Oracel资产管理功能介绍(FA)

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Oracel资产管理功能介绍(FA)CourseAgenda

简介Unit1设置AssetUnit2资产管理Unit3增加资产Unit4资产预算Unit5维护税簿（Taxbook）Unit6报告3Oracel资产管理功能介绍(FA)简介Oracel资产管理功能介绍(FA)设置系统控制5Oracel资产管理功能介绍(FA)资产维护调整增加转移再线查询报表折旧日记帐分录报废人工外部CIP6Oracel资产管理功能介绍(FA)与总帐的集成帐套SOB与总帐共享的信息货币currency日历calendar科目表chartofaccount美元法郎1001Cash1020Building1030Furniture1050Equipment1070Computers7Oracel资产管理功能介绍(FA)生成日记帐分录到总帐月底运行折旧在GL中Post分录GLTables查询分录Oracle资产生成日记帐分录8Oracel资产管理功能介绍(FA)Unit1

设置AssetsOracel资产管理功能介绍(FA)1.1设置系统控制systemcontrol弹性域资产类别资产关键字地点定义弹性域结构10Oracel资产管理功能介绍(FA)折旧折旧规则Desk办公用品----桌子STL,5年下月折旧车辆-----小轿车STL,4年下月折旧资产325Asset84311Oracel资产管理功能介绍(FA)1.1设置系统控制systemcontrol定义地点弹性域结构Segment:CountryValue:USASegment:StateValue:CaliforniaSegment:CityValue:SanFranciscoSegment:SiteValue:Headquarters.SF.HQ地点弹性域段12Oracel资产管理功能介绍(FA)1.1设置系统控制systemcontrol定义资产键弹性域结构FA使用资产键弹性域按非财务信息对资产进行分组。您可以设计资产键弹性域来记录所需的信息，然后按资产关键字对资产进行分组，以便可以在无资产编号的情况下查找资产。

按需要对资产分组使用资产键弹性域对资产分组。您可以依据非财务信息对资产分组。为便于查找相似的资产，您可以对许多资产指定相同的资产关键字。所有Oracle资产管理系统事务处理表均允许您使用资产关键字进行查询，并在没有资产编号的情况下帮助您查找资产。13Oracel资产管理功能介绍(FA)指定系统控制1.1设置系统控制systemcontrol(N)setup－>AssetSystem－>SystemControl企业名称最早启用日期14Oracel资产管理功能介绍(FA)1.2设置资产会计信息accountinginformation输入快速编码值（QuickCodes）

15Oracel资产管理功能介绍(FA)设置日历（Calendar）1.2设置资产会计信息accounting

informationNov21启用日期DateplacedinserviceDec1比例分摊日期proratedateProratecalendar比例分摊日历比例分摊期prorateperiod折旧率表Rate乘以Cost或NBV年折旧annualdepreciationdepreciationcalendar除折旧日历每期折旧费用比例分摊惯例prorateconvention16Oracel资产管理功能介绍(FA)1、设置资产帐簿1.3设置折旧depreciation公司帐簿税簿预算帐簿17Oracel资产管理功能介绍(FA)18Oracel资产管理功能介绍(FA)19Oracel资产管理功能介绍(FA)1.3设置折旧定义折旧方法(N)Setup－>Depreciation－>Methods(B)Rates

定义基于寿命方法(Life-Based)您可以使用基于寿命方法，按指定的比率和固定时间对资产进行折旧。以下是两种类型的基于寿命折旧方法：表（Table）：Oracle资产管理系统从比率表获得年折旧率。计算（Calculated）：对于直线折旧法，折旧程序通过将一除以寿命（以年数表示）来计算年度折旧率，不需再输入比率。计算折旧法按寿命来平均分摊资产价值。20Oracel资产管理功能介绍(FA)1.4指定比例分摊惯例日期Nov21Dec1启用日期Dateplacedinservice比例分摊日期Proratedate比例分摊惯例Prorateconvention比例分摊日历Proratecalendar比例分摊期Prorateperiod比率表Ratetable乘以cost或NBV年折旧额除折旧日历depreciationcalendar每期折旧费用Oracel资产管理功能介绍(FA)1.5设置资产类别category

为每个类别设置默认的折旧规则资产类别将共享财务信息和采用相同折旧规则的资产分为一组。在增加资产时，可用这些信息作为默认值。Oracel资产管理功能介绍(FA)Unit2

资产管理Oracel资产管理功能介绍(FA)2管理资产

人工增加资产调整资产在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产资产折旧报废资产Oracel资产管理功能介绍(FA)2管理资产人工增加资产折旧调整转移查询报废Oracel资产管理功能介绍(FA)2.1人工增加资产资产明细增加快速增加Desk接受默认值以添加资产需要更多信息以添加资产26Oracel资产管理功能介绍(FA)

快速增加资产（N）Assets->AssetWorkbench->QuickAdditions2.1人工增加资产27Oracel资产管理功能介绍(FA)

明细增加资产（N）Assets->AssetWorkbench->New2.1人工增加资产输入说明性信息28Oracel资产管理功能介绍(FA)

明细增加资产（N）Assets->AssetWorkbench（B）New（B）Continue2.1人工增加资产输入财务信息29Oracel资产管理功能介绍(FA)

明细增加资产（N）Assets->AssetWorkbench（B）New（B）Continue（B）Continue2.1人工增加资产输入分配信息30Oracel资产管理功能介绍(FA)对于人工增加，Oracle资产管理系统从类别获得结算帐户。对于成批增加，则从源系统（如AP）获得结算帐户。实例：可收回成本为$4,000，且方法为4年直线法。在第1年的第1季度购买并启用了某项资产。

资产会计处理－－增加在AST中，Dr.资产4000折旧费用250Cr.资产结算4000累计折旧250在AP中，Dr.资产结算4000Cr.应计负债400031Oracel资产管理功能介绍(FA)调整财务信息2.2调整资产成本残值寿命折旧方法比率附加规则能力capacity下个月的比例分摊惯例单位UOM财务信息调整折旧最高限额32Oracel资产管理功能介绍(FA)如果在运行折旧之后更改财务信息，需要对折旧进行调整，此时要选择是进行费用性调整还是进行摊销调整：费用性调整费用性调整是指Oracle资产管理系统使用新信息重新计算折旧，并将本期调整总额记入费用帐户。将调整结果记入费用帐户可一次性调整日记帐分录。摊销调整摊销调整是指Oracle资产管理系统按资产的剩余寿命或剩余能力分配调整额。通过将默认摊销起始日期（通常为系统日期）更改为上一期中的日期，您可以为摊销调整设置追溯起始日期。从摊销起始日期起丢失的任何调整额都记入本期。如果对资产进行摊销调整，则您不能将该资产的任何将来调整记入帐簿的费用帐户。2.2调整资产33Oracel资产管理功能介绍(FA)费用性调整例：某资产成本4000，折旧方法为直线法，寿命为4年，在第二年第二季度将成本调整为4800，采用费用性调整。调整前调整后每季度折旧4000/16=2504800/16=300从Year1,Quarter1到Year2,Quarter1五个季度新增加的折旧费用为：800/16*5=250一次性进入本期费用（1）调整资产成本Dr.资产成本800Cr.资产结算800（2）记录本期折旧Dr.折旧费用300

折旧费用（调整）250Cr.累计折旧5502.2调整资产34Oracel资产管理功能介绍(FA)2.2调整资产Year1Q1Q2Q3Q44,0004,0004,0004,00025050075010002505007501000250250250250Period(Year,Quarter)资产成本累计折旧本年折旧折旧费用Year2Q1Q2Q3Q44,0004,8004,8004,800125018002100240025080011001400250550300300Year3Q1Q2Q3Q44,8004,8004,8004,80027003000330036003006009001200300300300300Year4Q1Q2Q3Q44,8004,8004,8004,8003900420045004800300600900120030030030030035Oracel资产管理功能介绍(FA)摊销调整例：某资产成本4000，折旧方法为直线法，寿命为4年，在第二年第二季度将成本调整为4800，采用摊销调整。调整前调整后每季度折旧4000/16=2504000/16+800/11=250+72.73=322.73新增加的800成本仅在剩余的资产寿命中调整（1）调整资产成本Dr.资产成本800Cr.资产结算800（2）记录本期折旧Dr.折旧费用322.73Cr.累计折旧322.732.2调整资产36Oracel资产管理功能介绍(FA)摊销调整例：某资产成本4000，折旧方法为直线法，寿命为4年，在第二年第二季度收到一张800的发票，成本调整为4800，采用摊销调整。由于发票的日期为第一年的第四季度，故摊销的起始时间为第一年的第四季度，到目前2个季度的折旧费用一次性调整。调整前调整后每季度折旧4000/16=2504000/16+800/13=250+61.53=311.53（1）调整资产成本Dr.资产成本800Cr.资产结算800（2）记录本期折旧Dr.折旧费用311.53

折旧费用（调整）123.06=61.53*2Cr.累计折旧434.59（3）以后各期折旧Dr.折旧费用311.53Cr.累计折旧311.532.2调整资产37Oracel资产管理功能介绍(FA)可以在员工、折旧费用帐户和地点之间转移资产转移单一资产转移一组资产2.3转移资产38Oracel资产管理功能介绍(FA)

转移单一资产2.3转移资产成本中心之间的前期转移实例：您在第一年的第一季度启用了某项资产，可收回成本为$4,000，使用期为4年，使用直线折旧法。在第三年的第四季度发现，资产在第三年的第三季度由成本中心100转移至成本中心200。成本中心100Year3Q1Q2Q3Q4成本中心200Year3Q1Q2Q3Q44,0004,0004,00000004,0002,2502,5002,75000003,000250500750500000500250250250-250000500Period(Year,Quarter)资产成本累计折旧本年折旧折旧费用39Oracel资产管理功能介绍(FA)

转移单一资产2.3转移资产资产转移Dr.资产成本（CC.100）4,000Cr.资产成本（CC.200）4,000记录当前折旧Dr.折旧费用（CC.200）250折旧费用（调整）（CC.200）250累计折旧（CC.100）2,750Cr.折旧费用（调整）（CC.100）250累计折旧（CC.200）3,00040Oracel资产管理功能介绍(FA)2.5资产折旧使用基于寿命方法、统一比率法和产量法对资产进行折旧计算资产残值运行折旧生成、预览日记帐分录和过帐至总帐41Oracel资产管理功能介绍(FA)Nov21Dec1启用日期Dateplacedinservice比例分摊日期Proratedate比例分摊惯例Prorateconvention比例分摊日历Proratecalendar比例分摊期Prorateperiod比率表Ratetable乘以cost或NBV年折旧额除折旧日历depreciationcalendar每期折旧费用Oracel资产管理功能介绍(FA)一旦运行折旧Oracle资产管理系统会自动关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿的下一个会计期。请运行折旧以处理某个会计期帐簿中的所有资产。在运行折旧之前：确定已输入此会计期的所有事务处理。一旦程序关闭了此会计期，您将不能重新打开它。运行“未指定至任何成本中心的资产列表”和“未指定至任何帐簿的资产列表”，以确保所有资产均指定至费用帐户和帐簿。资产折旧日历和总帐日历是独立的，要确保两个日历期的名称必须匹配，以保证日记帐分录被分配至总帐期间。2.5资产折旧运行折旧43Oracel资产管理功能介绍(FA)2.5资产折旧举例----基于寿命方法（表）某资产，成本10000元，启用日期15-APR-1997，年限5年。假设：比例分摊惯例：随后月份惯例4月155月1启用日期比例分摊日期Proratedate比例分摊惯例随后月份惯例比例分摊日历Proratecalendar比例分摊期=97年5月比率表Ratetable乘以cost或NBV年折旧额除折旧日历depreciationcalendar每期折旧费用44Oracel资产管理功能介绍(FA)年折旧额=折旧率×成本每期折旧额＝年折旧额/期数第一年折旧额＝0.200×10000＝200097年折旧额＝2000/8＝250Dr.折旧费250Cr.累计折旧2502.5资产折旧举例----基于寿命方法（表）45Oracel资产管理功能介绍(FA)2.5资产折旧运行折旧（N）折旧－>运行折旧记录折旧（N）日记帐－>标准查询折旧日记帐分录

在GL中（N）日记帐－>输入->（B）查询日记帐过帐在GL中（N）日记帐－>过帐46Oracel资产管理功能介绍(FA)折旧日记帐分录Oracle资产管理系统可以对本期$200的折旧费用创建以下日记帐分录：

Dr.折旧费用200Cr.累计折旧200

资产会计处理－－折旧47Oracel资产管理功能介绍(FA)2.6资产报废资产全部报废按成本或单位数部分报废计算损益计算报废期折旧纠正报废错误报废和恢复一组资产48Oracel资产管理功能介绍(FA)2.6资产报废在资产不能再使用时，需要将其报废。例如，报废被盗、丢失、损坏、出售或归还的资产。按单位或成本全部和部分报废可以报废全部资产或报废部分资产按单位报废资产时，Oracle资产管理系统会自动计算报废的成本部分按成本报废资产时，单位会保持不变，并且报废成本将平均分配至所有指定行中。报废一项资产：（N)资产-->资产工作台（B）查找（B）报废报废一批资产：（N)成批事务处理-->报废计算损益：：（N)折旧-->计算损益49Oracel资产管理功能介绍(FA)2.6资产报废损益=销售收入-拆迁成本-报废帐面净值实例：假如在第一年的第一季度启用了某项资产，资产成本为$4,000，寿命为4年，使用直线折旧法。在第三年的第三季度，将资产以$2,000出售。拆迁资产的成本为$500。资产使用报废惯例和在报废期间进行折旧的折旧方法。在AR中Dr.应收帐款2000Cr.销售收入结算2000在AP中Dr.拆迁成本结算500Cr.应付帐款500在AST中Dr.累计折旧2500

销售收入结算2000

拆迁成本500

报废帐面净值收益1500Cr.资产成本4000

销售收入2000拆迁成本结算500

50Oracel资产管理功能介绍(FA)2.6资产报废如果在“帐簿控制”窗口中，为每个损益帐户输入相同的帐户（如会计段值均为1000），则系统将创建单一分录。（类似我国的处理）在AST中Dr.累计折旧2500

销售收入结算2000

Cr.资产成本4000

拆迁成本结算500

51Oracel资产管理功能介绍(FA)2.6资产报废------资产重建

实例：如果报废了错误的资产，则Oracle资产管理系统将为重建的借项资产成本和贷项累计折旧创建日记帐分录，然后冲销报废损益。Oracle资产管理系统将冲销销售收入、拆迁成本、报废帐面净值的日记帐分录。同时也将冲销用来清除销售收入和拆迁成本的日记帐分录。Oracle资产管理系统还将创建日记帐分录以回收未记帐至资产的折旧，并创建用于本期折旧费用的日记帐分录。在AST中Dr.资产成本4000

拆迁成本结算500折旧费用250Cr.累计折旧2750销售收入结算2000

52Oracel资产管理功能介绍(FA)2.6查询资产（N）查询>财务信息查询资产窗口指定来源行帐簿事务处理历史折旧成本事务处理明细53Oracel资产管理功能介绍(FA)Unit3

从外部增加资产Oracel资产管理功能介绍(FA)3从外部增加资产3.1从发票行增加资产3.2增加CIP资产55Oracel资产管理功能介绍(FA)资产应付采购运行折旧折旧分录生成日记帐分录增加发票行成批增加56Oracel资产管理功能介绍(FA)在AP中输入发票Dr.资产清算XXCr.应付帐款XX将分配行指定到清算帐户，此清算帐户必须被指定到资产类别审核发票和过帐在AP中运行创建成批增加FA_MASS_ADDITIONS传递发票行到接口表在复核成批增加（Prepare）窗口中查看资产行后，确认为资产57Oracel资产管理功能介绍(FA)3.2增加CIP资产在建工程(CIP)资产是一定时期内建设工程的资产。需要创建和维护CIP资产，以归集为该工程发生的原材料和人力投入。

CIP资产尚未启用，它只存在于公司的帐簿中，不要计提折旧。

CIP资产完工后，通过资本化以启用它，并开始计算折旧。58Oracel资产管理功能介绍(FA)3.2增加CIP资产增加CIP资产建筑CIP资产完成资产

资产负债表资产建筑物￥10资本化CIP资产折旧资产59Oracel资产管理功能介绍(FA)3.2增加CIP资产CIP资产的创建方法：人工增加：在资产管理系统人工增加

（N）资产->资产工作台->（B）快速增加或新增成批增加：在Oracle应付款管理系统中输入发票时，将CIP结算帐户分配给发票，并根据这些发票创建成批增加。60Oracel资产管理功能介绍(FA)3.2增加CIP资产----启用CIP资产（资本化）在CIP完工之后，可以对其资本化。（如果在资本化CIP资产时有误，您可以取消资本化。

资本化CIP资产的步骤：

1.定位至“CIP资产资本化”窗口。2.按照资产类型CIP查找资产。3.输入资产启用日期。4.选择要进行资本化的CIP资产。选择“特殊”。如果要在“CIP资产资本化”窗口中资本化所有CIP资产，请选定“全部”。5.选择“资本化”。取消资本化资产的步骤：

1.定位至“CIP资产资本化”窗口。2.使用“资本化”类型查询资产。3.选择要取消资本化的资产。选择“特殊”。如果要在“CIP资产资本化”窗口中取消所有资产资本化，请选定“全部”。4.选择“取消”。61Oracel资产管理功能介绍(FA)资本化事务处理与增加事务处理相似：只有启用了资产，才可以进行折旧。在添加资产的期间内对资产进行资本化时，Oracle资产管理系统将创建以下日记帐分录：

资产会计处理－－资本化在AST中，Dr.资产成本4000折旧费用250Cr.CIP结算4000累计折旧250在AP中，Dr.CIP结算4000Cr.应计负债4000在对添加资产之后的期间进行资产资本化时，资产管理系统将创建从CIP成本帐户转至资产成本帐户的日记帐分录。这里的结算帐户已进行结算。在AST中，Dr.资产成本4000折旧费用250Cr.CIP成本4000累计折旧25062Oracel资产管理功能介绍(FA)Unit4

资产预算Oracel资产管理功能介绍(FA)4预算4.1准备资本预算4.2预测折旧费用4.3假如-后果折旧分析64Oracel资产管理功能介绍(FA)资产预算预测折旧费用设置折旧books使用折旧方法基于寿命方法Life-based产量法Units-of-production