日常主要财务风险预警管控措施

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,财务风险预警管控措施－资金业务,,

序号,风险表现,风险点,管控措施

1,银行开户资料随意对外提供,可能造成银行账户被盗用,银行开户资料应由专人妥善保管，未经批准，不得对外提供

2,出借公司账户,账户可能用于不合法的用途,严禁向他人或其他单位出借账户

3,单位资金与私人资金混存,挪用公司资金,公私资金应严格区分，严禁将单位与私人资金混存

4,以个人名义为公司开设账户,容易造成公司资金被他人侵占,严禁以个人名义为公司开设账户，一经发现，将视作小金库处理

5,采用大额现金或现金支票结算现金结算范围外的各种款项,付款的安全性保障较低,严格遵守人民银行关于现金使用范围的规定

6,签发空头支票,账户的金额可能不够支付，恶意透支被银行处罚,严禁签发空头支票

7,签发超过十天的远期支票,,严禁签发超过十天的远期支票

8,签发未填写金额的支票,,支票金额明确的，应按实际金额填写；支票金额不明确的，应注明限额标准；严禁签发敞口支票。

9,库存现金超过规定限额,被盗风险较大,库存现金不得超过3万元，超限额部分当天应存入银行

10,库存现金存放地点缺乏必要安保措施,,应根据当地治安记录妥善选择库存现金的存放地点，确保安全措施到位

11,网银付款全过程由一人办理,付款没有得到监控、岗位没有制衡,每个账户至少配备两个以上网上银行用户，履行必要审核程序

12,支付的价款与合同约定及工程实际完工情况不符,付款不符合相应规定，可能造成公司资产损失,如发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，应中止支付并及时向主管领导反映。

13,支付未纳入单位预算的款项,,加强对货币资金收支业务的预算控制，严格控制预算资金的支付。未纳入单位预算的支出项目，不予支付。

14,支付越权审批的资金,,审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限，对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告

15,空白支票加盖预留印鉴,一旦被盗，可能造成资产损失,未使用的空白重要票据不得加盖任何印鉴章

16,存款利息收入不入账，私设小金库,造成公司利益流失,银行存款的利息收入要及时入账，不得据为己有或另存形成账外账。严禁私设小金库，杜绝资金体外循环。

17,保险柜现金盘点和银行对账不及时,不能保证资产的安全、完整,要定期和不定期地进行现金盘点，检查实存数与账存数是否相符，发现不符，及时查明原因，做出处理。要定期与银行核对银行存款余额，并编制银行存款余额调节表，查找未达账项及其原因。出纳人员与编制银行余额调节表的人员要分开。

18,向分包队伍支付超过合同约定的预付款,长期无代价占用公司资金,应严格依据合同办理工程结算付款，禁止支付超越合同约定的预付工程款，如确需支付，应经过必要审批程序并要求对方提供相应担保。

19,不能准确掌握往来款的真实情况,不利于保证资产安全、完整,定期核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有不符，应查明原因，及时处理。

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