单位财务管理制度

财务管理制度总则一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定二、公司财务部门的职能是：1仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。2建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务安排，加强经营核算管理，反映、分析财务安排的执行状况，检查监督财务纪律。3主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4厉行节约，合理运用资金。5合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。6对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。7完成公司交给的其他工作。三、公司财务部由主管会计、成本会计、出纳等人员组成。四、公司各部门和职员办理财会事务，必需遵守本规定。第一章财务工作岗位职责一、主管会计岗位职责：见附件一。二、出纳员的主要工作职责是：见附件二。其次章财务工作管理一、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。二、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。主管会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。三、财务工作人员应当会同副总经理或副总经理指定的专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。四、财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理、副总经理。会计报表每月由主管会计编制并上报一次。会计报表必需有主管会计签名或盖章。五、财务工作人员对不符合公司规定的原始凭证、发票等单证，不予受理；对记载不精确、不完整的状况必需予以退回，秉要求更正或补充。六、单笔费用报销金额在200元以上的，必需以国家正规发票为准，不能供应发票的须经总经理批准。七、财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理或副总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。八、财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由办公室主任、副总经理监交。第三章现金管理一、公司可以在下列范围内运用现金：1、员工工资、津贴、奖金；2、个人劳务酬劳；3、出差人员必需携带的差旅费；4、用于办公的零星支出；5、总经理批准的其他开支。二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过壹万元的，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。三、日常零星开支所需库存现金限额为10000元。超额部分应存入银行。四、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中干脆支付(即坐支现金)。因特别状况确需坐支的，应事先报经总经理批准。五、公司职员因工作须要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理或副总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。六、发票及报销单由经手人签字后经会计、副总经理审核，由总经理批准，主管会计填制记帐凭证。七、工资由财务人员依据综合办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制员工工资表，交副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。八、差旅费及各种补助单(包括业务预支借款)，由会计审核时间、天数确认无误后报副总经理复核，并送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理睬计核算手续。九、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第四章会计档案管理一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。二、会计凭证应按月、按编号依次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制书目。四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。第五章运行及审批手续一、费用报销1、报销人持费用报销凭证和入库单（选购 费用）、发票、收据（修理费用）报送至财务部；2、主管会计审核凭证数据与票据数据是否相符，确认无误后签字，不能确认退回报销人，入库单留存财务部；3、报销人持经主管会计确认签字后的报销凭证和发票、收据报副总经理审核部门申请人需用申请是否符合公司规定，确认无误后签字，不能确认退回报销人；4、报销人持经主管会计和副总经理确认签字后的报销凭证和发票、收据报总经理批准；5、报销人持经总经理批准后的报销凭证和发票、收据报现金会计申领费用；6、现金会计审核主管会计、副总经理、总经理签字是否完整有效，确认无误后签字赐予支付现金并将报销凭证完整转交主管会计，不能确认退回报销人并拒付现金。二、现金借支1、借支人到财务部提出申请，填制现金借支单；2、借支人持现金借支单到副总经理处审批；3、借支人持经副总经理审批的借支单到总经理处请准；4、借支人持经副总经理审批、总经理批准的现金借支单到财务部现金会计处申领现金；5、现金会计审核现金借支单审批手续是否完整有效，符合规定给付现金，不符合退回借支人。三、仓储运营1、原材料入库1-1、原材料入库由供应商或指定物流人员持发运清单和供应商出库单交仓管员做入库手续；1-2、仓管员依据发运清单和供应商出库单核对数量，同时通知质检部进行质量检验；1-3、仓管员在核对原材料数量一样及质检部确认质量合格后办理原材料入库手续；1-4、供应商或指定物流人员持物流清单和原材料入库单报财务部请审运费；1-5、主管会计审核物流清单运、原材料入库单和运费单，确认数据及真实性，并签字确认，不能确认的退回供应商或指定物流人员；1-6、主管会计持物流清单运、原材料入库单和运费单报总经理或副总经理批准；2、成品出库2-1、仓管员联系物流公司确定发运时间和车辆；2-2、仓管员负责协调装卸工或协助工进行货物装运，核对数量及发运配件是否符合订单要求；2-3、仓管员向财务部确认收货人货款到账状况，确认货款到账后开具出库单、出门证给发运司机；第五章惩罚方法一、出现下列状况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：1、超出规定范围、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；6、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；7、未能严格审核审批手续，造成付出现金事实的；8、违反本规定条款认定应予惩罚的。二、出现下列状况之一的，财务人员应予解聘。1、违反财务制度，造成财务工作严峻混乱的；2、拒绝供应或供应虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的