工程经济学课程设计

河北工业大学工程经济学课程设计姓名：***学号：*****指导老师：陈敬武日期：******目录本课程设计目的¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨2设计任务书¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨2项目概况¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨2项目财务数据测算¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨3国民经济评价资料¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨4有关参数¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨6成绩评定¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨6项目国民经济评价分析¨¨¨¨¨¨¨¨¨6国民经济评价分析¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨7附表¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨¨7一、本课程设计目的通过对一个具体建设项目经济评价全过程的计算与分析，熟悉项目经济评价的程序，掌握评价报表编制和评价指标计算的原理和方法，以及经济评价方法的运用，达到能运用本课程理论来解决实际工程项目经济评价问题的目的。二、设计要求根据所给出投资项目的基础资料，编制必要的经济评价报表，计算和分析各种评价指标，给出项目经济评价结论。要求计算和分析的财务评价指标有：静态评价指标：投资回收期、投资利润率、投资利税率、资本金利润率、借款偿还期、资产负债率、流动比率、速动比率。动态评价指标：财务净现值FNPV，财务内部收益率FIRR。不确定性分析：盈亏平衡分析。敏感性分析，分别就固定资产投资、经营成本和销售收入变化±10%、±20%对投资回收期和净现值进行单因素敏感分析（全部投资，税后）。要求计算和分析国民经济评价指标有：全部投资的经济内部收益率ＥＩＲＲ、经济净现值ＥＮＰＶ。国内投资经济内部收益率、经济净现值、经济外汇净现值、经济节汇（或换汇）成本。国民经济评价只进行敏感性分析（不确定因素和财务评价相同）。要求完成设计任务后，交课程设计成果报告。依封面、目录、设计任务书、项目概况、项目财务数据测算、项目财务评价及评价结论、项目国民经济评价数据调整、国民经济评价及评价结论、经济评价报表（以附录形式表示，先基础报表，后辅助报表）的顺序装订成册。设计报告的封面上应注明班级、姓名，指导老师，完成日期等。设计报告要整洁、清楚，报表数据要完整，不可用省略号。提交打印文件及电子文档。本设计要求学生在规定的时间内独立完成。同学之间可以互相讨论，但不能抄袭。报表中数据取整数，评价指标及中间计算保留两位小数。三、项目概况本项目为一新建化工厂，拟生产目前国内外市场较为紧俏的X产品。这种产品目前国内市场供不应求，每年需要一定量的进口，项目投产后可以以产顶进。本项目的主要技术和设备拟从国外引进，厂址位于城市近郊，占用一般农田350亩，交通运输方便，原材料及水、电等供应可靠。项目主要设施包括生产车间、与工艺生产相适应的辅助生产设施，公用工程以及有关的生产管理与生活福利等设施。本项目经济评价是在完成了市场、规模、工艺技术、物料供应、厂址选择、环境保护、工厂组织、劳动定员以及项目实施规划等诸方面的研究论证和多方案比较后，确定了最佳方案的基础上进行的。四、项目财务预测数据生产规模及实施进度本项目生产规模为年产2.9万吨X产品，项目拟三年建成，第四年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第五年达到90%，第六年达到100%，生产期按15年计算。投资及其来源固定资产投资固定资产投资采用概算指标估算法，估计额为53786万元（含3454万美元），其中：①工程费用43782万元（含外币2899万美元）：建筑工程费3466万元，设备购置费28864万元（含2029万美元），安装工程费11452万元（含870万美元）。②其他费用3818万元（含土地费用—购买土地使用权612万元，外币241万美元）。③预备费用6186万元（含314万美元），其中，基本预备费4760万元，涨价预备费1426万元。外币与人民币的汇率为1美元=7.0元人民币。固定资产投资方向调节税本项目按0%的税率交纳固定资产投资方向调节税。流动资金投资流动资金投资分项详细估算法估算：①周转天数分别为：应收帐款30天；现金15天；应付帐款30天（一年按360天计算）。②存货正常年份估算额为6930万元，投产期按生产负荷大小计算。项目自有资金（资本金）为22021万元（其中2400万元用于流动资金，并于投产第一年投入），其余为借款。外汇通过中国银行向国外贷款，年利率6%；人民币固定资产投资部分向中国建设银行贷款，年利率6.6%；流动资金不足部分向中国工商银行贷款，年利率5.64%。建设投资各年投入比率为第一年20%；第二年为55%；第三年25%（含外汇及自有资金）。产品售价及销售税金Ｘ产品每吨出厂价按26800元计算（含税价）。产品交纳增值税，税率为17%；城乡维护建设税按增值税的7%计提；教育费附加按增值税额的3%计提。产品成本及费用原材料：生产X产品需A、B、C、D、E、F六种原料，生产每吨X产品消耗定额分别为1.027吨、0.59吨、0.79吨、0.14吨、0.011吨、0.87吨；每吨原料单价分别为5350元、1680元、240元、2520元、1470元、164元。燃料及动力：主要包括水、电和煤，生产每吨X产品消耗定额分别为174吨、2755度、1.83吨；单价分别为2.10元、0.54元、400元。工资及福利费用：全厂定员820人，人均月工资按1000元计，福利费按工资总额的14%计取，其中生产人员500人，车间管理人员50人。无形资产和递延资产费用固定资产投资中的“其他费用”，除土地费用进入固定资产原值外，其余均作为无形及递延资产（其中无形资产为2476万元，递延资产为730万元）。固定资产折旧按平均年限法，预计净残值率为5%。无形资产按10年平均摊销，递延资产按5年摊销。修理费修理费用按折旧额的50%计提。其他费用其他费用按工资及福利费用的2.5倍，加上每年70万元的土地使用税计算。利息项目投资中外汇借款按8年等额还本，计算利息。国内固定资产投资借款按最大偿还能力计算还本付息（冒泡法）。全部借款在投产后开始偿还，建设期不还借款。长期借款支用当年按半息计算，流动资金借款按全年计息，生产期间借款利息计入财务费用。利润分配项目所得税按利润总额的33%计取，不计特种基金。从还本资金有余额的年份起，每年按可供分配利润的10%提取盈余公积金，按可供分配利润的50%向投资者分配利润。还本资金来源偿还借款本金的资金来源为折旧费、摊销费和未分配利润。五、国民经济评价资料本项目国民经济评价在财务评价基础上进行，所需数据由财务评价数据调整求得。（一）效益和费用范围的调整1．转移支付：（1）引进设备、材料缴纳的关税及增值税，（2）土地使用税，（3）销售税金及附加，（4）所得税，（5）国内借款还本付息。2．间接效益和间接费用：本项目具有间接效益，但由于计量困难，只作定性描述。本项目无明显的间接费用。（二）效益和费用数值的调整本项目财务评价中外汇与人民币的换算汇率为1美元=7.0人民币，基本反映了外汇的真实价值，故国民经济评价中仍取该汇率为影子汇率，即影子汇率也为1美元=7.0人民币。1．投资的调整。①建筑工程费用按影子价格换算系数1.1调整。②设备购置费的调整：引进设备费用中剔除关税及增值税（其中关税按12%计算），用6%的贸易费用率及影子汇率重新计算贸易费用，引进设备国内运输费用所占比重较小不再进行调整；国内配套设备影子价格换算系数为1，运输费用所占比重较小不再进行调整。③安装工程费用中进口材料费用的调整方法同上述引进设备费用的调整方法，国产材料及费用不进行调整。④其他费用的调整。其他费用中仅对土地费用予以调整，采用土地机会成本(以现值表示)及新增资源消耗之和作为土地影子费用计入项目投资的方式，具体调整如下：本项目占用的土地为一般农田350亩，若无本项目占用，则将继续按现状用于农业生产。经测算，该土地用于农业生产的年最大净收入为980元／亩(据项目开工前第3年数据)，并预计可按6%的年平均增长率增长。依此可计算得该土地的机会成本。本项目因占用土地的新增资源消耗经测算和土地机会成本相当。由此项目占用土地的影子费用就可得到了。⑤基本预备费按上述调整后费用重新计算；由于上述费用均已采用影子价格计算，故将涨价预备费扣除。⑥建设期利息不再计入项目投资。⑦流动资金按调整后的估算基础重新估算。2．销售收入的调整。本项目产品按替代进口确定其影子价格，由于不能确定具体用户，按近几年该种产品进口的到岸价格，并考虑其变化趋势确定。经分析确定的该种产品到岸价为2300美元／吨，由此调整得到销售收入。3．经营费用的调整。①外购原料A为非外贸货物，其费用占经营成本比重大，按分解成本法确定其影子价格。由于原料A可通过发挥现有企业生产能力满足供应，故按其可变成本进行分解。原料A的单位可变财务成本构成如表1所示。按分解成本法调整后的耗用金额也列示于同一表中。说明如下：项目单位耗用量财务成本(元)分解成本(元)原料a原料b原料c其他燃料、动力水电煤可变成本合计吨吨吨吨度吨1.2830.1900.2101576652.20353131956142原料a为非外贸货物，在国内属较紧缺产品，经测算其影子价格换算系数为1.2；原料b为外贸货物，其到岸价为470美元／吨，贸易费用率为6％；原料c占比重较小，不予调整；生产厂所在地区电力的影子价格为0.55元／度；生产厂所在城市煤的影子价格为420元／吨；水和其他项目不予调整；以上各项单价中包含的运输费用因难以单列也未作调整；由以上各步得原料A的影子价格，因原料A由生产厂家直接供货给本项目，且距离很近，故不考虑贸易费用和运输费用。②外购原料B为外贸货物，按间接进口确定其影子价格。到岸价为447美元／吨，由于供应厂和原用户难以确定，且项目地处港口，可得其影子价格。③外购原料D为非外贸货物且为长线产品，经测算其影子价格换算系数为0.91。④项目所在地区电力的影子价格为0.55元／度。⑤项目所在城市煤的影子价格为420元／吨。⑥土地使用税为转移支付，故予以剔除。⑦其他各项不予调整。六、有关参数行业基准收益率10%；行业基准投资回收期10年；行业平均投资利润率8%；行业平均投资利税率13%。社会折现率12%七、成绩评定根据学生完成课程设计任务的程度和质量，成绩分别评定为优、良、中、及格和不及格。主要考核项目有：设计报告格式、美观程度、基础数据计算、指标计算与分析、报表编制规范程度等。八、项目财务评价分析1）财务盈利能力分析：1.由项目全部投资现金流量表（表3），项目所得税前及所得税后财务净现值分别是115485.16万元和81535.95万元。所得税前及所得税后财务内部收益率分别为38.07%和38%。所得税前及所得税后的全部投资回收期（含建设期）分别为8.26和8.71年，小于行业基准回收期。这些表明项目从全部投资看来，盈利能力比较差，并且小于行业基准收益率。2.由项目自有资金现金流量表，可计算出自有资金净现值为84882.26万元，大于0；自有资金财务内部收益率为48%，大于项目要求的内部收益率。3.由损益表和总投资数据，可计算出项目年平均投资利润率为31.43%，年平均投资利税率为41.94%，资本金利润率为99.64%，与行业平均水平基本持平2）清偿能力分析：1.由借款还本付息表可以得出项目固定资产投资国内借款部分还款期为12年，国外借款偿还期为6.74年，表明项目具有清偿能力。2.由项目资金来源及运用表可以看出项目能够实现收支平衡，并从还清国内借款部分年份开始，即使在随后的3年中每年偿还国外借款部分，项目就能产生盈余资金。3.由资产负债表，表中的资产负债率，流动比率，速动比率等指标反映了项目具有偿债能力和抵抗财务风险能力。3）不确定性分析：按项目从第10年的数据计算，以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）为26.22%，低于70%，表明项目的抵抗经营风险能力较差。结论：所以综合以上，项目的财务评价分析得出，项目在财务上是合适的。九．国民经济评价分析由表中数据可以得出，全部投资经济内部收益率为49.22%，经济净现值为168630.66。略高于社会平均折现率。对于整个国民经济的贡献也不是很大。国内投资经济内部收益率为62%，国内投资经济净现值为166.763，达到社会折现率，且净现值满足项目要求。经济外汇净现值为359587.72万元，经济节汇成本为4.07，小于影子汇率。所以项目产品替代进口是有利的。结论：所以，从整个国民经济评价的角度上看，项目也是合适的，对于整个国民经济的贡献合适。十．附表财务评价报表：建设投资估算表流动资金估算表总成本费用估算表项目投资现金流量表利润分配表营业收入、营业税金及附加和增值税估算表项目资本现金流量表建设期利息估算及还本付息计划表资产负债表资金来源与运用表利息支付计算表财务敏感性分析计算表评价结论汇总表项目投资使用计划与资金筹措表国民经济评价：国民经济效益费用流量表经济外汇流量表原料A分解成本计算表

咖啡店创业计划书第一部分：背景在中国，人们越来越爱喝咖啡。随之而来的咖啡文化充满生活的每个时刻。无论在家里、还是在办公室或各种社交场合，人们都在品着咖啡。咖啡逐渐与时尚、现代生活联系在一齐。遍布各地的咖啡屋成为人们交谈、听音乐、休息的好地方，咖啡丰富着我们的生活，也缩短了你我之间的距离，咖啡逐渐发展为一种文化。随着咖啡这一有着悠久历史饮品的广为人知，咖啡正在被越来越多的中国人所理解。第二部分：项目介绍第三部分：创业优势目前大学校园的这片市场还是空白，竞争压力小。而且前期投资也不是很高，此刻国家鼓励大学生毕业后自主创业，有一系列的优惠政策以及贷款支持。再者大学生往往对未来充满期望，他们有着年轻的血液、蓬勃的朝气，以及初生牛犊不怕虎的精神，而这些都是一个创业者就应具备的素质。大学生在学校里学到了很多理论性的东西，有着较高层次的技术优势，现代大学生有创新精神，有对传统观念和传统行业挑战的信心和欲望，而这种创新精神也往往造就了大学生创业的动力源泉，成为成功创业的精神基础。大学生创业的最大好处在于能提高自己的潜力、增长经验，以及学以致用;最大的诱人之处是透过成功创业，能够实现自己的理想，证明自己的价值。第四部分：预算1、咖啡店店面费用咖啡店店面是租赁建筑物。与建筑物业主经过协商，以合同形式达成房屋租赁协议。协议资料包括房屋地址、面积、结构、使用年限、租赁费用、支付费用方法等。租赁的优点是投资少、回收期限短。预算10-15平米店面，启动费用大约在9-12万元。2、装修设计费用咖啡店的满座率、桌面的周转率以及气候、节日等因素对收益影响较大。咖啡馆的消费却相对较高，主要针对的也是学生人群，咖啡店布局、格调及采用何种材料和咖啡店效果图、平面图、施工图的设计费用，大约6000元左右3、装修、装饰费用具体费用包括以下几种。(1)外墙装饰费用。包括招牌、墙面、装饰费用。(2)店内装修费用。包括天花板、油漆、装饰费用，木工、等费用。(3)其他装修材料的费用。玻璃、地板、灯具、人工费用也应计算在内。整体预算按标准装修费用为360元/平米，装修费用共360*15=5400元。4、设备设施购买费用具体设备主要有以下种类。(1)沙发、桌、椅、货架。共计2250元(2)音响系统。共计450(3)吧台所用的烹饪设备、储存设备、洗涤设备、加工保温设备。共计600(4)产品制造使用所需的吧台、咖啡杯、冲茶器、各种小碟等。共计300净水机，采用美的品牌，这种净水器每一天能生产12l纯净水，每一天销售咖啡及其他饮料100至200杯，价格大约在人民币1200元上下。咖啡机，咖啡机选取的是电控半自动咖啡机，咖啡机的报价此刻就应在人民币350元左右，加上另外的附件也不会超过1200元。磨豆机，价格在330―480元之间。冰砂机，价格大约是400元一台，有点要说明的是，最好是买两台，不然夏天也许会不够用。制冰机，从制冰量上来说，一般是要留有富余。款制冰机每一天的制冰量是12kg。价格稍高550元，质量较好，所以能够用很多年，这么算来也是比较合算的。5、首次备货费用包括购买常用物品及低值易耗品，吧台用各种咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的费用。大约1000元6、开业费用开业费用主要包括以下几种。(1)营业执照办理费、登记费、保险费;预计3000元(2)营销广告费用;预计450元7、周转金开业初期，咖啡店要准备必须量的流动资金，主要用于咖啡店开业初期的正常运营。预计2000元共计： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：发展计划1、营业额计划那里的营业额是指咖啡店日常营业收入的多少。在拟定营业额目标时，必须要依据目前市场的状况，再思考到咖啡店的经营方向以及当前的物价情形，予以综合衡量。按照目前流动人口以及人们对咖啡的喜好预计每一天的营业额为400-800，根据淡旺季的不同可能上下浮动2、采购计划依据拟订的商品计划，实际展开采购作业时，为使采购资金得到有效运用以及商品构成达成平衡，务必针对设定的商品资料排定采购计划。透过营业额计划、商品计划与采购计划的确立，我们不难了解，一家咖啡店为了营业目标的达成，同时有效地完成商品构成与灵活地运用采购资金，各项基本的计划是不可或缺的。当一家咖啡店设定了营业计划、商品计划及采购计划之后，即可依照设定的采购金额进行商品的采购。经过进货手续检验、标价之后，即可写在菜单上。之后务必思考的事情，就是如何有效地将这些商品销售出去。3、人员计划为了到达设定的经营目标，经营者务必对人员的任用与工作的分派有一个明确的计划。有效利用人力资源，开展人员培训，都是我们务必思考的。4、经费计划经营经费的分派是管理的重点工作。通常能够将咖啡店经营经费分为人事类费用(薪资、伙食费、奖金等)、设备类费用(修缮费、折旧、租金等)、维持类费用(水电费、消耗品费、事务费、杂费等)和营业类费用(广告宣传费、包装费、营业税等)。还能够依其性质划分成固定费用与变动费用。我们要针对过去的实际业绩设定可能增加的经费幅度。5、财务计划财务计划中的损益计划最能反映全店的经营成果。咖啡店经营者在营运资金的收支上要进行控制，以便做到经营资金合理的调派与运用。总之，以上所列的六项基本计划(营业额、商品采购、销售促进、人员、经费、财务)是咖啡店管理不可或缺的。当然，有一些咖啡店为求管理上更深入，也能够配合工作实际需要制订一些其他辅助性计划。第六部分：市场分析2019-2021年中国咖啡市场经历了高速增长的阶段，在此期间咖啡市场总体销售的复合增长率到达了17%;高速增长的市场为咖啡生产企业带给了广阔的市场空间，国外咖啡生产企业如雀巢、卡夫、ucc等企业纷纷加大了在中国的投资力度，为争取未来中国咖啡市场的领先地位打下了良好的基础。咖啡饮料主要是指速溶咖啡和灌装即饮咖啡两大类咖啡饮品;在速溶咖啡方面，2018-2021年间中国速溶咖啡市场规模年均增长率到达16%，显示出还处于成长阶段的中国速溶咖啡市场的高增长性和投资空间;在灌装即饮咖啡方面，2008-2010年间中国灌装即饮咖啡市场年均增长率也同样到达15%;未来几年，中国咖啡饮料的前景仍将被看好。现今咖啡店主要是以连锁式经营，市场主要被几个集团垄断。但由于几个集团的咖啡店并没有个性主题，很难配合讲求特式的年青人。我们亦有思考到其他饮品店的市场