绩效评价报告样板（医保补助省、市级资金项目）

市2021年城乡居民医保省级、市级财政补助资金项目支出绩效评价报告项目名称：项目单位：委托单位：评价机构：评估时间：目录TOC\o"1-3"\h\u一、项目基本情况 市2021年度城乡居民医保省级、市级财政补助资金项目支出绩效评价报告一、项目基本情况（一）项目概况1.项目背景党中央、国务院高度重视解决广大人民群众的医疗保障问题，不断完善医疗保障制度。1998年我国开始建立城镇职工基本医疗保险制度，之后又启动了新型农村合作医疗制度试点，建立了城乡医疗救助制度。为实现基本建立覆盖城乡全体居民的医疗保障体系的目标，国务院决定，从2007年起开展城镇居民基本医疗保险试点。2016年1月12日，国务院印发《关于整合城乡居民基本医疗保险制度的意见》要求，推进城镇居民医保和新农合制度整合，逐步在全国范围内建立起统一的城乡居民医保制度。根据《河北省人民政府关于整合城乡居民基本医疗保险制度的实施意见》冀政发〔2016〕20号、《河北省人民政府关于建立统一的城乡居民基本医疗保险制度的意见》（冀政发〔2017〕5号）、《市人民政府建立完善城乡居民基本医疗保险制度的实施意见》等文件精神，市建立了市级统筹的城乡居民医保制度，积极推进全民参保计划，建立起覆盖全民、城乡统筹的多层次医疗保障体系。2020年12月河北省财政厅提前下达2021年省级城乡居民医疗保险财政补助资金，市医疗保障局根据《关于做好2021年城乡居民基本医疗保障工作的通知》（医保发〔2021〕32号），确立了2021年市城乡居民医保财政补助资金项目工作任务和预算安排，有序开展城乡居民基本医疗保障工作。2.项目内容及实施情况市居民医保财政补助资金具体业务主管部门为市医疗保障局，市城乡居民基本医疗保险基金管理结算中心为医疗保险的经办机构，负责贯彻落实有关城乡居民医疗保险政策规定；办理城乡居民参保登记、审核、缴费工作；市本级定点医疗机构和零售药店的协议管理，并与定点医疗机构签订管理服务协议；参保人员住院、转院、门诊大病、意外伤害、异地就医等基金的审核使用；参保居民门诊大病的认定和管理工作。市财政局和市医疗保障局负责城乡居民医保补助资金的审核、监督、评价等工作。3.资金投入和支出情况市城乡居民基本医疗保险基金2021年度收入总额为294,032.03万元，其中:基本医疗保险费收入87,050.48万元，利息收入1,794.02万元，财政补贴收入204,922.55万元，其他收入264.97万元。财政补贴收入204,922.55万元，其中：按规定标准财政补助收入176,801.53万元，包括中央财政补助收入99,233.00万元、省级财政补助收入43,366.10万元、市及市以下各级财政补助收入34,202.43万元；对医保基金负担新冠病毒疫苗及接种费用的补助34,202.43万元；其他财政收入24,404.50万元。城乡居民基本医疗保险基金2021年的收入表单位：万元序号项目金额1一、基本医疗保险费收入87,050.482其中：个人缴费收入72,508.893单位对职工家属的资助收入-4集体扶持收入-5城乡医疗救助资助收入14,541.596财政对困难人员代缴收入-7二、利息收入1,794.028(一)定期利息286.329(二)活期利息1,507.7010三、财政补贴收入204,922.5511(一)按规定标准财政补助收入176,801.53121.中央财政补助收入99,233.00132.省级财政补助收入43,366.10143.市及市以下各级财政补助收入34,202.4315（二）对医保基金负担新冠病毒疫苗及接种费用的补助3,716.5316（三）其他财政收入24,404.5017四、其他收入264.9718小计294,032.03（二）绩效目标1.年度总体目标根据《中央对地方专项转移支付绩效目标管理暂行办法》（财预〔2015〕163号）要求，市医疗保障局会同财政局制定了2021年度城乡居民基本医疗保险专项资金绩效目标和指标，具体如下：目标1：稳定全市城乡居民基本医疗保险参保人数；目标2：稳步提高保障水平；目标3：实现基金收支平衡；目标4：打击欺诈骗保、维护基金安全，规范医疗服务行为。2.绩效指标一级

指标二级指标三级指标绩效指标描述年度指标值产出指标数量指标参保人数全市城乡居民参保人数289.89万人住院报销人次城乡居民住院报销人次42.73万质量指标当年统筹基金结余率当年基金结余率=（当年统筹基金结余数÷当年筹集的统筹基金总额）×100%≤15%基金滚存结余可支配月数统筹基金滚存结余/月均支出6-9个月监督检查全覆盖常态化检查与抽查相结合，智能监控与现场稽核相结合，组织医药机构开展自查自纠100%当年各级财政补助资金到位率当年各级财政补助资金到位率≥100%财政补助标准城乡居民基本医疗保险各级财政补助标准580元/人效果指标社会效益指标政策范围内住院报销比例参加城乡居民医疗保险患者享受住院就医政策范围内按比例报销待遇比例≥75%满意度指标服务对象满意度指标参保居民政策满意度参保居民对医保政策效果的满意≥90%二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围1.绩效评价目的本项目主要是依据财政支出绩效评价的理论与方法，结合专项资金项目的特点，客观公正地衡量城乡居民医保补助资金支出预期目标的实现程度，检验财政资金的支出效率和综合效果，及时发现存在问题，提高单位的预算绩效管理水平，推动财政预算绩效工作健康发展，更好提高城乡居民的医疗保障程度。2.评价对象范围（1）评价对象：市2021年度城乡居民医保省、市级财政补助资金；（2）评价资金范围：2021年度省、市下达医保补助资金45,242.18万元，其中：省级补助资金43,366.10万元（下达2021年度补助资金34,583.00万元，结算2020年度补助资金8,783.10万元）；市级补助资金1,876.08万元。（3）评价时间段：2021年1月1日至2021年12月31日；（4）评价主要内容：项目决策情况、项目过程情况、项目产出情况、项目效益情况四个方面。（二）绩效评价原则、评价方法、评价依据、评价指标体系1.评价原则（1）客观公正。评价内容客观、公正，标准统一、资料可靠，评价过程与结果依法公开并接受监督。（2）科学规范。严格执行规定的评价程序，采用定量为主定性为辅的综合分析方法，科学合理地对项目财政资金支出的经济性、效率性和有效性进行评价。（3）绩效相关。针对财政资金具体支出及其产出绩效进行评价，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2.评价方法根据“居民医保财政补助资金”的特点，确定本次绩效评价方法。本项目绩效评价综合采用绩效目标与实施效果比较法、成本效益分析法、因素分析法等进行评价，以对项目资金的使用过程和效果做出全面、准确和客观地评价。（1）绩效目标与实施效果的比较法。通过对项目产生的实际经济效益、社会效益与预期目标进行分析对比和定性分析、定量分析，分析哪些预期目标已经完成（包含全部完成和部分完成），哪些没有完成，从而评价财政支出绩效。（2）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析以评价绩效目标实现程度。（3）因素分析法。是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。3.评价依据（1）《中华人民共和国预算法》；（2）《中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；（3）《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；（4）《中共河北省委河北省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（冀发〔2018〕54号）；（5）河北省财政厅《全面实施预算绩效管理推进工作方案》（冀财预〔2019〕21号）；（6）《河北省对下转移支付资金绩效管理办法》（冀财绩〔2019〕5号）；（7）《预算绩效管理重点突破领域有关工作事项》（冀财绩便函〔2020〕2号）；（8）《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（承发〔2019〕9号）；（9）《市市级部门预算绩效管理办法》（承财绩〔2019〕9号）；（10）《市市级部门预算绩效目标设定规范》（承财绩〔2019〕10号）；（11）《市市级预算绩效重点评价管理办法》（承财绩〔2020〕2号）；（12）《市市级项目支出绩效财政和部门重点评价工作规程（试行）》（承发〔2020〕10号）；（13）《市市级政府采购绩效管理办法（试行）》（承财采〔2020〕21号）；（14）《医疗保障基金使用监督管理条例》（国务院令第735号）（15）《社保基金会计制度》；（16）《关于当前加强医保协议管理确保基金安全有关工作的通知》（医保办发〔2018〕21号）；（17）《关于做好2021年城乡居民基本医疗保障工作的通知》（医保发〔2021〕32号）；（18）《河北省城乡居民基本医疗保险财政补助资金管理实施细则》（冀财规[2020]25号）；（19）《中共市委市人民政府关于深化医疗保障制度改革的实施意见》；（20）《市进一步完善城乡居民基本医疗保险市级统筹管理办法》（承医保字〔2020〕63号）；（21）《关于做好城乡居民基本医疗保险基金市级统筹收统支会计核算工作有关问题的通知》（承医保字〔2021〕36号）（22）《市城乡居民基本医疗保险基金管理结算中心基金财务管理制度》（23）预算部门职能职责、年度工作计划；（24）项目申报书、项目绩效目标申报表、项目工作进展汇报等相关材料，财政部门预算批复，财政部门和预算部门年度预算执行情况，年度决算报告；（25）预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料；（26）项目成果及其他相关资料。5.评价指标体系本项目评价指标以财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）为框架，根据《国家医疗保障局关于全面开展医保转移支付资金绩效评价工作的通知》（医保函〔2020〕3号）规定，在省级城乡居民基本医疗保险财政补助资金下达的《城乡居民医保补助资金绩效目标表》基础上，结合2021年市城乡居民医保基金工作目标，按照导向性、系统性、可操性的原则，设计了绩效评价指标体系，并进行指标细化和分值设定。绩效评价一级指标分为4个内容：即项目决策、项目管理、项目产出、项目效益，下设二、三级指标，总分值设定为100分，具体指标体系如下表，详见附件评分表。市城乡居民医保财政补助资金项目绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标分值项目

决策

(17分)决策依据贯彻市居民医保改革决策部署2执行预算绩效管理和资金管理办法3决策过程决策程序规范2绩效目标绩效目标明确性2绩效指标合理性4资金投入预算编制科学性2资金统筹规范性2过程

管理

(28分)资金管理预算执行率2基金使用合规性6市地级统筹实现程度3基金监管有效性3组织管理管理制度健全有效性3定点医药机构规范性4医保信息系统功能性2医保统计、基金报表准确性、及时性、完整性2绩效评价机制健全性3项目

产出

(45分)数量指标参保人数(人)5各级财政补助标准(元)5质量指标以户籍人口为基础计算的基本医保综合参保率(%)3以常住人口为基数计算的基本医保综合参保率(%)3参保人政策范围内住院费用报销比(%)3参保人住院费用实际报销比(%)3实行按病种（组）、按人头付费等支付方式改革3开展门诊统筹5基金滚存结余可支付月数(月)5时效指标当年各级财政补助资金到位情况）5资金拨付及时性5项目

效益(10分)

满意度指标工作满意度5政策知晓率5（三）绩效评价过程1.前期准备（1）组建绩效评价小组；（2）开展前期调研，收集并分析相关评价资料；（3）设计绩效评价指标体系，制定绩效评价工作方案。2.组织实施（1）拟定绩效评价通知书，明确评价任务、对象、内容、工作进程安排、需被评价单位提供的资料，通过财政主管部门下达；（2）对项目进行现场评价，根据评价方案确定的现场评价抽样范围，进行调研访谈、资料收集核查、实地勘察、社会调查和分析评价，并形成工作底稿；（3）根据工作底稿、评价指标体系、工作记录等情况形成评价初步结论，并与被评价单位进行充分交换意见。3.撰写评价报告对基础数据和资料进行汇总和综合分析，对照评价指标体系，全面客观分析项目支出绩效状况，做出具体绩效分析和结论，形成绩效评价报告初稿。4.验收阶段组织召开被评价单位和绩效主管部门参加的评审会，对评价报告进行综合评审，根据评审会确定的调整意见进行完善，并提交报告终稿和佐证材料至财政验收。三、综合评价情况及评价结论（一）评价结论中天运会计师事务所根据市医疗保障局、市城乡居民基本医疗保险基金管理结算中心提供的佐证材料，结合现场调研核查核实情况，依据项目支出绩效评价指标体系，综合评定“市2021年度乡居民医保省级、市级财政补助资金”绩效评价得分为81.5分，绩效等级为“良”。从评价结果看，该项目总体绩效良好，但在资金管理、定点药疗机构管理等方面还需要进一步改进和提升。（二）评分结果评价得分汇总表评价指标指标分值评价得分得分率项目决策171588.24%过程管理2823.583.93%项目产出453475.56%项目效益10990.00%评价总得分10081.581.50%四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况项目决策包括决策依据、决策过程、绩效目标、资金投入4个方面，共计4个二级指标、7个三级指标，指标总分17分，评价得分15分，得分率88.24%，总体上，项目在决策方面绩效表现良好。相关指标得分情况如下表：项目决策指标得分表一级指标二级指标三级指标指标分值评价得分项目决策决策依据贯彻市医疗保障制度改革有关城乡居民医保决策部署22执行预算绩效管理和资金管理办法33决策过程决策程序规范性22绩效目标绩效目标明确性22绩效指标合理性42资金投入预算编制科学性22资金分配合理性22合计17151.决策依据（1）贯彻市医疗保障制度改革有关城乡居民医保决策部署党中央、国务院高度重视解决广大人民群众的医疗保障问题，为此中央和地方出台了一系列城乡居民医保政策，在《中共中央国务院关于深化医疗保障制度改革的意见》、《中共河北省委、河北省政府关于深化医疗保障制度改革的实施意见》的基础上，市委、市政府出台了《中共市委市人民政府关于深化医疗保障制度改革的实施意见》，城乡居民医保财政补助资金是落实广大人民群众医疗保障的专项资金，符合中央和地方政策要求，贯彻了市医疗保障制度改革有关城乡居民医保决策部署。该指标分值4分，评价得分4分。（2）执行预算绩效管理和资金管理办法市城乡居民医疗保险基金实行市级预算管理，市本级及各县（市、区）通过预算实现当期基金收支平衡。城乡居民医疗保险经办机构按照“以收定支，收支平衡”的原则，合理确定本级城乡居民医疗保险基金收支预算计划。对预算支出大于收入不能自求平衡的，要确定补充资金数额并落实资金来源，确保医保基金年度收支平衡，符合《国家医疗保障局关于全面实施预算绩效管理的意见》、《市进一步完善城乡居民基本医疗保险市级统筹管理办法》（承医保字〔2020〕63号）等规定要求。该指标分值3分，评价得分3分。2.决策过程资金分配和使用按规定履行报批程序，审批文件和手续完整，项目决策程序规范。该指标分值2分，评价得分2分。3.绩效目标（1）绩效目标明确性该项目的绩效目标设置为：稳定全市城乡居民基本医疗保险参保人数；稳步提高保障水平；实现基金收支平衡；打击欺诈骗保、维护基金安全，规范医疗服务行为。绩效目标明确，与本职工作密切相关，能够体现居民医保工作的基本要素。该指标分值4分，评价得分4分。（2）绩效指标合理性该项目从产出、效果和满意度三个方面进行指标设置，一级3项，二级指标4项，三级指标9项目。其指标设置基本合理，但存在三级指标数量不足，不能包含省级补助资金下达文件绩效目标表中所有指标内容，《关于提前下达2021年省级城乡居民基本医疗保险财政补助资金的通知》（冀财社〔2020〕194号）后附绩效目标表中的三级指标共17项，本项目的三级指标共9项，缺少以户籍人口数为基数计算的基本医保综合参保率、以常住人口数为基数计算的基本参保综合参保率、参保人政策范围内住院费用报销比例、参保人住院费用实际报销比例、违反违规行为纠正数等指标。该指标分值4分，评价得分2分。3.资金投入（1）预算编制合理性城乡居民医保基金收入实行分项目预算，包括参保人员个人缴费收入（列明困难人群个人缴费财政资助部分）、财政补助收入（列明各级财政参保补助），以及本级政府弥补收支平衡的补充资金等；参保人员个人缴费收入和财政补助收入按预算参保人数确定。城乡居民医保基金支出实行分项目预算，包括风险基金、大病保险基金、本市区域外异地就医资金、本市区域内异地就医资金、市本级或本县（市、区）区域内就医资金等；风险基金按规定办法提取，其他各项支出原则上按上一年实际支出乘以前三年平均增长系数确定。提高贫困人口医疗保障救助水平资金单列预算，原则上按上一年实际支出乘以前三年平均增长系数确定支出规模，在收入项列明各级财政应承担的资金。预算编制符合财政部、人力资社会保障部、税务总局、医保局《关于编报2021年社会保险基金预算的通知》（财社〔2020〕122号）要求，预算编制依据充分。该指标分值3分，评价得分3分。（2）资金分配合理性城乡居民基本医疗保险基金实行市级统收统支，基金收入全部缴入市级财政专户，基金支出由市级财政专户拨付到市级经办机构支出户，再由市级经办机构拨付到县（市、区）级经办机构支出户。市级医疗保障部门及其经办机构统一核定全市基金年支出预算和月用款计划，市级财政部门按月于月初5个工作日内统一安排基金拨付。各县（市、区）医疗保险经办机构要制定下季度分月用款计划，并报请市级医疗保险经办机构审核，市级医疗保险经办机构在月初10个工作日内将每月所需资金由市级支出户拨付到各县（市、区）医疗保险经办机构支出户。省、市财政补助资金在2021年12月底前全部支付至统筹地区医保基金财政专户。资金的分配具备合理性。该指标分值2分，评价得分2分。（二）过程管理情况过程管理方面包括资金管理和组织管理2个方面，共计2个二级指标、9个三级指标，指标总分28分，评价得分23.5分，得分率83.93%，总体上，项目在过程管理方面绩效表现良好。相关指标得分情况如下表：一级指标二级指标三级指标指标分值得分项目过程资金管理预算执行率22基金使用合规性64市地级统筹实现程度33基金监管有效性33组织管理管理制度健全有效性33定点医药机构规范性43医保信息系统功能性21.5医保统计、基金报表准确性、及时性、完整性22绩效评价机制健全性32合计2823.51.资金管理（1）预算执行率预算执行方面，市居民医疗保险基金2021年预算收入304,134.72万元，决算收入294,032.03万元，预算执行率96.68%；基金预算支出288,909.62万元，决算支出276,979.93万元，预算执行率95.87%。基金收入和支出的预算执行率均大于90%。该指标分值2分，评价得分2分。（2）基金使用合规性居民医保基金使用合规性方面，总体来看，本项目资金支出能按照有关制度和文件执行，未发现虚列项目支出、截留、挤占、挪用基金情况，支出规范性基本合理。但仍存在以下问题：一是是部分区、县未及时上缴支出户年底基金结余，如：高新区支出户结余60.87万、宽城县支出户结余213.50万元、平泉县支出户结余150万、应收营子矿区支出户结余44.25万。根据《市进一步完善城乡居民基本医疗保险市级统筹管理办法》（承医保字〔2020〕63号），各县（市、区）医疗保险经办机构支出户年底基金结余，于下一年度开始3个工作日内上缴至市医疗保险经办机构支出户。二是风险基金未单独建账，根据《市城乡居民基本医疗保险市级统筹风险基金管理办法》，“市级统筹风险基金实行财政专户管理，单独建帐，不得挪作他用”。该指标分值6分，评价得分4分。（3）市地级统筹实现程度市城镇居民基本医疗保险在2021年实行市级统筹，实现了统收统支。该指标分值3分，评价得分3分。（4）基金监管有效性市医疗保障局基金监管科负责拟订医疗保障基金监督管理办法并组织实施；建立健全医疗保障基金安全防控机制；建立健全医疗保障信用评价体系和信息披露制度；监督管理纳入医保支付范围的医疗服务行为和医疗费用，规范医保经办业务，依法查处医疗保障领域违法违规行为。市医疗保障局下属事业单位市医疗保障基金稽核中心，负责组织全市定点医药机构稽核联查等事务性工作；负责市本级定点医药机构医保服务稽核检查工作；负责全市医疗保障基金举报、投诉、调查、核实、奖励等事务性工作；负责市本级医疗、生育保险医疗费用稽核工作等。市医疗保障基金有较为完善的监管制度，为贯彻落实《关于推进医疗保障基金监管制度体系改革的实施意见》（承市政办字〔2021〕66号）、市医疗保障局制定了《医疗保障基金使用监督管理可追溯制度（试行）》（承医保发〔2021〕9号）、《医疗保障基金使用监督网格化管理实施方案》（承医保发〔2021〕75号）、《医疗保障公共信用信息查询制度暂行办法》、《基金监管行政执法科室行政执法暂行规程》、《基金监管飞行检查规程（实行）》等制度。市医疗保障基金稽核中心也制定了《岗位职责制度》、《不相容岗位分离及岗位轮换制度》等16项制度。2021年，市医疗保障局将打击欺诈骗保专项整治行动与全面排查整治，存量问题“清零”行动和规范医保目录对应专项行动紧密结合、“四项行动”统筹推进。一是全面检查定点医疗机构全覆盖。会同公安、卫健联合印发了《在全市深入开展欺诈骗保问题全面排查整治工作方案》《进一步深化“假病人、假病情、假票据”专项整治行动方案》，组织各县（市、区）对全市所有定点医疗机构开展拉网式、全覆盖检查。二是抽查、复查县（市、区）定点医疗机构全覆盖。三是县（市、区）交叉互查定点医疗机构全覆盖。印发《关于开展全市医疗机构县区交叉互查的工作方案》，按照被检查县（市、区）定点医疗机构不低于10％比例，组织县（市、区）之间进行交叉互查。四是飞行检查县（市、区）定点医疗机构全覆盖。制定《全市2021年医疗保障基金监管飞行检查工作方案》，组建有会计师事务所、三级医疗机构专家、保险公司参与的飞检团队，以上一年度基金支付排名前30位的定点医药机构为重点，抽查比例不低于20%。2021年，市医疗保障局实现了对全市1579家定点医药机构（不含村卫生室）2轮全覆盖检查，共查处违规医药机构480家，暂停医保服务32家，约谈397家，通报批评153家，解除医保协议1家，行政立案4家，行政处罚3家，追回和拒付医保基金3552.45万元，行政罚款74.57万元，公开曝光典型案例322起。该指标分值3分，评价得分3分。2.组织管理（1）管理制度健全有效性为了推进医疗保障制度改革和保障居民医保基金正常运行，市政府和市医疗保障局制定了全面的管理制度，如《中共市委市人民政府关于深化医疗保障制度改革的实施意见》、《市进一步完善城乡居民基本医疗保险市级统筹管理办法》（承医保字〔2020〕63号）、《关于做好城乡居民基本医疗保险基金市级统筹收统支会计核算工作有关问题的通知》（承医保字〔2021〕36号）、《关于建立全市医疗保障基金监管联席会议制度的通知》（承市政办字〔2022〕32号）、《城乡居民医疗保险基金财务管理制度》、《定点医疗机构月结审核制度》、《市城乡居民医保中心内控制度及风险管控机制》等。该指标分值4分，评价得分4分。（2）定点医药机构规范性为加强对市医疗保障定点医药机构的服务与管理，市医疗保障局制定了《市医疗保障定点医疗机构考核管理办法（试行）》、《市医疗保障定点零售药店考核管理办法（试行）》、《市医疗保障医师考核管理办法（试行）》等制度，由各级医疗保障经办机构与定点医药机构签订医保服务协议并上传国家数据库，每年按照“考核管理办法”设定指标对定点医药机构进行考核，年度考核结果与定点医药机构履约保证金扣拨、医保服务协议续签、监管等级分类、定点退出相挂钩。2022年2月由药服务管理科牵头，从稽核中心、药采中心、信息中心抽调相关人员组成专项考核组对市本级定点医药机构开展2021年度协议管理情况综合考核工作，并根据考核发现问题实施了拨履约保证金、医保服务暂停与解除等措施。存在的主要问题有，不同等级医院医疗费用重点管控指标设定的数值一致，不利于进行考核评价。该指标分值3分，评价得分2分。（3）医保信息系统功能性按照标准全国统一、数据两级集中、平台三级部署的工作要求，以及河北省统一建设医疗保险信息系统指导意见，原系统于2021年3月19日正式停机，2021年4月1日正式上线运行新系统。目前新系统存在的问题主要有：对账功能显示的数据与定点医疗机构发生数据不相符，无法用系统进行对账结算；一些线上监控功能还不能使用。该指标分值2分，评价得分1.5分。（4）医保统计、基金报表准确性、及时性、完整性市城乡居民基本医疗保险基金管理结算中心负责医保统计、基金报表等工作，医保统计、基金报表能够按要求及时上报，准确性、完整性能够满足要求。该指标分值2分，评价得分2分。（5）绩效评价机制健全性市医疗保障局制定了城乡居民基本医疗保险专项资金绩效目标表，根据河北省医疗保障局《关于开展2021年医保转移支付绩效评价工作的通知》要求，但绩效评价机制暂未完全建立，缺乏全面绩效管理过程。例如过程监控及绩效结果运用等。该指标分值3分，评价得分2分。（三）项目产出情况项目产出主要包括数量、质量、时效3个方面，共计3个二级指标、11个三级指标，指标总分45分，评价得分34分，得分率75.56%，总体上，项目在产出方面绩效表现良好。相关指标得分情况如下表：一级指标二级指标三级指标指标分值分值项目产出数量指标参保人数54各级财政补助标准55质量指标以户籍人口为基础计算的基本医保综合参保率33以常住人口为基数计算的基本医保综合参保率33参保人政策范围内住院费用报销比32参保人住院费用实际报销比32实行按病种（组）、按人头付费等支付方式改革30开展门诊统筹55基金滚存结余可支付月数53时效指标当年各级财政补助资金到位情况53资金拨付及时性54合计45341.数量指标（1）参保人数根据市医疗保障局制定的绩效目标，期末参加医保部门管理的城乡居民基本医疗保险(在经办机构参保登记并已建立当年缴费记录)的人数≥289.89万人，实际参保人数为287.62万人万人，完成预定目标的99.22%。该指标分值5分，评价得分4分。（2）各级财政补助标准根据市医疗保障局制定的绩效目标，按参保居民筹资标准有关规定当年应由各级财政实际到位补助资金标准≥580元，2021年实际到位补助资金标准为580元，达到绩效目标值。该指标分值5分，评价得分5分。2.产出质量（1）以户籍人口为基础计算的基本医保综合参保率2021年以户籍人口为基础计算的基本医保综合参保率参为89.61%，大于绩效目标值88.56%。该指标分值3分，评价得分3分。（2）报告期末参保人数占按常住人口统计应参保人数的比率2021年末参保人数占按常住人口统计应参保人数的比率为101.29%，大于绩效目标值95%。该指标分值3分，评价得分3分。（3）参保人政策范围内住院费用报销比根据《城乡居民基本医疗保险医疗费用支出情况》数据，测算出2021年参保人政策范围内住院费用报销比率为73.49%，小于绩效目标值75%。该指标分值3分，评价得分2分。（4）参保人住院费用实际报销比根据《城乡居民基本医疗保险医疗费用支出情况》数据，测算出2021年度参保人住院费用实际报销比实际报销比例为59.8%，小于70%，大于绩效指标值50%。该指标分值3分，评价得分2分。（5）实行按病种（组）、按人头付费等支付方式改革2021年度市尚未出台按病种（组）、按人头付费等支付方式改革的制度文件，也未实现按病种（组）、按人头付费。该指标分值3分，评价得分0分。（6）开展门诊统筹市已经普遍开展基金门诊统筹工作，2021年度门诊统筹支出1.78亿元。该指标分值5分，评价得分5分。（7）基金滚存结余可支付月数2021年末居民医保基金滚存结余13.32亿，扣除风险基金3.74亿后滚存结余10.58亿，2021年月平均医保待遇支出2.31亿，基金滚存可支付月数为4.58。低于一般要求的6个月。该指标分值5分，评价得分3分。3.时效指标（1）当年各级财政补助资金到位情况双滦区和滦平县承担的部分居民医保政府补助资金上缴滞后，其中，双滦区883.28万元2022年1月21日上缴，滦平县1986万元2022年1月27日上缴。滦平县基本医疗保险费城乡医疗救助资助部分1862万元截止2022年5月31日尚未上缴。该指标分值5分，评价得分3分。（2）资金拨付及时性存在部分资金拨付不及时情况，如：各县区垫付资金结算不及时，如2021年9月付平泉、兴隆等2020年垫付资金，2021年10月收滦平2020年垫付资金；定点医疗机构住院费用支付延迟，2021年5月支出8号凭证，医学院附属医院结算申请表日期2021年2月1日，支付时间2021年5月10日。该指标分值5分，评价得分5分。（四）项目效益情况项目效益二级指标为满意度，三级指标包括工作满意度和政策知晓率，指标总分10分，评价得分9分，得分率90%。总体上，项目在效益方面绩效表现优秀。相关指标得分情况见下表：一级指标二级指标三级指标指标分值分值项目效益满意度指标工作满意度54政策知晓率55合计109在满意度方面，被评价单位未能提供有关调查问卷，绩效评价小组发放调查问卷对城乡居民医疗保险政策的知晓度、认可度，城乡居民医疗保障服务可及性，参保者对城乡居民医保的满意度等方面进行了问卷调查，共收到50份有效调查问卷。调查结果详见下图：总体来说，服务对象对居民医疗保险工作的满意度和对政策的了解程度较高，但因市本级及各区未提供有关调查问卷，且本次绩效评价组的调查问卷的样本不够充足，因此，对本指标扣减1分，评价得分为9分。五、主要经验及做法（一）强化宣传引导，凝聚社会广泛共识1、采用多种方式、利用多种媒体对城乡居民医疗保险进行宣传，以提高居民对医疗保险政策知晓率和参保率，如：制作专题宣传片，在电视台连续滚动播放；印发宣传单在社区、医院、学校等公众场合发放；通过微信、抖音等新媒体平台广泛宣传等。2、通过宣传引导营造良好氛围，动员社会各方共同推进监管体制体系改革。一是集中开展打击欺诈骗保集中宣传月活动，2021年4月集中开展了“宣传贯彻《医疗保障基金使用监督管理条例》加强基金监管主题系列宣传活动，通过传统媒体和新媒体进行多渠道宣传，印发《条例》宣传折页5.8万份、宣传海报3.8万张、问答手册1.5万份；通过新媒体平台推送动画视频，播放量达49.4万次；市区2800余量出租车顶灯连续性播放宣传标语34万次。二是强化警示教育，通过多种媒体对典型案例进行公开曝光，通报曝光典型案例28件，召开警示教育大会13场次，有效发挥了震慑作用。（二）实现医保基金监管网格化管理，提升基建监管精细化水平市医疗保障局制定了《医疗保障基金使用监督网格化管理实施方案》，对全市范围内定点医药机构医疗保障基金使用情况实行网格化管理，将市本级管辖定点医药机构和各县市区医保局划分为6个网格，动员全局力量实现精细化、科学化、规范化、常态化管理。此项监管方式的创新，提升了医保基金监管效能，构建了医保基金监管长效机制。六、存在的问题（一）预算绩效管理水平有待提高制定了绩效目标和绩效指标，但绩效指标数量不足，不能满足《关于提前下达2021年省级城乡居民基本医疗保险财政补助资金的通知》（冀财社〔2020〕194号）对绩效目标的要求。（二）基金管理不规范1.资金管理一是部分区、县未及时上缴支出户年底基金结余，未严格执行《市进一步完善城乡居民基本医疗保险市级统筹管理办法》中“各县（市、区）医疗保险经办机构支出户年底基金结余，于下一年度开始3个工作日内上缴至市医疗保险经办机构支出户”的规定；二是风险基金未单独建账，未严格执行《市城乡居民基本医疗保险市级统筹风险基金管理办法》中“市级统筹风险基金实行财政专户管理，单独建帐，不得挪作他用”的规定。三是存在资金拨付不及时情况如：各县区垫付资金结算不及时，如2021年9月付平泉、兴隆等2020年垫付资金，2021年10月收滦平2020年垫付资金；定点医疗机构住院费用支付延迟，2021年5月支出8号凭证，医学院附属医院结算申请表日期2021年2月1日，支付时间2021年5月10日。2.定点医药机构管理存在的主要问题有，不同等级医院医疗费用重点管控指标设定的数值一致，不利于进行考核评价。（三）部分绩效指标未能完成一是参保人住院费用报销比例，如根据《城乡居民基本医疗保险医疗费用支出情况》数据，测算出2021年参保人政策范围内住院费用报销比率为73.49%，小于绩效目标值75%。二是尚未完成实行按病种（组）、按人头付费等支付方式改革，市医疗保障局已经开始此方面的准备工作，但尚未出台有关政策。三是基金滚存结余可支付月数低于一般要求，居民要保基金扣除风险基金结余后的滚存结余为10.58亿，是2021年月平均医保待遇支出2.31亿的4.58倍，低于6个月的要求。七、有关建议（一）预算绩效管理方面建议加强对预算主管部门、业务主管部门及相关人员的绩效管理培训，强化预算绩效管理理念，提高绩效目标编制、管理及事后绩效自评等方面的工作能力。根据省级城乡居民基本医疗保险财政补助资金对绩效管理的要求，制定合理绩效目标和指标，并做好绩效监控和绩效评价，确保各项绩效指标能够顺利完成。（二）基金管理方面1.资金管理一是严格执行市有关管理制度和办法，包括《市城乡居民基本医疗保险基金管理结算中心基金财务管理制度》、《市进一步完善城乡居民基本医疗保险市级统筹管理办法》、《市城乡居民基本医疗保险市级统筹风险基金管理办法》等规定，落实收支两条线、区县支出户年底结余及时上缴、风险基金单独建账等要求，加强资金管理，确保城乡居民医保基金专款专用和安全有效。二是规范会计工作，各级经办机构应严格《社会保险基金会计制度》要求进行账务处理，支出户结余金额及时上缴。三是及时拨付资金，确保城乡居民医保基金都够及时有效的进行使用。2.定点医药机构管理对定点医药机构进行精细化管理，如根据不同等级医院的实际情况，制定不同的重点管控指标，以保证对管控指标能够进行有效的考核。八、其他需要说明的问题无。附件：1、市2021年度城乡居民医保省级、市级财政补助资金绩效评价指标评分表2、绩效评价工作组名单（此页无正文，为盖章页）2022年10月

一级指标二级指标三级指标分值指标解释评分标准标准值实际值得分(2021年)项目决策（17分）决策依据贯彻市医疗保障制度改革有关城乡居民医保决策部署2用以反映和考核各级医保部门贯彻市医疗保障制度改革有关城乡居民医保决策部署情况符合市《关于推进医疗保障基金监管制度体系改革的实施意见》(4分)依据市《关于推进医疗保障基金监管制度体系改革的实施意见》进行决策依据“实施意见”进行决策2执行预算绩效管理和资金管理办法3用以反映和考核决策是否符合预算绩效管理要求和资金管理办法①符合《国家医疗保障局关于全面实施预算绩效管理的意见》（1分）决策符合预算绩效管理要求和资金管理办法符合有关文件要求3②符合《项目支出绩效评价管理办法》（1分）③符合《中央财政城乡居民基本医疗保险补助资金管理办法》以及河北省制定的相关管理办法（1分）决策过程决策程序规范性2用以反映和考核项目决策规范程度资金分配按规定履行报批程序，审批文件和手续1处不完整扣1分，扣完为止程序合规完整程序合规完整2绩效目标绩效目标明确性2用以反映绩效目标的设置情况①设置的绩效目标明确、合理，与项目单位职责密切相关得1分；绩效目标明确、合理，与项目单位职责密切相关，能够体现居民医保基本要素绩效目标明确、合理，与职责相关，能够体现基本要素2②体现“稳定参保率、稳步提高保障水平、实现基金收支平衡”等年度总体目标的基本要素（2分）绩效指标合理性4用以反映绩效目标的分解情况①指标清晰、细化、可衡量，包含省级补助资金下达文件绩效目标表中所有指标内容得1分，视情况酌情评分。绩效指标清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效指标的设置情况绩效指标不够细化2资金投入预算编制科学性2用以反映符合社保基金预算编制规定、依据是否充分及预算的准确程度①预算符合社保基金预算编制规定，得1分；符合预算管理和城乡居民基本医疗保险补助资金管理要求按规定编制，依据充分2②依据充分，得1分；资金分配合理性2用以反映预算资金分配的合理性①省、市财政补助资金，在每年12月底前全部支付至统筹地区医保基金财政专户（1分）；按规定时限分配下达资金；符合预算管理和城乡居民基本医疗保险补助资金管理要求按规定分配下达资金，复核有关要求2②分配方法、支出内容符合省级实施细则要求（1分）。过程管理（28分）资金管理预算执行率2用以反映医保资金预算执行情况全年执行数/全年预算数*2分(执行率≥90%,按2分计算)≥90%96%2基金使用合规性6项目基金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况①居民医保基金、风险基金，专账核算、专款专用，达不到其中1项的扣1分；专账核算专款专用风险基金未执行转账核算4②资金的拨付没有完整的审批程序和手续，每发现1起，扣除1分，直至扣完；审批程序和手续完整符合③资金支出范围不符合预算批复或管理办法规定的，每发现1起，扣除2分，直至扣完；支出范围复核批复或规定符合④如出现资金使用截留、挤占、挪用、虚列支出、坐收坐支等情况，每发现1起，扣除1分，直至扣完；不存在所列举情况未严格执行收支两条线⑤如相关的会计核算不够规范，会计信息不真实、不准确、结余未及时上缴的，每发现1起，扣除0.5分，直至扣完。会计核算规范，会计信息真实、准确存在结余未及时上缴情况市地级统筹实现程度3用以反映基金市地级统筹情况①实行市地级基金统收统支或调剂金制度，调剂金发挥实际作用(2分)逐年加大2021年实行市级统筹3②实行市地级基金统收统支，调剂金制度未发挥作用(1分)③既未实行市地级基金统收统支，也未实行调剂金制度(0分)基金监管有效性3用以反映各级医保部门制定完善医保基金监管机制,按要求开展全覆盖式医保基金监督检查制度情况①建立全覆盖式医保基金监督检查制度，全年组织开展两次医保基金监督检查(1分)监督检查制度全覆盖制度完善，监管有效3②分类推进医保违法违规行为专项治理，建立健全行政执法公示、执法全过程记录、重大执法决定法制审核等制度(1分)③健全监督举报、举报奖励、智能监管、综合监管、责任追究等措施(1分)组织管理管理制度健全有效性3用以反映和考核城乡统一的医保管理制度建立完善情况结合医疗保障相关职能整合，在确保覆盖范围、筹资政策、保障待遇、医保目录、定点管理、基金管理“六统一”的基础上，统一经办服务和信息系统，进一步提高运行质量和效率，确保统一的城乡居民医保制度全面建立（3分）全面建立统一的城乡居民医保制度管理制度健全3定点医药机构规范性4用以反映定点医疗机构和药店管理符合政策要求情况①实行协议管理、协议签订规范(1分)协议管理严格监管协议中部分指标设