集团公司对标管理工作实施方案

..篇一：集团公司对标治理工作实施方案篇一：集团公司对标治理工作实施方案〔6448字〕陕西煤业化工集团有限责任公司〔简称集团公司〕为进陕西煤业化工集团有限责任公司〔简称集团公司〕为进一步贯彻落实省国资委《关于开展全面对标考核活动的指导一步贯彻落实省国资委《关于开展全面对标考核活动的指导20XX年的要求，全面提升经营治理水平，构建核心竞争力，追求卓的要求，全面提升经营治理水平，构建核心竞争力，追求卓越，赶超国内外领先企业，打造国内一流能源化工企业，助越，赶超国内外领先企业，打造国内一流能源化工企业，助推集团公司实现跨入世界推集团公司实现跨入世界500强的愿景目标，特制定集团公司对标治理工作实施方案。一、现状分析集团公司对标治理现状分析主要从两个方面进展：一是点对面分析，将集团公司经营状况与行业标准值进展比照分析。主要选取国资委公布的煤炭行业大型企业综合绩效评价指标，包括盈利力量、资产质量、债务风险、经营增长、补充指标等五个方面共计28项综合指标〔参见附件一〕；二是点对点分析，将集团公司经营状况与行业内一流企业进展比照分析。主要通过财务指标、规模进展、安全生产、自主创、人力资源、节能环保、社会奉献、工程建设、资本运营等九个方面共计34项专项指标〔参见附件二〕进展比照分析。〔一〕、集团各类综合指标与行业标准值比照分析依据国务院国资委公布的20XX年度国际煤炭行业、国内煤炭行业和国内大型煤炭企业的企业绩效评价标准值，将集团公司各项综合指标与行业优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值等进展比照，分析集团整体经营的优劣势。1、与国际煤炭工业综合类指标比照〔参见附件三〕9个指标处于良好值水平以上，2个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，6个指标低于较低值，良好值以上指标占比45%，平均值以下指标占比45%。其中盈余现金保障倍数、销售利润增长率、总资产增长率、技术投入比率等4个指标居于优秀值水平；总资产周转率、流淌资产周转率、资产现金回收率、资产负债率、现金流淌负债比率、带息负债比62、与国内煤炭工业综合类指标比照〔参见附件四〕〔不良资产比率与或有负债比率没有数据〕有12个指标处于良好值以上水平，6个指标略高于平均值，3个指标略低于平均5平均值以下指标占比29%。其中净资产收益率、主营业务利润率、销售增长率、销售利润增长率、总资产增长率、技术投EBITDA率等8个指标居于优秀现金流淌负债比率、期间费用占主营业务收入比重等5个指标处于较差值水平。3、与国内大型煤炭企业综合类指标比照及具体分析〔参见附件五〕与国内大型煤炭企业综合类指标比照，集团综合类指标〔不良资产比率与或有负债比率没有数据〕中有12个指标处于良好值以上水平，6个指标略高于平均值，3个指标略低于平均值，5个指标接近和低于较低值，良好值以上指标5039%。反映集团盈利力量状况6个指标中，与国内大型煤炭企业〔22%〕〔38.26%〕等2个指标超过优秀值水平〔19.6%、37.9%〕；总资产酬劳率〔10.49%〕、盈余现金保障倍数〔6.45〕、本钱费用利润〔25.3%〕等3〔9.95.717.7%〕；但是资本收益率〔11.7%〕仅高于平均值水平〔9.8%〕。由此可见，集团总体盈利力量状况良好，但资本收益率不高反映出集团总本钱还有降低空间。反映集团资产质量状况5个指标中〔集团不良资产比率很多据〕，与国内大型煤炭企业相比较，应收账款周转率〔10.41%〕仅略高于平均值水平〔9.3%〕；流淌资产周转率〔1.12%〕、总资产周转率〔0.4%〕2个指标劣于平均值水平〔1.2%、0.5%〕；资产现金回收率〔0.52%〕劣于较低值水平〔1.1%〕。由此可见，集团总体资产质量不乐观，固定资产占比过大或者固定资产收益力量偏低，流淌资产使用效率不高。集团需要加强建工程治理，严控投资超标和工期滞后。反映集团债务风险状况6个指标中〔集团或有负债比率很多据〕，与国内大型煤炭企业相比较，已获利息倍数〔6倍〔5.2倍〔56.8%〕、速〔101%〕2〔51104.6%〕产负债率〔68.86%〕、现金流淌负债比率〔1.4%〕2个指标劣于较低值〔67.4%、1.8%〕。由此可见，集团总体偿债力量偏低，负债偏高，现金流偏低。集团需要加强选购、生产和销售连接，加速销售回款，提高内部交易结算效率。同时，加强融资的多样性，加速存量资产证券化水平，降低债务融资比例。反映集团经营增长状况5个指标中，与国内大型煤炭企业相比较，销售(营业)增长率〔36.78%〕、销售(营业)利润增长率〔47.85%〕、总资产增长率〔32.73%〕、技术投入比率〔2.21%〕等4个指标均处于优秀值水平〔35.9%、26.5%、27.9%、1.8%〕以上；资本保值增值率〔112.31%〕处于良好值水平〔111.4%〕以上。由此可见，集团总体经营增长状况良好，这与目前集团处于快速进展扩张时期有关。6均增长率〔42.2%〕和EBITDA〔32.74%〕率2个指标高于优秀值水平〔31.4%、31.5%〕，反映集团盈利力量和经营增长状况良好；存货周转率〔8.32〕和经济增加值率〔5.77%〕2个指标仅到达平均值水平〔8.1%、3.8%〕，反映集团资产使用效率和收益水平偏低；本钱费用占主营业务收入比重〔86%〕仅好于行业平均值水平〔88%〕，期间费用占主营业务收入比重〔18.58%〕劣于行业较低值水平〔18.1%〕，反〔偏高。集团需要加强全面预算治理、产品本钱治理和资本本钱管理。〔二〕、集团各类专项指标与优秀企业比照分析1、与煤炭行业20XX年排名前三名企业比照分析〔参见附件六〕依据国资委《关于开展全面对标考核活动的指导意见》〔陕国资安排发[20XX]125〕精神的要求，企业要以同行业国内、国际一流企业为标杆，为此，将集团公司各项专项指标与国内煤炭行业前三甲神华集团、河南煤业化工集团和冀中能源集团进展比照，查找差距和学习方向。从经营范围来看，神华集团、河南煤化工、冀中能源与陕煤化集团一样均以煤炭主业为依托大力进展煤化工产业，同时进展相关多元化产业，因此在经营治理上有较大的相像性，可以相互学习借鉴。从财务指标上看，神华集团在总资产酬劳率方面较好，而河南煤化工与冀中能源在总资产周转率方面较强〔是陕煤2～3〕。从企业地位上看，神华集团、冀中能源及河南煤化工是20XX100强的前三甲，同时都是20XX年世500234、333397从规模上看，神华、河南煤化工及冀中能源20XX年销售180028031805215720XX1亿吨。集团在煤炭产量〔1.01亿吨〕方面与三家企业处于同一地位，但在销售收入〔709.9亿元〕方面与他们相比还有较大差距。这说明集团在产业规模、产业布局与产业协同等方面还有很大的提升空间。从安全生产方面来看，神华百万吨死亡率〔0.018〕是集团〔0.127〕的1/7。由此可见，集团在安全投入比率提高的根底上还需进一步细化安全治理，狠抓落实。从自主创来看，神华集团、河南煤化工、冀中能源均走在了陕煤化集团前面，特别是神华20XX年申请的专利数量〔558个〕是集团〔42个〕的10南煤化工到达3%，是集团〔2.21%〕1.35倍。这些差距表明集团在科技投入、治理和应用等方面需借鉴先进企业的做法。〔133万元/人〕与人均煤炭产量〔20XX吨/人〕〔66.23万元/961.42吨/人的2集团在生产效率及人力资源治理〔人员构造与人员数量管理〕等方面需向行业领先企业学习相关阅历和具体做法。从节能环保方面来看，河南煤化工万元产值综合能耗〔0.705吨标煤/万元〕是集团〔1.18吨标煤/万元〕的60%。这显示集团在园区循环经济、区域循环经济、循环经济工程建设进度协同及能耗降低治理等方面需向标杆企业取经。2、与优秀企业最正确治理实践比照集团公司在近几年的快速进展过程中，积存了很多优秀的治理的实践，特别是在组织变革与优化整合方面的《大型煤炭企业实现多元协同进展的重组整合》与生产制造与标准化治理方面的《岗位价值精细化治理模式》获得国家级治理创奖。但与先进企业相比在很多方面仍有肯定差距，需不断向优秀企业学习，持续改进。一是煤炭行业前三甲在全面预算治理、资本本钱治理、工程治理、战略规划与治理、资本运营治理、生产效率治理、节能减排、规模进展、党建工作等方面具有肯定优势〔参见附件七〕，可以参照学习；二是从《国家级治理创成果20XX》、《20XX煤炭企业治理现代化创成果集》、《现代大型煤炭企业经典治理案例》等收录的，在战略规划、兼并重组、工程建设、技术创治理、治理优化、物质供给、信息化治理、标杆治理、财务治理、销售治理、资本运营、风险掌握、安全生产、党建工作、人力资源、企业文化、社会奉献、工会工作等18个方面46项企业最正确治理实践〔参见附件八〕可作为集团公司专项学习的标杆。二、对标主题和对标重点〔一〕、集团公司对标主题和对标重点于开展全面对标考核活动的指导意见》〔陕国资安排发[20XX]125〕的要求，参照集团公司进展战略和20XX年度全年进展目标任务，结合集团公司现状，集团公司整体对标主题确定为“专注进展，精于运营，升级治理”。“专注进展”重点对标企业规模跨越式进展模式与产业布局，助推集团早日跨入世界五百强行列；“精于运营”重点对标经营机制与经济效益，包括战略制定与部署、人力资确保高质量完成全年目标任务；“升级治理”重点对标现场治理与供给链治理，主要包括生产和安全治理、物资供给治理、市场营销治理、节能环保等方面，着重提高价值链治理效率与治理效益。〔二〕、集团部门对标主题和对标重点为了更好支撑集团整体对标主题“进展快速，运营高效，治理升级”，集团总部机关要履行好本部门的使命和职责，其中“聚焦战略”重点对标各职能部门专项指标，支撑集团战略进展；“专业协同”重点对标集团职能部门业务协作效率，提高决策及实施效率；“效劳基层”重点对标各职能部门对下属单位的效劳效率，提升集团整体运营效率。三、标杆选取陕煤化集团是陕西省特大型能源化工企业，将来进展仍将以煤炭、电力和煤化工为主要进展方向。我国的大型能源化工企业，分中心企业和地方企业两类，集团能源化工产业进展势必将与这两类企业中的能源化工企业形成竞争。因此，集团主要标杆企业应符合以下特点：以煤炭开采、煤炭转化为主营业务。以煤炭、煤化工为主的多元化产业进展方向。大型能源化工、电力企业。应包含中心企业和地方企业。集团公司基于“以煤炭开发为根底，煤化工为主导，多元互补进展”的既定战略，多板块均衡进展。其中煤炭是发挥自身优势、实现原始积存、奠定进展根底的唯一途径，煤炭板块产值占集团的一半以上，集团大局部的利润来自于煤3为了实现集团公司的多元互补进展、多产业协同的战略，依据美国通用电气的阅历，就必需使主要产业能够在同行业中名列前茅，为此还需确定集团的主要产业标杆。首先，煤化工是延长煤基产业链、增加煤炭附加值、大幅提升企业规模的主要方向，尽管目前盈利力量还不强，但在建工程多，实现全面投产后，煤化工产业的产值收入将超过煤炭主业，必将成为集团的经济支柱；其次，为了消退煤炭外运通道不畅的问题，促进煤炭的就地转化并固化煤炭市场，集团进展电力产业是大势所趋，电力产业必将成为集团经济增长点；第三，参加的钢铁企业不仅在集团规模进展中起着举足轻重的作用，同时也是国家和地方经济的支柱性、标志性产业，所以钢铁也是集团将来大力进展的支柱产业之一。鉴于此，各选1家化工企业、电力企业和钢铁企业作为集团的产业标杆。依据与优秀企业的比照分析并结合以上条件，集团公司选择神华集团、河南煤化工集团与冀中能源等3家大型能源企业作为综合标杆；同时确定中化集团〔中石化天津分公司〕、华能集团及沙钢分别作为集团的化工、电力和钢铁产业标杆〔参见附件九〕。四、对标指标选取集团公司与国内大型煤炭标准值及神华、河南煤化工及社会奉献等方面居于优势地位，但仍存在以下问题：1、在财务方面，资产质量指标和债务风险指标方面相比标杆企业处于劣势，特别是总资产周转率、资产负债率等主要指标分别劣于国内大型煤炭企业平均值、较低值。2、在规模进展方面，营业收入等指标劣于神华等3家企业，主要是集团进展过分依靠于煤炭主业，其他产业进展较慢，一旦煤炭行业不景气，直接影响集团的规模扩张。3、在安全生产方面，集团百万吨死亡率是神华集团的7倍，还有很大的潜力可挖。430%，同时也低于省国资委的要求。5〔〔如：人均创利〕及资本运营〔如：证券化资产占比〕等方面与标杆企业还有相当的差距。结合以上问题，并依据省政府主要领导的要求及省国资委的《监管企业全面对标考核活动实施方案》〔陕国资安排[20XX]12610项指标作为集团年的对标指标〔参见附件十〕：1、总资产周转率2、资产负债率3、非煤产业收入比重4、百万吨死亡率5、研发费用率6、工程总投资增长率7、证劵化资产占比8