六页，共62页。27二、单位结算账户知识（三）存款人应该开立哪类账户，各类账户有什么特点？区别基本户一般户专用户临时户用途不同经营结算现金收付借款其他结算特定用途临时需要特点不同主办账户唯一性可取现金与基本户不能开在同一机构不能支取现金专项管理和使用取现取决于其资金性质与基本户不能开在同一地区，其功能相同有效期不超过两年（含展期在内）第二十七页，共62页。28二、单位结算账户知识（四）开立单位结算账户应提供什么资料？1.基本存款账户：（基本资料）

A、申请书B、营业执照或其他证明文件C、组织机构代码证D、国税/地税税务登记证E、企业法人或单位负责人身份证件

对于法定代表人或单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授权人应是授权单位财务人员。需提供被授权人身份证件。第二十八页，共62页。29二、单位结算账户知识（四）开立单位结算账户应提供什么资料？营业执照第二十九页，共62页。30二、单位结算账户知识（四）开立单位结算账户应提供什么资料？组织机构代码证第三十页，共62页。31二、单位结算账户知识（四）开立单位结算账户应提供什么资料？税务登记证第三十一页，共62页。32二、单位结算账户知识（四）开立单位结算账户应提供什么资料？2.开立基本存款账户以外的其他结算账户增加提供的资料：

F.基本存款账户开户许可证正本

G.机构信用代码证第三十二页，共62页。33二、单位结算账户知识（四）开立单位结算账户应提供什么资料？开户许可证第三十三页，共62页。34二、单位结算账户知识（四）开立单位结算账户应提供什么资料？机构信用代码证第三十四页，共62页。35二、单位结算账户知识（四）开立单位结算账户应提供什么资料？3.开立一般存款账户还需增加提供：

银行借款合同或写明开户原因的单位证明4.开立专用存款账户还需增加提供：

法律、法规、政府有关部门的文件，即确定专用存款账户资金性质的文件第三十五页，共62页。36二、单位结算账户知识（四）开立单位结算账户应提供什么资料？5.特殊：机关和实行预算管理的事业单位需提供

同级财政部门同意其开立某类存款账户的批复或证明第三十六页，共62页。37二、单位结算账户知识（四）开立单位结算账户应提供什么资料？练习题：存款人开立一般存款账户所需提供的资料（

）A、开立基本户所需要的资料B、基本存款账户开户许可证正本C、银行借款合同或写明开户原因的单位证明D、机关和实行预算管理的事业单位需出具财政部门同意其开立一般户的证明第三十七页，共62页。38二、单位结算账户知识（五）账户如何使用？三个工作日生效日制度核准类账户自人行核准日（以开户许可证打印日期为准）起可办理收款业务，3个工作日后可办理支付业务。报备类账户自开户银行为存款人办理开户手续之日起可办理收款业务，3个工作日后可办理支付业务。特殊情况：注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。第三十八页，共62页。39二、单位结算账户知识（六）预留印鉴1.什么是预留印鉴？客户预留印鉴是指在我行开立人民币单位银行结算账户的客户所预留的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。2.账户开立为什么需预留印鉴？

支付结算的需要3.预留印鉴的名称原则上应与账户名称一致第三十九页，共62页。40二、单位结算账户知识（七）案例解析我行某分理处主任前同事A先生主动给该网点介绍一大客户开户，A先生现为另一家银行员工，其声称该客户已在他们银行开户，现该客户急需另外开户，但因相关证明文件在异地，不能提供原件。该主任为季末存款冲量，答应为其开户。开户后，A先生为客户推荐购买理财产品，要求客户出具一张同名转账支票（收付款人均为该公司），A先生将款项划入该公司在我行开立的账户上，并分多次将款项转出。该客户收到我行发出的账单，发现根本没在我行开过账户，由此，东窗事发，该客户以我行凭复印件开户为由，追究我行相关责任。----熟人文化、复印件开户第四十页，共62页。41三、支付结算（一）支付结算概述支付结算是社会经济活动各项资金清算的中介，是银行的一项重要业务。是单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。（三票一卡三方式）第四十一页，共62页。42三、支付结算（一）支付结算概述第四十二页，共62页。43三、支付结算（二）支付结算主要种类及方式支票：支票是出票人签发的委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

我行的支票分为转账支票和现金支票两种。第四十三页，共62页。44三、支付结算（二）支付结算主要种类及方式第四十四页，共62页。45三、支付结算（二）支付结算主要种类及方式第四十五页，共62页。46三、支付结算（二）支付结算主要种类及方式第四十六页，共62页。47三、支付结算（二）支付结算主要种类及方式第四十七页，共62页。48三、支付结算（二）支付结算主要种类及方式第四十八页，共62页。49三、支付结算（二）支付结算主要种类及方式第四十九页，共62页。50三、支付结算（二）支付结算主要种类及方式第五十页，共62页。51三、支付结算（二）支付结算主要种类及方式汇兑：1.定义汇兑是汇款人委托银行将款项汇给收款人的一种结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种。汇兑适用于单位和个人办理各种款项的结算。第五十一页，共62页。52三、支付结算（二）支付结算主要种类及方式2.汇兑的渠道行内汇划系统：收款人开户行为建行系统内网点的汇划交易应通过通存交易处理。同城电子支付系统：也称为“人行通”，重庆同城内的跨行汇兑业务可通过同城电子支付系统交易办理。第五十二页，共62页。53三、支付结算（二）支付结算主要种类及方式2.汇兑的渠道大额支付系统：处理跨银行系统的汇划交易(汇划交易的收款人开户行非建行系统，下同)，原则上5万元以上的跨银行系统汇划交易通过该渠道办理汇出。小额支付系统：处理跨银行系统小额汇划交易的系统。单笔5万元（含）以下的小额（加急交易除外）跨银行系统汇划交易应通过该渠道办理汇出。第五十三页，共62页。54三、支付结算（三）支付结算业务延伸同城票据交换是指由当地人民银行统一组织实施和管理，并按照人行相关规定在同一票据交换区域通过交换票据方式办理的各种款项的票据资金清算业务。

目前我行主城区大部分对公网点为同城票据交换机构，郊县支行已全部取消同城票据交换。第五十四页，共62页。55三、支付结算（四）支付结算实务1.对公客户需要付款到它行异地账户如何办理？开立电汇凭证、实时通凭证（只能在建行使用）：通过大（5万以上）小额（5万以下，含五万）支付系统办理2.对公客户需要付款到建行异地账户如何办理？开立电汇凭证、实时通凭证：通过行内汇划系统办理第五十五页，共62页。56三、支付结算（四）支付结算实务3.对公客户需要付款到本地它行账户如何办理？开立电汇凭证、转账支票（同一票据交换区域）、实时通凭证：大小额支付系统、人行通、票据交换（同一票据交换区域）4.对公客户需要付款到本地建行账户如何办理办？开立电汇凭证、转账支票、实时通凭证：行内汇划系统、票据交换第五十六页，共62页。