京北方：2022年年度审计报告

审计报告天职业字[2023]23420号：计意见的基础审计报告(续)事项事项在审计中是如何应对的(一)收入确认京北方主要向银行金融机构提供信息技术服务和业务流程外包服务收入，2022年度键审计事项。(二十七)”。要审计程序包括：1、了解、评估并测试了京北方与收入确3、针对收入执行实质性分析程序，主要分析各类主要业务和客户的变动以及毛利率差4、选取样本，检查合同中影响收入确认履约进度确认文件和工作量确认文件等支持5、选取样本，向重要客户执行函证合同6、针对资产负债表日前后确认的收入执审计报告(续)事项事项在审计中是如何应对的(二)应收账款与合同资产坏账准备2022年12月31日应收账款账面余额为81,859.71万元，占2022年度营业收入的53,936.07万元，占2022年度营业收入的京北方采用预期信用损失模型计量其应当前状况以及未来经济状况等所有合理且有有不确定性，我们将其作为一项关键审计事要审计程序包括：1、了解、评价并测试信用政策以及与应效性；2、了解计提应收账款、合同资产坏账准备时所判断和考虑的因素，评估计算应收款3、对依据信用风险特征划分组合计提坏4、选取样本，对应收账款、合同资产期价坏账准备计提的合理性。。情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。审计报告(续)实。在这方面，需要报告。、管理层和治理层对财务报表的责任或错误导致的重大错报。经营假设，除非计划进行清算京北方、终止运营或别无其他现实的选择。注册会计师对财务报表审计的责任济决策，则通常认为错报是重大的。(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结审计报告(续)的信息。然而，未来的事项或情况可能导致京北方不能持续经营。报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就京北方中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计，以及相关的防范措施(如适用)。(项目合伙人)中国注册会计师：二○二三年四月十日 信息技术股份有限公司837.50,966.098.50263.11.04.803.661.86备金.4332.0437.992.129.55产33,306.46,688.36,731.90资资产.0053.38.90,390.20.56.142403.5083.01,401.96,399.132.383.41.83产款款款265.88678.03698.5089.32金债.716.892,377.086,977.8620.60.82酬2.288772.88.699,249.969,487.557.00334.00,597.92,530.92057.18,590.88075.69,152.003.79,152.00,401.96,399.13：费振勇主管会计工作负责人：徐静波会计机构负责人：马志刚777.72,830.468.50263.11.04.805.855.19223.1484.162.129.55产,006.45,837.02,437.24,397.43000.00000.00资资产.1920.52.29,992.21.56.396.3281.8783.01447.00,703.50,844.438.642.06.83987.06061.50064.54060.28债.716.898.582.2849.7642.86酬2.288702.04.73490.625.017.00334.00,597.92,530.92057.18,651.76907.32,212.88,703.50,844.43013.26228.65013.26228.65入969.17,323.59,740.05,655.47出准备金净额77.6618.1793.2729.264.97248.441.28497.956.703686,249.8439.34投资收益(损失以“－”号填列)35.86和合营企业的投资收益)净敞口套期收益(损失以“－”号填列)公允价值变动收益(损失以“－”号填列)39.11号填列)861.8632,891.034,050.091,093.158.82812.84三、营业利润(亏损以“－”号填列)271.55717.9508四、利润总额(亏损总额以“－”号填列)551.11662.51,479.88五、净利润(净亏损以“－”号填列)071.23048.98(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)071.23048.982.终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)(二)按所有权归属分类160.95135.19益089.72086.21的税后净额益的税后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益损益的其他综合收益公允价值变动信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益资公允价值变动其他综合收益的金额债权投资信用减值准备备务报表折算差额的税后净额总额071.23048.98总额160.95135.19089.72086.21(一)基本每股收益(二)稀释每股收益振勇主管会计工作负责人：徐静波会计机构负责人：马志刚367.21113.05,920.06,579.7560.2760.853.64574.305.71332.078.536376,987.3946.29投资收益(损失以“－”号填列)47.71和合营企业的投资收益确净敞口套期收益(损失以“－”号填列)公允价值变动收益(损失以“－”号填列)39.11号填列)356.8064,030.954,050.091,093.1516689.95二、营业利润(亏损以“－”号填列)811.02561.74555120三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)149.27384.05078四、净利润(净亏损以“－”号填列)390.20901.97(一)持续经营净利润(净亏损以“－”号填列)390.20901.97(二)终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)后净额(一)不能重分类进损益的其他综合收益损益的其他综合收益公允价值变动信用风险公允价值变动(二)将重分类进损益的其他综合收益资公允价值变动其他综合收益的金额债权投资信用减值准备备务报表折算差额390.20901.97(一)基本每股收益(二)稀释每股收益务收到的现金157.47,313.48放款项净增加额金净增加额金额收到的现金净额金6802.00小计580.95,115.48受劳务支付的现金927.91672.42增加额和同业款项净增加额付款项的现金额及佣金的现金现金职工支付的现金486.50,370.46443.70动有关的现金小计358.53068.93金流量净额88,953.45000.00000,000.00现金06.55他长期资产收回位收到的现金净额金计403.55820,702.55形资产和其他长期资产支付45000.00000.00额业单位支付的现金净额动有关的现金4.62计617.07375.42流量净额454,213.527.130.00少数股东投资收到的现金0.00000.00金593.56的现金000.00付利息支付的现金12.30.51给少数股东的股利、利润动有关的现金22.540.37量净额99,406.8149,976.54净增加额007,397.91397.14现金等价物余额,842.50445.36金等价物余额444.59,842.50表务收到的现金997.47,153.48金小计763.74410.98受劳务支付的现金149.5034职工支付的现金,434.87动有关的现金小计519.06895.03金流量净额57,484.05000.00000,000.00现金06.55和其他长期资产收回位收到的现金净额00金计864.55802,902.55、无形资产和其他长期资产支付45000.00000.00业单位支付的现金净额动有关的现金计887.45190.42流量净额329,022.902.13金的现金付利息支付的现金12.30.51动有关的现金35782.57量净额96,189.0114,222.35净增加额636,967.23005.73现金等价物余额,352.04346.31金等价物余额384.81,352.04合并所有者权益变动表计股润股债8他8减变动金额 “－”号填029(一)综合(二)所有7777(三)利润24,2(或股东)(四)所有0 0 益(五)专项(六)其他计润166.9889,30767更正他166.9889,30767减变动金额(减少以“－”号,95-64,179,518.6790.20,(一)综合13-12,(二)所有.3330.3385,433.33(三)利润90.20288,36-32132,4090.20155,89备者(或股132,47-32132,40(四)所有,95-64,264,952.00本(或股,95-64,264,952.00本(或股损益(五)专项取用(六)其他,3,530.92057.18,079.588、母公司所有者权益变动表润计股债额7767,758,829.正他额7767,758,829.期增减变动金额(减少以”号0,0,970,94(一)66(二)额他(三),4,066,742积,9,324者(或配4,742,742他(四)转0,0,9700,0,970本(或本(或损益他(五)取用(六)额0577363,212.润计股债额56,049.,46,970.正他额56,049.,46,970.期增减变动金额(减少以”号,0,179,0(一)88(二)85,433.85,433.额85,433.85,433.他(三),05,288,132积,03,155者(或配2,132,132他(四)转,0,264本(或,0,264本(或损益他(五)取用(六)额7767,758,829.股份有限公司(除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位)基本情况(一)公司概况费振勇(二)历史沿革金8让给拉萨和道投资合伙企业(有限合伙)。限公司。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)为此次整体变更出具了审计报告(天职业字[2014]11782号)和验资报告(天职业字[2014]12193号)，沃克森(北京)国际资产评估有限公司出具了沃克2015年6月，经公司股东大会决议，同意深圳市高能领骥投资合伙企业(有限合伙)货币增资公司0元(含税)，共计派发现金股利人民币32,132,476.40元(含税)，剩余未分配利润结转以后年度。同时0元(含税)，共计派发现金股利人民币24,742,006.74元(含税)，剩余未分配利润结转以后年度。同时(三)本公司所处行业、经营范围和主要业务行业：软件和信息技术服务业。(四)公司的母公司以及最终控制方(五)本财务报告于2023年4月10日经公司董事会会议决议批准报出。是指被本公司控制的企业或主体。纳入本期合并报表范围的子公司见本附注“八、在其他主体中的权表的编制基础(一)编制基础要会计政策、会计估计进行编制。(二)持续经营会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经部453号)的列报和披露要求。(二)会计期间和经营周期计年度和经营周期从公历1月1日至12月31日止。(三)记账本位币(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性可变现净值、现值和公允价值。(五)企业合并与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调制下企业合并的会计处理方法额的，其差额计入当期损益。多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应益。多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；和其他交易一并考虑时是经济的。(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。(六)合并财务报表的编制方法(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法。与方一致同意后才能决策。营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。会计处理所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的其(八)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。(九)外币业务和外币报表折算币表折算(十)金融工具于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。资产负债表内予以转销：(1)收取金融资产现金流量的权利届满；(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。(1)以摊余成本计量的金融资产得或损失，均计入当期损益。(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。。计量符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。：(1)以摊余成本计量的金融负债(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。工具抵销金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估(1)预期信用损失一般模型增的风险”。初始确认后并未显著增加。阶段，面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产，下同)。额和实际利率计算利息收入。成本(账面余额减已计提减值准备，也即账面价值)和实际利率计算利息收入。为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险(3)应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不期内预期信用损失的金额计量其损失准备。失准备。移不终止确认该金融资产。资产，并相应确认有关负债。(十一)应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据是指：占应收票据余额10%以上的应收票据或对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测(2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，以及单独测试后未减值的应收组合，在组合基础上计算预期信用损失。1)对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收商业承兑汇票，以应收款项的账龄迁徙模型预计存内不会发生损失，不计提坏账准备。(十二)应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指：占应收账款余额10%以上的应收账款或对单项金额重大或单项金额虽不重大但有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测(2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，以及单独测试后未减值的应收合，在组合基础上计算预期信用损失。型测算历史损失率计算型测算历史损失率计算型测算历史损失率计算1)对划分为各类账龄信用风险特征组合的应收账款，以该组合账龄迁徙模型预计存续期的历史违损失计提减值比例如下：客户组合金融类客户组合组合客户组合金融类客户组合组合2)对应收合并范围内关联方应收账款等无显著回收风险的应收账款单独划分组合，预计存续期内(十三)应收款项融资偿付本金金额为基础的利息的支付。额也较大的，金融资产。(十四)其他应收款。合基础上计算预期信用损失。本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注三(十)金融工具。(十五)存货。计价方法现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法的盘存制度包装物的摊销方法(1)低值易耗品进行摊销。(2)包装物进行摊销。(十六)合同资产已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。预期信用损失的确定方法及会计处理方法当期损益。计入当期损益。(十七)持有待售资产本公司将同时满足下列条件的集团组成部分(或非流动资产)划分为持有待售：(1)根据类似交项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持值损失计入当期损益，止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。值号流产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。(十八)债权投资一般模型详见附注三(十)金融工具进行处理。(十九)其他债权投资失的一般模型详见附注三(十)金融工具进行处理。(二十)长期股权投资(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对权益法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股的账面价值并计入所有者权益。单位具有控制、重大影响的依据共同控制这些政策的制定。股权投资的处置公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 (损失)；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后及减值准备计提方法收回金额的差额计提相应的减值准备。(二十一)投资性房地产。(二十二)固定资产产的折旧方法折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)53-555550年限平均法5-1059.00值测试方法、减值准备计提方法(二十三)在建工程(二十四)借款费用化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用 应予资本化的利息金额。(二十五)使用权资产产租赁除外。对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：。(二十六)无形资产：摊销年限(年)3-103．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金试。公司期末不存在使用寿命不确定的无形资产。明该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(二十七)长期资产减值能发生减值的迹象。幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；(2)部报告 (或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者。资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。(二十八)长期待摊费用(二十九)合同负债务列示为合同负债。(三十)职工薪酬职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的他受益人等的福利，也属于职工薪酬。关资产成本。(三十一)预计负债预计负债。(三十二)租赁负债债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；付的款项。(三十三)股份支付的股份支付。公允价值的确定方法，按照活跃市场中的报价确定。(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市益工具最佳估计的依据计。实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付(2)以现金结算的股份支付(3)修改、终止股份支付计划的可行权条件。为基础，理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。(三十四)收入的收入主要包括信息技术服务及业务流程外包服务业务收入。是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。(1)本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。户能够控制本公司履约过程中在建的资产。收取款项。质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户：，即客户就该商品负有现时付款义务。②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。户，即客户已实物占有该商品。已接受该商品。他表明客户已取得商品控制权的迹象。务业务收入。术服务业务收入确认原则具体如下：(1)合同约定按人月或人天工作量收费的，公司采用产出法确定恰当的履约进度进行收入确认，经发生的成本占项目预算总成本的比例确定履约进度，并取得相应的外部证据进行核对。在提交软件开发与测试成果并经客户验收、件相对应的款项时确认收入。(3)日常运维等约定了固定金额和服务期限的业务，按服务期限平均分摊确认收入。的结算单价，按期计算确认收入。非现金对价、应付客户对价等因素的影响。(1)可变对价(2)重大融资成分同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。(3)非现金对价估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。(4)应付客户对价客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)(三十五)合同成本。与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；加了企业未来用于履行履约义务的资源；在发生时计入当期损益。品或服务收入确认相同的基础进行摊销。期能够取得的剩余对价；本。(三十六)政府补助：(1)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分资产处置当期的损益。(2)与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。府补助。5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费应当计入营业外收支。6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公性优惠利率计算相关借款费用。(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规算确认递延所得税资产或递延所得税负债。1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(三十八)租赁在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4(1)融资租赁并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。(2)经营租赁(一)主要税种及税率税劳务从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%(二)重要税收优惠政策及其依据(1)本公司于2020年10月21日取得北京市科委、市财政局、北京市税务局联合颁发的《高新技术(2)本公司之子公司山东京北方金融科技有限公司于2022年12月12日取得山东省科学技术厅、山(3)根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)和《国于完善加(1)根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2016(2)根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36)附件《营业税改征增享受免征增值税的政策。(3)根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)及附件、《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡企业所得税的优惠政策。(5)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，本五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明(一)会计政策变更情况(二)会计估计变更情况(三)前期重大会计差错更正情况财务报表主要项目注释(一)货币资金项目期末余额期初余额955.812.91837.50779.0441,650,123.59966.09通知存款。(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额8.508.508.50263.11263.11263.11期初余额存款(三)应收账款775.57639.60,100.15,177.11.046300,643.08,328.28.80法分类披露类别账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)备大备非银行金融类客户组合100.15212.7241,138,872.1863,874,015.25100.1587.17 41,410,177.115.0635,312,308.054.952,413,604.655.873,684,264.415.7741,410,177.11金额计提比例(%)0404.67 360,189,750.84.04金额比例(%)备重大643.08643.082524,351,166.97.86,643.08准备：,328.28.467.59,328.285.18772,554,314.805.14698,734,765.795.5323,003,835.745.4550,815,713.27.80计提比例(%)1.6982.24.05计提比例(%)8.7632,068,619.77 0.46计提比例(%),602.941524合计41,138,872.184.65计提比例(%)66.9739.4066.97计提比例(%)90.9431015.255641计提比例(%).87.86197.59采用预期信用损失的简化模型计提。类别期初余额动金额重大其中：银行类客户组合37,893,829.46-1,953,942.79627,578.6235,312,308.05动金额收回或转回转销或核销 .59,328.281,066,273.42854,096.82-33,572.5565 41,177.11报告期实际核销的应收账款情况要的应收账款核销情况款项性质核销金额核销原因是否因关联交易产生服务费525,000.00无法收回525,000.00的期末应收账款金额前五名情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)否备期末余额8.4720,738,390.1375.595.25.539.75,327.20.888.6727,609,793.11上按同一控制下合并口径列示。收账款。应收账款且继续涉入的情况。(四)预付款项期末余额期初余额余额比例(%)余额比例(%)3.66003.66 1.861.86 象归集的期末余额前五名的预付款情况款项性质期末余额账龄占预付款项总额的比例(%).149.70(五)其他应收款.43.4332.0432.04(1)按账龄披露(2)按款项性质分类其他应收款的账面余额款项性质期末余额.28.83.57.095.66.4341.36 0 .5791.35 32.04期初余额29.681381.095.66.4379.366.9803.68.3532.04(3)坏账准备计提情况第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用损失期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)合计—转入第二阶段—转入第三阶段—转回第二阶段—转回第一阶段.96471.16,382.00个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期计提137,452.50279,885.85417,338.35111,382.00111,382.00(4)坏账准备的情况金额转销或核销 38.355438.3563,382.0048,000.00.66.19 47.66(5)本报告期实际核销的其他应收款情况的其他应收款核销情况核销金额核销原因48,000.00无法收回28,000.00无法收回押金19,066.00无法收回单位名称款项性质核销金额核销原因,316.00无法收回否(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质98,130.000031.05上按同一控制下合并口径列示。(7)本期无涉及政府补助的应收款项。(8)本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。(9)本期无转移其他应收款且继续涉入的情况。(六)存货合同履约成本合计19,506,932.6719,506,932.67699,337.89699,337.8934.7734.7737.9937.99(七)合同资产余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值9.839.832.122.128.288.289.559.55资产计提减值准备情况转销/核销(八)其他流动资产9898项税额(九)固定资产期末余额32.24 .5406.46,006.4533(1)分类列示.00.0053.3853.38筑物.12704.1638.40,010.74额8669.0389(1)购置8669.03899191(1)处置或报废9191期末余额.12519.1150.43,010.748.40089108.33103.16额421.56.93(1)计提421.56.935.4358(1)处置或报废5.4358期末余额32.7607,053.436.37额(1)计提(1)处置或报废期末余额54.3669.04004.37.00价值.7228.08,120.497.798.3053.38(2)公司无闲置的重要固定资产情况。(3)公司无未办妥产权证书的重要固定资产情况。(十)在建工程(十一)使用权资产.45.45额1.69.69期末余额.12.1228.258.25额(1)计提期末余额92.2292.22额 (1)计提期末余额价值(十二)无形资产.90,390.20.90,390.208.468.46额(1)购置(1)处置期末余额6.006.00额(1)计提(1)处置期末余额额(1)计提(1)处置4.期末余额价值(十三)长期待摊费用项目期初余额.56.14额其他减少额643.503.502.022.02(十四)递延所得税资产及递延所得税负债期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产58.1763.73.968,499,511.196.8012.141,339,771.82670.1820.109,839,283.01延所得税负债期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债012,885,100.40值变动.112.2865.817额列示的递延所得税资产或负债情况净额列示的递延所得税资产或负债。认递延所得税资产明细72.57.295延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期(十五)应付账款85.4269.31.5785.4269(十六)合同负债4.66092.385.630.4154.200.794.45.83(十七)应付职工薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额利项目873.6579678.03,631.04425.850.62167.51,034.25591.204.21579.66470.4495.44265.88和补贴育经费972.05,417.00,485.04.9070,934.48.16,311.964.68203.1010,068.20.16,956.520.26031.5988838.337.789640项目期初余额本期增加本期减少期末余额分享计划的设定提存计划负债险费(十八)应交税费2950796.78425.856.88591.2096.04095.44育附加所得税(十九)其他应付款88966.201.14,474.125.8847.73008.71 61 42 4 698.5089.3289.32(1)按款项性质列示19,458,468.53应付代垫款4,521,643.06应付社保公积金894,537.85单位往来款645,728.61176,611.2725,696,989.321.356,270,308.64 8 37(二十)一年内到期的非流动负债合计(二十一)其他流动负债(二十二)租赁负债.71.716.896.89费用合计(二十三)股本56.64.0420.60.85 03.82本期增减变动(+、-)发行新股送股期末余额售条件股份有法人持股股持股股资股.00.0092,980,716.00716.00334.00,744,746.00.00.00,226,187.00.00933.00-84,750.00750.00750.00,750.0000,659,996.00.00.0000,310,937.00.00933.00.00.007.00(二十四)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(或股本溢价),530.92,530.92933.00933.00597.92597.92。(二十五)盈余公积期初余额本期增加法定盈余公积86,557,057.1829,324,639.02115,881,696.20(二十六)未分配利润配利润075.699,307.10调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)利润余公积积股股利075.69160.9539.0206.74,590.889,307.10135.1990.20.40075.69(二十七)营业收入、营业成本本期发生额上期发生额收入成本收入成本013.26013.26,740.05,740.05228.65228.65,655.47,655.47分本期发生额上期发生额别收入成本收入成本入服务收入,685.79013.26,740.05228.65,655.47户销售收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)上按同一控制下合并口径列示。(二十八)税金及附加180.207,751.790,437.42188.23523.94 育附加(二十九)销售费用57.7662.4071777.6631.3062.400.4018.17,337.7388.5081,788.45,803.033205.0067.37(三十)管理费用 0 93.27 0 29.26952.24473.5196,552.4224307666销2.318.28456.6959.9108.24269033其他(三十一)研发费用3.94596.8605.8225.91.62 .97248.44 .708621 28649.84 2 .11497.95减4.835,907,698.23稳岗补贴及一次性留工培训补助(注1)78700,285.76招用贫困人口增值税减免(注2)0.00上市补贴(注3)0.003,000,000.00培训补贴(注4)742,300.00593,692.91还00.002,280,000.0000.00山东省科技型中小企业创新能力提升工程补助策补助新发展项目补助务业助企纾困项目补助外包扶持资金补贴发展有限公司的奖励000039.3403 补贴2,521,083.78元，以及收到按每名参保职工按一定标准发放的的一次性留工培训补助注3：依据《北京市企业上市市级补贴资金管理办法》,公司在2022年收到上市公司补贴工作职工省(三十四)投资收益生投资收益的来源公允价值计量且其变动计金融资产取得的投资收益得的投资收益(三十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源66.715.86具产生的公允价值变动收益(三十六)信用减值损失3939.11.11失失(三十七)资产减值损失项目338.35861.867,152.67 ,738.362,891.036,696.374,396.781,093.15失(三十八)资产处置收益9,108.984,050.09收益812.84(三十九)营业外收入47,358.82-185,812.84项目期非经常性上期发生额得2.525.5632,706.70全部计入0(四十)营业外支出项目入当期非经常性损益额上期发生额153,296.12152,949.63全部计入失110,696.24123,680.62全部计入511,131.89全部计入4(四十一)所得税费用项目税与所得税费用的调整过程,479.88996,105.1183.24,269.71按适用税率(15%)计算的所得税费用551.11,632.67662.51.38不同税率的影响税的影响和损失的影响除的影响的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响(四十二)现金流量表项目注释项目本期发生额020.319,757.92020.319,757.9259,474.187,705.27.8897,706.3970.71296.03,479.88他与经营活动有关的现金.2086687.2342.624,341,249.8412.3102.00投资活动有关的现金,021.58,062.6716.17.3544,812,456.6746,798,678.35及现金等价物4.62到的其他与筹资活动有关的现金4.62还筹资活动有关的现金金及手续费7.401.33(四十三)现金流量表补充资料22.54一、将净利润调节为经营活动现金流量旧销和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)固定资产报废损失(收益以“－”号填列)公允价值变动损失(收益以“－”号填列)071.23860.092.02358.82805.39048.9891.033.1528.259.96263.11财务费用(收益以“－”号填列)投资损失(收益以“－”号填列)递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)存货的减少(增加以“－”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)经营活动产生的现金流量净额：司债券余额的期末余额的期初余额净增加额等价物的构成6.703,335.862,117.52987.5910654,137.03,155.18444.59,842.50007,397.913604,851.343,907.34362.3743,936.24056,131.9176.44388,953.45,842.50445.36397.14支付的银行存款其他货币资金付的存放中央银行款项项444.59955.810.00,842.50,779.04.00期的债券投资团内子公司使用受限制的现金和现金等价物置子公司的现金净额项目金额本期收到的现金或现金等价物5,398,481.00技有限公司5,398,481.00日子公司持有的现金及现金等价物7,535,045.62技有限公司7,535,045.62置子公司并于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额-2,136,564.62(四十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值期初账面价值受限原因92.9192.9123.5923.59入当期损益的金额(四十五)政府补助1.与收益相关的政府补助金额留工培训补助7880.00001,313,400.00还00.000.00扩岗补助00.00其他收益0.00入当期损益的金额20策补助00000000新发展项目补助务业助企纾困项目补助131,700.00其他收益131,700.00,434.90七、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并(二)同一控制下企业合并未发生同一控制下企业合并。(三)反向购买生反向购买。(四)处置子公司1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形比例(%)价款与处置投资对应的制权时点合并财务报表层面享有该子的差额00100.00现金转让2022年7月11日利义务均已转移制权之制权之日剩账面价值公允价值重新计制权之日剩剩余股权产生的利公允价值失控制权之日剩余权公允价值的确定要假设股权投资关的其他综合收益投资损益的金额(五)其他原因的合并范围变动。、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益不适用0.00持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接无锡京北方信息技术有限公司无锡无锡信息技术服务及业务流程外包100.00投资设立大庆京北方信息技术有限公司大庆大庆信息技术服务及业务流程外包100.00投资设立深圳京北方信息技术有限公司深圳深圳信息技术服务及业务流程外包100.00投资设立金融科技有限公司潍坊潍坊信息技术服务及业务流程外包100.00投资设立合肥京北方信息技术有限公司合肥合肥信息技术服务及业务流程外包100.00投资设立本报告期处置持有北京金玥科技有限公司的全部股权。子公司子公司的主要财务信息.使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制应披露信息报表范围的结构化主体八、在其他主体中的权益”。(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易(三)投资性主体(四)在合营企业或联营企业中的权益(五)重要的共同经营(六)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益(七)其他工具相关的风险金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。风险、流动风险及市场风险。(一)金融工具分类值项目动计入当期损益动计入其他综合837.508.50.04.43负债837.508.50.04.43目入当期损益的金融负债租赁负债(含一年内到期的租赁负债)2.3889.32.252.3889.32.25(二)信用风险/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司的货币资金、交易性金融资产主要存放于商业银行等金公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。加：始确认时上升超过一定比例利变化、预警客户清单等务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出市场消失；量的参数：析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司率；本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的损失的关键经济指标。目及附注。(三)流动性风险维持与金融机构融资磋商，保持备用授信额度以降低流动性风险。详见资产负债表每项金融负债报表项目及附注。(四)市场风险。已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司报告期内公司无境外子公司的净投资，公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动约束。本报告期内，资本管理目标、政策或程序未发生变化。允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值次公允值次公允次公允的公允价值计量(一)交易性金融资产1.以公允价值计量且其变动计入7,135,068.508.508.507,135,068.508.508.50次公允值次公允次公允(1)债务工具投资577,135,068.50577,135,068.50(2)权益工具投资(3)衍生金融资产2.指定为以公允价值计量且其变金融资产整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；财务预测等。(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息依据确认期末公允价值。(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况债的账面价值与公允价值相差很小。、关联方关系及其交易(一)关联方的认定标准(二)本公司的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本拉萨永道投资管理有有限责任公司(自然拉萨刘海凝投资管理、投资咨询3万元限责任公司人投资或控股)公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比本公司最终控制方组织机构代码例(%)51.4651.46费振勇、刘海凝夫妇91540091064690389Y(三)本公司的子公司情况公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。(四)本公司的合营和联营企业情况或联营企业。(五)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系和道(天津)企业管理合伙企业(有限合伙)咨询有限公司管理有限公司管理有限公司公司深圳市红邑投资合伙企业(有限合伙)深圳市泓邑投资合伙企业(有限合伙)管理咨询有限公司咨询有限公司)企业事的企业的企业的企业的企业的企业联方名称他关联方与本公司关系飞诺知合(北京)科技有限公司事的企业飞诺门阵(北京)科技有限公司、总经理的企业云时(北京)创业投资管理有限公司的企业誉实志宏(北京)企业管理有限公司事、总经理的企业司曾担任董事长的企业公司董事(已离职)其他关联自然人公司实际控制人、董事、监事、高管近亲属(六)关联方交易和接受劳务的关联交易。金拆借。管理人员薪酬(七)关联方应收应付款项告期无需披露的关联方应收应付款项。(八)关联方承诺事项。付诺及或有事项股他重要事项十七、母公司财务报表项目注释(一)应收账款775.57,100.15,177.11.04639.606300,643.08,328.2880法分类披露类别账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)备重大备,100.15.72,872.1815.25,100.15,177.11.05651,177.110404.67 30.84.04账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%)备重大备,643.08.2566.97.86,643.08,328.28.467.59,328.285.18772,554,314.805.14698,734,765.795.5323,003,835.745.4550,815,713.27.80准备：计提比例(%).6934 7234,832,582.24 .05期初余额坏账准备 23768,595.00770.46计提比例(%),602.94 24 ,872.1815 65计提比例(%)66.9739.4066.97计提比例(%)90.9431015.255641计提比例(%).8719采用预期信用损失的简化模型计提。动金额收回或转回转销或核销重大2,177.11,30