年产10万只轿车悬架转向节生产线投资项目可行性研究报告

××有限责任公司年产10万只轿车悬架转向节生产线投资项目可研报告PAGEPAGE1××工业设计院设计编号：2008Z-003年产10万只轿车悬架转向节生产线项目可行性研究报告年产10万只轿车悬架转向节生产线投资项目PAGE4-目录1、项目概况1.1项目名称1.2项目承办单位1.3法人代表1.4项目负责人1.5项目建设地点1.6项目规模1.7项目建设的主要内容2、可行性研究报告编制依据和范围2.1可行性研究报告编制指导思想与依据2.2可研报告编制范围2.3研究结果概述2.4主要数据及技术经济指标3、项目背景4、项目实施的意义及必要性4.1项目实施的意义4.2项目实施的必要性5、承办企业概况6、市场分析6.1国外轿车转向节市场需求分析6.2国内汽车及零部件市场前景分析6.3××轿车发展状况及规划7、拟建规模、厂址及建设条件7.1拟建规模7.2厂址7.3建设条件8、产品方案和生产纲领8.1产品方案8.2生产纲领9、物料供应与生产协作9.1原材料供应9.2生产协作10、项目建设方案10.1建设原则10.2建设方案10.3工艺方案10.4新增主要设备10.5总图、运输10.6给排水10.7供电10.8压缩空气11、环境保护、职业安全卫生、消防及节能11.1环境保护11.2职业安全卫生11.3消防11.4节约能源12、企业组织、项目管理与劳动定员12.1企业组织12.2项目管理12.3工程招投标12.4劳动定员12.5人员培训13、项目进度计划安排13.1项目建设周期13.2项目建设进度计划安排14、投资估算与资金筹措15、财务评价1、项目概况1.1项目名称年产10万只轿车悬架转向节生产线投资项目1.2项目承办单位××有限责任公司1.3法人代表***××有限责任公司总经理1.4项目负责人***××有限责任公司副总经理1.5项目建设地点××经济技术开发区××集团汽车零部件生产基地1.6项目规模本项目拟形成年产轿车悬架转向节10万只的生产能力，项目全部建成达产后，可实现年销售收入2900万元，年利润总额507.13万元，增值税及附加237.08万元。项目总投资1280万元，其中建设投资1160万元，铺底流动资金120万元。1.7项目建设的主要内容转向节是汽车重要安全零部件，全世界行业人士都重视其安全特性，充分认识其安全特性对转向节的加工有着特别重要的作用，并应贯穿到整个制造过程的控制。它是汽车中应力最为集中、最为复杂的关键零件，直接关系到汽车的安全性能，因此它的设计标准十分严格，制造过程和产品测试都要求符合规范。本项目通过购置立式加工中心、数控机床等先进的生产设备，新增1条混线生产线，采用高品质原材料，生产出达到国内先进水平、满足用户需求的产品。项目达产后，将形成年产轿车悬架转向节10万只的生产能力。2、可行性研究报告编制依据和范围2.1可行性研究报告编制指导思想与依据2.1（1）坚持市场导向原则，结合本项目产品市场的实际需求，在满足设计纲领的前提下重点保证产品质量，达到主机厂的配套要求。（2）贯彻技术进步原则，产品及工艺设备选型达到国内先进水平。根据汽车行业未来发展趋势，配件加工向高水平、高效节能、安全性高和智能化方向努力，使汽车零部件加工企业不仅在规模上逐步提高，而且在产品档次上升级换代。（3）坚持为主机厂配套的原则，根据汽车行业的现有配套格局和未来发展方向，采用扬长避短，前瞻性地进行项目的工艺布局，使项目建设与主机厂的需求相吻合，同步发展，实现多赢。（4）合理使用项目资金，将先进性与实用性有机结合，充分利用现有设施，做到少投入，多产出，实现效益最大化。（5）严格遵守“三同时”设计原则，工艺和设备不仅各项技术参数领先，同时必须达到国家规定的排放标准。2.1（1）国家发改委《产业政策调整指导目录》（2005年本）；（2）国家发改委《汽车产业政策》；（3）国家发改委《汽车行业十一·五发展规划纲要》；（4）××省发展与改革委员会《××省汽车行业十一·五发展规划纲要》；（5）××市人民政府2007年18号文件；（6）《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》；（7）有关汽车零部件行业标准及设计规范；（8）设计院与公司商定的编制原则；（9）公司提供的有关基础资料。2.2可研报告编制范围本报告对××有限责任公司年产10万只轿车悬架转向节生产线投资项目的必要性和可行性进行研究，对产品市场、技术先进性、建设规模、物料供应及协作关系、建设方案、主要工艺设备选型及相应的公用配套设施、环境保护、消防、职业安全卫生等方面进行研究，提出可行的方案，并在此基础上对项目投资进行估算及技术经济分析。可研报告范围如下：（1）项目背景情况综述；（2）行业现状与产品市场分析；（3）项目工艺方案阐述；（4）配套公用工程、环保、职业安全卫生及消防措施；（5）投资估算与财务分析。2.3研究结果概述（1）随着我国汽车工业的迅速发展，××省的汽车工业也取得了长足的进步，现已成为××省的支柱产业之一。未来几年，随着汽车整车业的高速发展，必将带来汽车零部件产业的长期发展，因此为汽车整机厂进行零部件配套市场前景广阔。（2）该项目的建设对满足××集团公司及××地区各轿车生产主机厂的配套需要，促进××市汽车零部件的发展，完善汽车产业链，都具有重要的意义，同时对××市的工业立市和地方经济的发展都将产生积极的影响，该项目的建设是非常必要的。随着中部崛起战略和××省工业强省战略的实施，本项目必将为地方经济发展和增加社会就业做出一定的贡献。（3）本项目的实施为××公司生产体系注入了活力，拓展了企业产品的产业链，实现企业的多元化投资战略，对公司实现可持续发展有直接的推动。作为××××汽车集团的子公司，本项目对××××汽车集团的未来发展也有积极的促进作用。（4）该项目选定产品技术起点高，具有较高的附加值，有广阔的销售市场，设计中选用的工艺方案及设备具有合理性、经济性与先进性，物流基本合理，可保证生产纲领的实现。（5）项目完成后，企业将形成年产A、B、C级轿车悬架转向节10万只的生产能力，实现产值2900万元。（6）通过财务分析，各项指标均较理想，投入产出比合理，投资利润率高，投资回收期与借款偿还期短，盈亏平衡点适中，项目建设周期短，具有较好的经济效益和社会效益，本项目可行。2.4主要数据及技术经济指标本项目的主要数据及技术经济指标详见表2-1。表2-1主要数据及技术经济指标表1主要数据1.1生产纲领：A级轿车悬架前、后转向节B级轿车悬架前、后转向节C级轿车悬架前、后转向节2000040000400001.2新增设备台数211.3新增人员501.4项目建设期101.5项目达纲年份20101.6项目总投资1280固定+铺底流动1.6.1其中：新增固定资产投资11601.6铺底流动资金1201.7新增销售收入(含税)29001.8销售税金及附加237.081.9利润总额507.132技术经济指标2.1投资利税率48.332.2投资利润率32.932.3销售利润率17.492.4项目投资财务内部收益率25.672.5建设借款偿还期3.07含建设期2.6项目投资回收期4.8含建设期2.7项目投资财务净现值(I=12%)853.272.8盈亏平衡点61.093、项目背景“十一五”期间,随着国民经济的持续、快速发展,人民生活水平的不断提高,国内汽车市场仍将保持快速增长,轿车、客车、尤其是经济型轿车、轻型车、微型车的需求量将有较大增长,市场份额将进一步提高。我省汽车工业的发展已有半个世纪的历史，汽车工业也已成为我国汽车工业一个重要的组成部分及全省国民经济重要产业和现代加工制造业的第一支柱。汽车市场及汽车工业的大发展,必将为汽车零部件包括汽车转向节产品带来巨大的市场商机。但是与整车公司发展相比，汽车零部件行业发展相对滞后,如××××、奇瑞、北京奔驰等新车型大批量生产，其中汽车转向节等零部件要求以成品供货，目前国内生产汽车转向节的企业仅有几十家，其中有数据可查的只有十几家，且多数企业只有毛坯生产能力，产品的深加工成为必须解决的首要问题。为此，××省在“十一五”发展规划中，把汽车零部件列为重点发展方向。××有限责任公司是以生产前后桥、轿车悬架为主的汽车零部件专业制造厂家，经过多年的发展，已形成了一定规模和辐射半径逐渐扩大的汽车零部件销售配套网络。随着公司研制开发的轿车悬架成功打入轿车市场，出现了产销两旺的局面,这将为轿车转向节的发展带来广阔的市场前景。为进一步提高企业的自主创新能力，贯彻落实××市委、市政府关于《××优先加快工业发展行动纲要》的通知，实施“工业立市”战略，以做大规模、优化结构、增强工业综合竞争力为目标，抢抓机遇，公司实施年产10万只轿车悬架转向节生产线投资项目是非常及时的，也是完全必要的。本项目为具有集中优势发展产业，提高产业关联度和辐射带动力，增强竞争力性质的项目。本项目的建设符合国家产业政策和我省经济发展中长期规划的要求，产品具有广阔的国内市场前景，并为高技术、高附加值产品出口，开辟国际市场奠定基础。同时，对公司的可持续发展，对推动我省汽车零部件行业的发展将产生深远影响。本项目建设能够延伸我省汽车产业链，对推动××市地方支柱产业的发展，贯彻落实××省工业强省战略有积极的现实意义。项目完成后可产生良好的经济效益和的社会效益。4、项目实施的意义及必要性4.1项目实施的意义（1）符合汽车产业发展政策本项目产品轿车悬架转向节的生产符合国家发改委《产业结构调整指导目录》（2005年本）第一类“鼓励类”的十三项“汽车”中的第1条“汽车、摩托车整车及发动机、关键零部件系统设计开发”产业政策。国家发布实施新的《汽车产业发展政策》，鼓励汽车零部件市场发展，对我国零部件企业的发展将起到推动作用。根据新的产业政策，汽车零部件企业要适应国际产业发展趋势，积极参与主机厂的产品开发工作。在关键汽车零部件领域要逐步形成系统开发能力，在一般汽车零部件领域要形成先进的产品开发和制造能力，满足国内外市场的需要，努力进入国际汽车零部件采购体系。对能为多个独立的汽车整车生产企业配套和进入国际汽车零部件采购体系的零部件生产企业，国家在技术引进、技术改造、融资以及兼并重组等方面予以优先扶持。（2）发展民族汽车工业，逐步替代进口汽车产业是一个关联度极强的行业，也是一个产业链很广的行业，涉及到××、电子、计算机、轻工、纺织、化工、新材料等诸多行业。随着我国汽车工业的快速发展，汽车工业在国家产业结构中所占的地位已日趋重要，汽车行业的高速发展，必然会对汽车零部件行业起到拉动作用，尽管近几年我国汽车行业发展较快，但是各个地区的汽车零部件行业并没有同步增长，关键零部件依然需要进口，因此抓住历史赋予的商机，化挑战为动力，加快企业的发展，抢占市场先机是发展民族汽车工业的关键之一。本项目对于延伸我国汽车工业产业链，发展民族汽车工业，逐步替代进口具有重要意义。（3）××市“工业立市”的需要××市委市政府制定并下发了《关于优先加快工业发展的行动纲要》，规划到2010年，××工业增加值确保800亿元，力争850亿元，年均递增２４％以上，现价工业总产值确保2500亿元，力争2700亿元；累计工业投入确保1200亿元，力争1500亿元，工业投入占全社会固定资产投资３０％以上。根据《××优先加快工业发展行动纲要》，汽车、装备制造、家用电器、化工、新材料、电子信息及软件、生物技术及新医药、食品及农副产品加工等八大产业，将成为××工业发展中的领跑者。本项目产品是为汽车零部件，属于汽车产品，是××优先发展的八大工业之一，该项目的建设对促进××汽车工业的发展具有重要意义。（4）确保××集团的整体战略目标得以实现本项目产品主要为××集团公司轿车配套，是××集团公司产品结构调整的组成部分之一，能够为××集团公司的整车质量奠定良好的基础，确保××集团的整体战略目标得以实现，从而实现××公司和××集团公司双赢的局面。4.2项目实施的必要性（1）汽车工业发展的需要随着我国汽车工业的快速发展，汽车工业在国民经济所占的主导地位已日益明显，我国也已将汽车工业作为国民经济发展的支柱产业之一，因此，未来几年，我国的汽车产业无论是在产业政策方面还是在市场需求方面依然会保持稳定发展。汽车产业是一个关联度极强的产业，也是一个产业链很广的行业，汽车行业的高速发展，必然会对汽车零部件行业起到拉动作用，因此抓住历史赋予的商机，化挑战为动力，扩大生产规模，加快企业发展，抢占市场先机是企业实现跨越式发展的关键所在，因此，××公司实施本项目是非常必要的。（2）汽车零部件市场竞争的需要近两年我国汽车行业出现了前所未有的高速发展，2006年我国汽车总产量达到728万辆，2007年我国汽车总产量达到888万辆，世界大的专业零部件生产厂商在国内纷纷建立了多家独资或合资企业，逐渐占据我国汽车零部件的市场。这些企业的产品质量好，但价格较高，同时由于他们的经营范围广、批量大、品种齐全，当汽车零部件供应紧张时，汽车主机厂的生产有可能受到这些零部件供应商的制约。而此时能够供货的我国多数汽车零部件供应商所能提供的产品品种不全、质量低劣、服务不周。在这种情况下，汽车主机厂不得不高于一般价格购买质量好的汽车零部件。这样就要增加汽车制造成本，影响汽车的产量和销售，最后是企业效益下降。在这种情况下，汽车生产企业若要稳步地发展，就要与时俱进地扶持建立自己的汽车配件生产企业。同时，汽车零部件企业也要及时调整产品结构和生产组织结构，大力提升企业的自主研发能力和产品质量，才能提高综合竞争力，在未来的市场竞争中取胜。（3）××市汽车发展配套的需要根据××市建设国内外重要制造加工基地规划纲要，××市积极调整产业结构，加大了工业投入，使××市经济健康快速发展，特别是作为××市主导产业的汽车增速喜人，××轿车已投放市场，未来四年内××将成为国内重要的轿车制造基地之一，并将有50万辆的××宾悦驰骋在大江南北。与××汽车的快速发展相比，××市的汽车配件行业形势不容乐观，目前虽有大小几百家配件企业，但上规模上水平的企业还远远不能满足主机厂的配套需求。汽车业的竞争归根到底就是汽车配件业的竞争。随着汽车业竞争的加剧，以及现代物流技术的发展，汽车生产企业对其配套企业的供货质量、供货价格、供货时间及服务水平的要求越来越高，以便快速适应市场的需求。那些供货距离远、物流成本高的配套企业在市场竞争中的劣势越来越明显。5、承办企业概况××有限责任公司是××××汽车集团核心企业，是以生产前后桥、轿车悬架为主的汽车零部件专业制造厂家。公司现有厂区占地23万平方米，员工1100余人，总资产5.7亿元。企业不断追求科技进步，先后投入数亿元进行技术改造，引进了一批国内外先进设备，建成了冲压、焊接、机加工、总装、涂装、检测等工艺齐全的35条柔性化专业生产线。现有两大生产基地，其中商用车桥生产基地具备年产22万根台商用车桥的能力，乘用车桥生产基地具备年产24万根商务车车桥和2万台SRV分动器总成、主减速器总成的能力。公司注重研发能力建设，依托集团公司研发力量，立足自身，以创建省级企业技术中心为抓手，逐步建成国内一流的车桥研发中心，普及应用了INTECAD、PDM、CAPP、SOLIDEDGE等一批较为先进的设计软件。经过多年的经累，车桥研究所具备九大（1-9T）系列前后桥的技术储备，年开发近200种前后桥。同时也培养起了一支年轻的、成熟的技术研发团队。另一方面，公司积极同国内外同行和国内知名高校院所进行多层次的广泛合作。通过引进消化国外先进技术，形成了“五十铃”、“丰田”、“日野”、“韩国现代”四大产品技术平台，开发出包括11吨级以下全系列商用车桥、乘用车悬架系统、分动器、减速器等8大系列200余种产品，广泛适用于1～6吨载货车和4～10米中高档客车、客车底盘和乘用车。公司以创建学习型组织总揽全局，认真实践“系统思考、团队学习、协调平衡、追求卓越”的核心理念，深入推进丰田生产方式，坚定不移地走质量效益型道路，取得了系统性进步。99年通过ISO9001体系认证，02年通过安全级企业认证并荣获××省质量管理奖，03年通过企业管理规范化达标，04年荣获中国汽车“百家最佳零部件供应商”称号，05年荣获中国汽车底盘类“十佳”零部件供应商称号，05年1月通过TS16949体系认证，05年11月“合桥”汽车前后桥获“中国车桥名优产品”称号，06年通过国家安全质量标准化二级企业并荣获××省质量奖，07年8月份通过××市高新技术企业认定。近日公司再次获得“全国百佳汽车零部件供应商”，充分证明了企业的竞争实力，为公司增添一份珍贵的无形资产。6、市场分析6.1国外轿车转向节市场需求分析国外市场，由于在一辆汽车的生产成本中，零部件成本占60～70%左右，特别是轿车转向节生产工艺难度大，塑性变型复杂，不易采用××手加工。同时，在国外支付工人工资很高，发达国家不愿自己生产，因此，降低零部件自制率，面向全球采购，提高生产效率，实现专业化大生产已成为世界潮流。据《中国汽车工业年鉴（2007年）》介绍：2006年，美国、日本、德国、法国、韩国、西班牙、加拿大等7个国家年产汽车4093万辆左右，其零部件自制率在50%以内，可见需全球采购零部件的数量是相当巨大的。今后2至5年，世界汽车工业格局及发展趋势将发生重大变化，汽车零部件全球采购的兴起，使得国际汽车巨头们和汽车零部件生产厂商纷纷将目光瞄准中国汽车及零部件业，直接来中国办厂和直接到中国市场采购，为我国汽车零部件产业的发展提供了巨大的市场空间和诱人的发展机遇。6.2国内汽车及零部件市场前景分析随着我国国民经济的高速发展，汽车工业出现了前所未有的快速发展。据中国汽车工业协会最新统计显示，2007年，中国汽车产销888.24万辆和879.15万辆,同比增长22.02%和21.84%，预计2008年，我国汽车工业产销量将超过千万辆。汽车产业的高速发展，直接拉动了我国汽车零部件行业的发展，近年来，我国汽车零部件行业克服了原材料涨价等一系列不利因素，与整车生产企业一起进入了同步发展的阶段。在我国汽车工业高速发展的大背景下，××省的汽车工业也取得了长足的发展，目前××省汽车整车制造业已经形成××、安凯、昌河、奇瑞、一汽扬子五大生产集中地。其中安凯豪华大客车具有世界领先水平，轻客、轻卡在国内技术一流。安凯大客车、××瑞风商务车、JAC轻卡产品水平和产销水平居全国同行业前列。可以预见，××省汽车整车行业的快速发展必将带动汽车零部件加工业发展。另一方面，随着我国工业化进程的不断加快和人民生活日渐富裕，必将不断扩大轿车的购买群体，轿车将成为汽车需求增长的主力。轿车进入家庭将是渐进的；中高级轿车将保持较稳定的需求；普通级轿车，尤其是经济型轿车将成为市场主导产品，品种将趋向多样化、个性化，市场占有率将逐年提高，据对全国75家汽车品牌供应商统计，2007年，我国轿车的需求量达到350万辆。但是，由于受宏观经济形势的影响，影响汽车工业发展的多种矛盾没有得到根本缓解，汽车行业经济运行速度继续趋缓。由于汽车行业与整个国民经济的走势密切相关，同时受产业政策的影响较大；从长期看，在我国国民经济持续增长的带动下，在资本市场发展日益规范发展的情况下，我国汽车行业的长期增长是值得期待的。根据国务院发展研究中心产业经济研究部对中国市场需求总量的最新预测，国内汽车保有量在2010年达到5669万辆，2020年将达到13103万辆，这个数据说明国内汽车市场被长期看好，也为零部件产业的长期发展打下了基础。国内汽车的价值链正在向零部件领域转移，按照国际运行的标准，推算汽车行业整车与零部件规模比例应为1：1.7,由此可以推断，汽车零部件产业的发展空间还很大。同时，随着国际上汽车行业实行零部件“全球采购策略”及国际跨国汽车企业推行本土化策略，国内市场将出现巨大的零部件配件缺口，我国汽车零部件尤其是轿车转向节的生产和出口面临巨大商机。6.3××轿车发展状况及规划××轿车基地位于××××工业园，年设计单班产能20万辆，已满足5万辆C级车产能需求。作为××省第三家轿车生产企业，××轿车的选择是将中高级车作为切入点，然后将再逐渐进入中级车、微型车和小排量车领域。目前××已经储备了10余款车型，拥有4个产品平台，分别为C级车平台、B级车平台、A级车平台和A0级车平台，在2010年以前，××将形成4个级别7款车的轿车系列。根据初步规划，从2007年至2010年的4年内，××汽车公司将计划向市场投放50万台轿车产品。依托××汽车公司全新启动的轿车新战略，××将在最近几年成长为国内重要的轿车制造基地之一。未来4年内，中国将会有50万人开上“××造”轿车。去年11月份，××轿车全国首家4S店--××宾悦汽贸宾悦特许销售服务店隆重开业，拉开了走向全国市场的序幕。几天后，全国第二家4S店--××亚夏汽车××悦宾特许销售服务店开张。紧接着，浙江杭州、河北石家庄、山东青岛、四川成都等专营店相继开业。整个12月份，各地××宾悦轿车专营店如雨后春笋，在全国范围内遍地兴起，宾悦轿车特许专营店已签约90余家。按照××轿车营销网络建设规划，至2010年××宾悦在全国将完成200个销售区域的构建，从而形成一个覆盖全国30个省、自治区、直辖市，布局118个城市的营销网络。未来五年，××汽车集团的目标是将集团建设成具有国际竞争力的中国汽车业主力厂商；将JAC培育成世界级品牌；到2010年，××汽车集团将发展成为产品系列齐全、整车生产能力达到50～60万辆，销售收入达到420～500亿元的综合型、大型汽车集团。2008年元月17日，中国汽车界关注的××又一款新轿车××宾悦隆重批量下线推向市场。宾悦的度势而出，彰显了××在“中部崛起”中的超速发展，为“××汽车千亿元产业”增添了雄厚的基石。今年××宾悦的销售目标是2.2万辆。依据××、奇瑞、南汽、北京奔驰等汽车集团发展规划，“十一五”期间汽车转向节、发动机曲轴连杆等成品市场需求量在300万件以上。综合以上分析，本项目产品主要是为××轿车配套，随着××轿车产量的提高和换型，××集团对轿车悬架转向节的需求量越来越大，项目市场前景广阔。7、拟建规模、厂址及建设条件7.1拟建规模根据市场分析和预测，确定本项目生产规模为年产ＡＢＣ级轿车悬架转向节10万只；项目新增总投资1280万元，其中固定资产投资1160万元，项目达产后，预计年新增销售收入2900万元。7.2厂址本项目建设地在××汽车集团有限公司××经济开发区汽车零部件生产基地,该基地位于××经济开发区锦绣大道以南，天都路以东，紫蓬路以北，始信路以西的地块内，本项目位于零部件基地的东北部,其西临发动机生产基地，南临座椅厂，北为后方车间、食堂及绿地，东邻始信路。零部件生产基地占地52.58ha，地势南高北低，西高东低，最大高差约7m多，为便于基地内的交通、排水及景观要求，基地内竖向布置为平坡式。本厂区占地16.92ha。7.3建设条件××有限责任公司厂区位于基地的东面，现建有H1联合厂房，建筑面积17136m28、产品方案和生产纲领8.1产品方案根据产品结构及生产工艺的相似性,本项目将产品划分为六类，即：A级轿车悬架前转向节；A级轿车悬架后转向节；B级轿车悬架前转向节；B级轿车悬架后转向节；C级轿车悬架前转向节；C级轿车悬架后转向节。8.2生产纲领表8-1生产纲领表序号代表产品名称数量（只）单价（元/只）产值（万元）1A级轿车悬架前转向节100003003002A级轿车悬架后转向节100002702703B级轿车悬架前转向节200003006004B级轿车悬架后转向节200002004005C级轿车悬架前转向节200003006006C级轿车悬架后转向节20000365730总计10000029009、物料供应与生产协作9.1原材料供应9.1.19.1.2以达纲后的设计产量及公司现行的消耗标准综合测定的主要原材料需求量见表9-1表9-1主要原材料需求量表序号物料名称单位年需求量来源1锻件毛坯吨900××汽车锻件股份公司9.2生产协作本项目所生产的产品在企业内进行，不需外协。10、项目建设方案10.1建设原则（1）坚持技术进步原则，高起点地实施本次建设项目，努力实现技术水平与技术装备的同步提高。采用公司自主创新的工艺技术，通过增加关键生产和检测设备，使企业在项目完成后生产工艺、产品技术水平达到国内先进水平，为提升公司的核心竞争力奠定基础。（2）工艺重点投资在立式加工中心和数控立车设备的选择上，以及为生产线可靠运行相配套的公用设备。为了满足产品的工艺要求，达到设备的高可靠性，选用技术上先进、经济上合理的机电一体化设备，同时尽量利用原有设备，争取做到少投入，多产出。（3）车间内部按工艺流程组织物流，做到物流顺畅、短捷、合理。（4）在环境保护、职业安全卫生、消防、节能等方面均按“三同时”原则设计和施工。10.2建设方案（1）根据本项目产品特点，每类产品组成一条生产线,共新增6条生产线，即：A级轿车悬架前转向节生产线；A级轿车悬架后转向节生产线；B级轿车悬架前转向节生产线；B级轿车悬架后转向节生产线；C级轿车悬架前转向节生产线；C级轿车悬架后转向节生产线。（2）工艺上分别建设成独立的加工单元；尽量提高生产线的柔性，以适应多品种、大批量的订单式生产需求。（3）公用配套设施均根据车间工艺要求和负荷进行针对性改造，动力设备尽量靠近负荷中心。10.3工艺方案（1）A级轿车悬架前转向节工艺分析工序号工序内容备注0工件运到工位10用外形定位，车φ83外圆、φ82外圆和端面;车φ70内孔，车φ62内孔，车φ72内孔和割槽φ76内孔20用φ70内孔和外形定位，铣2-φ12.2上端面，铣2-φ12.2下端面，钻2-φ12.2孔30铣2-φ12平面；钻2-φ12孔40铣φ12.82（1：8）锥孔端面，钻φ12.23（1：8）锥孔底孔φ10.5，铰1：8锥孔；50铣φ12.82（1：8）锥孔背端面60铣ABS孔端面，钻ABS孔φ17.5，扩孔至φ17.8，铰孔至Φ18H9；M5-6H螺纹底孔钻至φ4，攻M5螺纹；70铣2-φ14.6（1：8）锥孔端面；钻2-φ14.6（1：8）锥孔底孔φ11.4；80铣φ14.6（1：8）锥孔背端面，90钻φ15.23（1：8）侧面M6螺纹底孔φ5，攻M6螺纹（2）A级轿车悬架后转向节工艺分析:工序号工序内容备注0工件运到工位10夹紧φ45外圆，车φ58两端面，车φ58外圆，镗φ43内孔，车φ35.19（1：8）锥度20用φ43和外形定位，铣φ45端面；钻4-M10x1.25-6H螺纹底孔钻至φ8.7；攻M10x1.25-6H螺纹；30用φ43和φ8.7定位，铣2-30两端面保证开档90，40用φ43和φ8.7定位，铣22两端面50用φ43和φ8.7定位，铣35.5两端面60用φ43和φ8.7定位，镗2-Φ32孔70用φ43和φ8.7定位，镗Φ40孔80用φ43和φ8.7定位，钻2-Φ12.1孔（3）B级轿车悬架前转向节工艺分析:工序号工序内容备注0工件运到工位10用外形定位车外圆（φ92和φ93），车端面;车内孔（φ72、φ81.5和φ86内孔）端面，割槽以内孔定位，20以内孔和外形定位，铣制动钳上端面，铣制动钳下端面；钻2-Φ12.2孔；钻M6螺纹底孔至φ5，攻M6螺纹30以内孔和φ12.2孔定位，铣22两端面40以内孔和φ12.2孔定位，铣17两端面50以内孔和φ12.2孔定位，铣20两端面60以内孔和φ12.2孔定位，钻2-Φ12孔70以内孔和φ12.2孔定位，钻φ14.5（1：8）锥孔底孔φ12.7，铰1：8锥孔80以内孔和φ12.2孔定位，钻φ16.76（1：8）锥孔底孔φ14.3，铰1：8锥孔90以内孔和φ12.2孔定位，铣ABS孔端面，钻铰ABS孔，钻M6螺纹底孔φ5，攻M6螺纹（4）B级轿车悬架后转向节工艺分析:工序号工序内容备注0工件运到工位10用外形定位车内孔（φ43.5、φ43和φ60孔）端面20用φ43.5和外形定位，铣3-φ22平面、铣ABS平面、铣2-φ30平面，铣2-φ30平面；钻孔M8x1.25螺纹底孔钻至φ6.6，攻3-M8x1.25螺纹；钻ABS孔φ17.5，扩孔至φ17.8，铰孔至φ18；M5x1螺纹底孔钻至φ4，攻M5x1螺纹；钻孔2-φ10孔30用φ43.5和φ10孔定位，铣40两端面40用φ43.5和φ10孔定位，钻Φ14.2孔50用φ43.5和φ10孔定位，镗Φ39孔60用φ43.5和φ10孔定位，铣28上端面，铣28下端面；钻2-Φ12孔（5）C级轿车悬架前转向节工艺分析:工序号工序内容备注0工件运到工位10用外形定位，铣φ84孔端面，镗φ84孔，钻4-φ12.5孔20用φ84孔和φ12.5定位，铣25.8两端面30用φ84孔和φ12.5定位，铣18.5两端面40用φ84孔和φ12.5定位，铣22两端面50用φ84孔和φ12.5定位,钻2-φ14.6（1：6）锥孔底孔φ10.3，铰φ14.6（1：6）锥孔；钻12.82（1：6）锥孔底孔φ9.7，铰φ12.82（1：6）锥孔；60用φ84孔和φ12.5定位,钻φ15.23（1：8）锥孔底孔φ12.5，铰φ15.23（1：8）锥孔；70用φ84孔和φ12.5定位,铣ABS孔端面，钻ABS孔φ17.5，扩孔至φ17.8，铰孔至{~1:Φ:18:H9:+0.043:0~}；钻M5-6H螺纹底孔钻至φ4，攻M5螺纹；钻M6-6H螺纹底孔钻至φ5，攻M6螺纹（L向）；80用φ84孔和φ12.5定位,铣2-M12x1.25螺纹两端面，钻M12x1.25-6H螺纹底孔φ10.6，攻M12x1.25螺纹；钻3-M6螺纹底孔φ5，攻M12x1.25螺纹；钻H-H剖面φ5和M6x1螺纹底孔φ5，攻M6x1螺纹90用φ84孔和φ12.5定位，锪R15沉孔，钻2-M6螺纹底孔至φ5，攻2-M6螺孔（6）C级轿车悬架后转向节工艺分析:工序号工序内容备注0工件运到工位10用外形定位，铣φ65端面，镗φ65孔，钻4-Φ10.5孔；钻φ5孔，钻M8螺纹底孔φ6.8，扩φ10孔，攻M8螺纹20用φ65孔和φ10.5定位，铣34.5端面（保证7.5°）30用φ65孔和φ10.5定位，铣33端面（保证6.5°）40用φ65孔和φ10.5定位，铣34.5端面（保证33.5°）50用φ65孔和φ10.5定位，铣J-J端面（保证17.3）60用φ65孔和φ10.5定位,钻φ18.17（1：8）锥孔底孔φ16，铰φ18.17（1：8）锥孔70用φ65孔和φ10.5定位,铣ABS孔端面，钻ABS孔φ17.5，扩孔至φ17.8，铰孔至Φ18H9；M8-6H螺纹底孔钻至φ6.8，攻M8螺纹；80用φ65孔和φ10.5定位，镗φ35.9孔（保证7.5°）90用φ65孔和φ10.5定位，镗φ35.9孔（保证6.5°）100用φ65孔和φ10.5定位，镗φ35.9孔（保证33.5°）110用φ65孔和φ10.5定位，锪φ23.4沉孔，镗φ69孔；铣φ40端面，钻M16x1.5-6H螺纹底孔φ14.4，锪30°锥孔，攻M16x1.5-6H螺纹；10.4新增主要设备根据技术进步原则，关键设备选用国内最先进的加工设备，本项目共计新增各类设备21台（套），其中：主要生产设备18台（套）。新增各类设备购置费953万元，新增设备情况详见表10-1。表10-1新增设备明细表序号设备、仪器名称型号规格数量（台）金额（万元）备注单价总价一新增生产设备1数控立车2951902立式加工中心860510其中1台为90万3卧铣513654立钻2485立镗11010小计18783二公用设备及其他1工装1批1102刀具2批60小计3170合计2195310.5总图、运输10.5（1）总平面布置本项目在××××汽车集团有限公司××经济技术开发区汽车零部件生产基地中的××公司H1联合厂房内进行，不对厂区平面布置进行调整。10.（1）本项目的运输包括厂内运输和厂外运输，厂外运输采用企业与社会化服务的公司合作的方式进行，在自用车辆满足不了外运的情况下雇用社会车辆运输，由外运公司负责外部运输。（2）厂内运输采用叉车及手推车,利用公司已有叉车及手推车，本次不新增运输车辆。全年运输量详见表10-2。表10-2全年运输量表序号内容单位数量备注1厂内运输吨14002厂外运输吨1200合计吨260010.6给排水本项目的联合厂房位于××集团公司××经济技术开发区汽车零部件基地内，该厂区水源为采用城市自来水，供水管径Φ400mm，供水压力350Pa，从城市自来水环状管网上引入，两条给水管进口DN=250mm，经水表计量后，直接供给。供水压力及水量均能满足厂区用水需求，供水水质符合生活饮用水标准。厂区排水采用雨、污分流制，雨水及洁净生产废水经厂区雨水管道收集后排入城市雨水管网。生活污水与生产污水排入厂区污水处理站处理后，达到国家污水排放标后，用于绿化浇洒或排入城市污水管网。现有给排水系统可满足本次建设需要。10.7供电厂区供电电源由××市莲花变电所引来，可实现35kV或10kV专用线双回路供电。联合厂房所需10kV电源引自基地现有的35/10kV降压站10kV开关室。车间变电所均衡分配在二段10kV母线上。车间变电所内装有3台SC9-1250KVA箱式变压器，总容量为3750KVA，能满足生产要求，维持原状。10.8压缩空气在厂房内有一空压站，装有3台GA132风冷螺杆式空压机，设计容量为40m3/min,选用组合式低露点干燥机，在干燥机前的管道上安装WS旋风分离器和AO级除尘过滤器，在干燥机后面的管道上装AR级粉尘过滤器，以保证压缩空气的质量。现有空压机容量可满足本次技改需要11、环境保护、职业安全卫生、消防及节能11.1环境保护11（1）1998年11月29日国务院第253号令发布执行《建设项目环境保护管理条例》；（2）（87）国环字第02号文附件《建设项目环境保护设计规定》；（3）国家环保总局环发2006[28号]《环境影响评价公众参与暂行办法》；（4）《××工业环境保护设计规定》JB16-2000（试行）。11（1）大气环境质量执行《环境空气质量标准》GB3095-1996中二级标准；（2）环境噪声执行《城市区域环境噪声标准》GB3096-93中2类标准：昼间60dB(A)，夜间50dB(A)；交通干线两侧执行4类标准：昼间70dB(A)，夜间55dB(A)；（3）废水排放执行《污水综合排放标准》GB8978-1996：一类污染物低于最高允许排放浓度，二类污染物执行表4中1级标准；（4）工业废气排放执行《大气污染物综合排放标准》GB16297-1996中表2最高允许排放浓度、二级排放速率；（5）《大气环境质量标准》（GB3095-4996中二级标准）；（6）厂界噪声控制执行《工业企业厂界噪声标准》GB12348-90中二类标准：昼间60dB（A）,夜间50dB(A)；（7）固体废物的排放执行《国家危险废物名录》。1111.1.3.本项目建成后可能产生的主要污染是：（1）空压机组运行中产生的噪音；（2）××加工中产生的废切削。治理措施（1）噪声控制空压站噪声控制采用车间隔声，在进、排气口装进、排气消声器措施；鼓风机、水泵采取基础减震措施；发动机试验噪声采用隔声间治理措施。通过对建设项目各噪声源进行有效控制，以及厂区绿化和距离衰减，可使厂界噪声执行《工业企业厂界噪声标准》GB12348-90中二类标准：昼间60dB（A）,夜间50dB(A)。（2）废弃物的处理本项目产生废弃物主要为切削、生活垃圾，生活垃圾回收后运到指定垃圾处理场处理。切削回收后送废金属回收公司回收利用。11.1.4绿化绿化布置服从总平面布置和生产要求，绿化重点为厂前区、道路两侧、厂界四周。绿化系数大于30%。11.2职业安全卫生11（1）国务院颁发的《工厂安全卫生规程》；（2）《工业企业设计卫生标准》[GBZ1（2002）]；（3）《工作场所有害因素职业接触限值》（GBZ2-2002）；（4）《生活饮用水卫生标准》（GB5794-85）；（5）《爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范》（GB50058-92）；（6）《工业企业采光设计标准》（GB50053-91）；（7）《工业企业照明设计标准》（GB50034-92）；（8）《工业企业厂区运输安全规程》（GB4387-1994）；（9）《采暖通风与空气调节设计规范》（GBJ19-87）；（10）《工业企业噪声控制设计规范》（GBJ87-85）。11（1）车间内工艺布置尽量使工艺流程顺畅、合理；（2）厂房设环形消防通道，道路转弯按规范设计，保证其视野开阔。各种道路设交通标志，保持畅通；（3）各生产部门，分别采用岗位送冷风和自然通风、工业壁扇等防暑措施；（4）各生产部门和车间办公室，设置必需的生活卫生设施和生产卫生设施，如更衣室、卫生间、休息室等；（5）各种危险场所设置醒目的警示性标志；（6）教育全体职工树立安全生产意识，并定期进行安全检查。11.3消防11（1）中华人民共和国《消防法》；（2）中华人民共和国国家标准《建筑灭火器配置设计规范》（GBJ140-90）；（3）《建筑设计防火规范》（GBJ16-87，2001版）；（4）《建筑物防雷设计规范》GB5057-94；（5）《××工厂电力设计规范》GBJ6-96。11.3.2消防措施（1）厂区总平面布置合理，可保证厂区物流合理顺畅。厂房四周设有环行干道，保证消防车顺利通行。车间内工艺布置，保持通道畅通。（2）厂区采用低压制消防，消防水量和水压由消防水池和消防加压泵变频恒压供水装置满足。厂区管网形成环状，设置地上式室外消火栓，其服务半径小于150m，间距小于120m。（3）厂房内设置必要的室内消火栓，室内消火栓的充实水柱不小于7m，室内消火栓的布置应保证有两只水枪的充实水柱同时到达室内任何部位，并将车间内的给水管道连成环状，管材采用热镀锌钢管。生产车间根据其生产性质，配置相应的移动式磷酸铵盐干粉灭火器。（4）选派专人对消防器材进行管理，并定期检查消防设施。11.4节约能源11.4.1设计依据（1）国务院文件“节约能源管理暂行条例”；（2）国家计委、国家经贸委、建设部《关于固定资产投资工程项目可行性研究报告“节能篇（章）”编制及评估的规定》。计交能[1997]2542号；（3）综合能耗计算通则GB2586-87；（4）评价企业合理用电技术导则GB3485-83。11.4.2节能原则（1）执行《××工业节能设计技术规定》JBJ14-86，贯彻国家关于建设资源节约型社会的精神，把节能设计作为项目前期工作的重点之一。（2）贯彻国家关于能源应“开发和节能并重，把节约放在优先地位”的方针，通过科学管理等途径，进行节能，力求以最小的能耗获得最大的经济效益和社会效益。（3）采用国内外成熟、先进、可靠的新工艺、新技术、新设备，以提高产品质量和生产效率，适应新产品的开发，达到降低能耗，提高企业综合经济效益的目的。（4）采用合理的物流路线和工艺布局。（5）在给水进口、电气线路入口及设备进口处，均装设了计量仪表，加强能源管理和能源计量工作；对能源的使用情况实行有效的监督，促进节能措施的落实。（6）能源品种的选用，根据国家能源方针，结合本地区能源资源优势和本工程产品用能特点及产品质量要求，确定本工程购入能源以电为主，同时辅以水和柴油。使用能源以电为主，同时辅以压缩空气、水和柴油。11.4.3主要节能措施（1）设计中采用的主要节能措施为：选用先进高效的生产设备，提高设备的负荷率，从而达到节约能源的目的。（2）厂区变配电所靠近用电负荷中心，可减少损耗，节约能源。（3）车间照明采用高效节能的金属卤化物灯具，辅房照明采用高效荧光灯具，与普通灯具相比，节约能源。而且可提高工作区照度，获得较高的照明质量。（4）加强能源管理，设计中对各种能源均按车间分别配置计量器具，并对电力安装容量在50KW以上的设备单独配置有功电度表，以便于车间今后进行能源消耗经济考核工作，从而节省能源。综上所述，采用上述措施后，节约能源，并可节省人工费用。同时，还可获得间接的节材、节能效果，具有显著的综合经济效益和社会效益，符合国家节约能源、合理利用能源的政策。12、企业组织、项目管理与劳动定员12.1企业组织××有限责任公司是按照《公司法》成立的，公司组织形式为董事长下设的总经理负责制，按照有效管理、高效运行的原则，实行公司、部门（车间）、班组三级管理，本项目系统，生产系统纳入制造部统一管理。12.2项目管理本项目采用法人负责制、工程招投标制、资金专户管理制进行管理。公司设立专门的项目管理部门负责本项目的协调与管理，并定期向项目负责人汇报。12.3工程招投标为了贯彻《中华人民共和国招投投标法》，确保项目建设工程质量，缩短工程建设期，防范和化解工程建设中的违规行为，保护国家利益，制订本项目的招标方案。本项目招标的范围主要是设备与材料采购招标，面向社会全部进行公开招标或邀请招标。项目招投标活动委托给有资质的招标代理机构办理。12.4劳动定员本项目实行两班制工作，共需人员50人，其中技术及管理人员4人，所需人员由公司内部调配或向社会招聘。12.5人员培训（1）岗位技能培训：包括产品知识，工艺要求，先进设备操作技能，产品质量，质量体系，安全生产培训。目的是提高其岗位技术，提高对新产品生产操作、质量要求的掌握。（2）规章制度培训：包括人事、劳动、管理、绩效、奖罚等制度培训。目的是统一思想，形成共同的价值趋向，建立健康向上的企业文化。（3）素质教育：包括升职培训、学历教育等，提高员工的整体综合素质。（4）管理人员培训：包括战略、计划、组织、领导、控制、沟通、管理、决策等能力的培训，目的是提高管理人员的综合能力。（5）培训方式：自培、委外培训、在职培训、脱产培训等。13、项目进度计划安排13.1项目建设周期本项目建设期为10个月，即从2009年3月起至2010年底止。2010年初正式投入生产。2009年4月份，完成项目前期工作如可研报告编制（包括审批）等；5月份开始设备调研、询价、招投标等工作；9月份进行设备安装与调试；11月份开始进行试生产与项目竣工验收；2010年1月项目正式投入运行。13.2项目建设进度计划安排具体进度计划见表13-1。PAGE42-××工业设计院设计编号：2008Z-003表13-1项目实施进度计划表序号时间分项内容年2009年2010年月34567891011121231可行性研究（包括审批）2设备询价、洽谈订购4设备安装、调试5人员培训6试生产、项目验收7正式投产14、投资估算与资金筹措14.1投资估算14.1.1编制依据（1）《投资项目可行性研究报告编写指南》（中国电力出版社）；（2）原××工业部颁布的《××工业建设项目概算编制办法及各项概算指标》。14.1.2本项目投资估算是对××有限责任公司年产10万只轿车悬架转向节生产线投资项目的总投资估算，包括新增设备购置及安装费、建设期利息及生产期所需的铺底流动资金等。14.1.3（1）建筑工程费用本项目利用企业现有联合厂房，不计提土建工程费用。（2）设备购置费用工艺设备部分是根据工艺设计人员提供的设备明细表及原××工业部颁布的《××工业建设项目概算编制办法及各项概算指标》编制。设备价格为现行市场价格或估价。设备运杂费按设备原价的2%计算，包含在设备的购置费中。本项目产品符合国家发展和改革委员会发布的《产业结构调整指导目录(2005年本)》鼓励类第十三条汽车中第一款“汽车、摩托车整车及发动机、关键零部件系统设计开发”的有关内容。根据海关总署关于公布执行《产业结构调整指导目录（2005年本）》有关问题的公告，对属于《产业指导目录》鼓励类范围的国内投资项目，在投资总额内进口的自用设备，除《国内投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外，免征进口关税和进口环节增值税。（3）设备安装工程费用设备安装费、设备基础费均按原××工业部颁布的《××工业建设项目概算编制办法及各项概算指标》编制。（4）其他费用估算前期工作费、招投标、质量监督费按国家规定的比例并结合项目实际计取；职工培训费按300元／人·月，职工50人培训3个月计取。（5）基本预备费按工程费用与其他费用之和的8%计取。（6）建设期利息按贷款金额、用款计划按实计取，贷款年利率为7.74%计取。（7）承办单位提供的有关资料。14.1.4（1）固定资产投资估算本项目新增固定资产投资1160万元，其中：建设期利息30.96万元。表14-1固定资产投资按费用构成划分估算表序号项目名称估算投资（万元）占投资比例（%）备注1设备购置费953.0082.16含运杂费2安装工程费50.004.313其他费用41.503.584基本预备费84.547.295建设期利息30.962.67合计1160.00100.00（2）流动资金估算流动资金采用分项详细估算法进行估算，根据产品生产、原材料储备等需要，并考虑产品销售情况和应收账款、应付账款收支状况，参照行业平均先进水平，估算出项目达产年需新增流动资金380万元，其中铺底流动资金120万元。（3）总投资项目总投资=固定资产投资+铺底流动资金=1160+120=1280万元项目投资估算详见表14-2，流动资金详见表14-4。14.2资金筹措14.2.1申请银行贷款800万元，贷款年利率7.74%，占项目总投资的62.5%；14.2.2企业自筹资金480万元,占项目总投资的37.5%。投资计划与资金筹措详见表13-5。14.2.3项目资本金筹措根据国发[1996]35号文“关于固定资产投资项目实行资本金制度的通知”精神，本项目资本金为企业自筹资金，资本金来源于企业历年的积累、折旧及未分配利润。14.2.4项目运营年需新增流动资金260万元，资金来源为申请短期银行贷款，贷款年利率7.47%。表14-2建设投资估算表（形成资产法）人民币单位：万元序号工程或费用名称建筑面积(m2)建筑工程费设备购置费安装工程费其他费用合计其中：外币比例(%)1固定资产投资00.00953.0050.000.001003.0088.84%1.1工程费用00.00953.0050.000.001003.0088.84%1.1.1土建工程0.000.00%1.1.2设备购置费953.00953.0084.41%1.1.3安装工程费50.0050.004.43%2无形资产00.000.000.000.000.000.00%2.1土地使用权购置费0.000.00%2.2技术转让费0.000.00%3其他资产费用00.000.000.0041.5041.503.68%3.1前期工作费12.0012.001.06%3.2招投标、质量监督费15.0015.001.33%3.3职工培训费4.504.500.40%3.4联合试运转费10.0010.000.89%4预备费00.000.000.0084.5484.547.49%4.1基本预备费84.5484.547.49%4.2涨价预备费0.000.00%5建设投资合计00.00953.0050.00126.041129.04比例(%)0.00%84.41%4.43%11.16%100.00%表14-3建设期利息估算表人民币单位：万元序号项目合计建设期12341借款1.1建设期利息30.9630.960.000.000.001.1.1期初借款余额0.000.000.000.001.1.2当期借款800.00800.000.000.000.001.1.3当期应计利息30.9630.960.000.000.001.1.4期末借款余额800.000.000.000.001.2其他融资费用0.001.3小计（1.1+1.2）30.9630.960.000.000.002债券2.1建设期利息0.000.000.000.000.002.1.1期初债务余额0.000.000.002.1.2当期债务金额0.002.1.3当期应计利息0.000.000.000.000.002.1.4期末债务余额0.000.000.000.002.2其他融资费用0.002.3小计（2.1+2.2）0.000.000.003合计（1.3+2.3）30.9630.960.000.000.003.1建设期利息合计（1.1+2.1）30.9630.960.000.000.003.2其他融资费用合计（1.2+2.2）0.000.000.000.000.00表14-4流动资金估算表人民币单位：万元序号项目最低周转天数周转

次数合计建设期投产期达到设计能力生产期1234567891011生产负荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%一流动资产6059.67494.67618.33618.33618.33618.33618.33618.33618.33618.33618.331应收帐款6063135.69255.97319.97319.97319.97319.97319.97319.97319.97319.97319.972存货2694.60219.97274.96274.96274.96274.96274.96274.96274.96274.96274.962.1原辅材料及其他1167.8395.33119.17119.17119.17119.17119.17119.17119.17119.17原材料30121020.8383.33104.17104.17104.17104.17104.17104.17104.17104.17104.172.1.燃料及动力费3012147.0012.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.0015.002.2在产品1036489.9039.9949.9949.9949.9949.9949.9949.9949.9949.9949.992.3产成品20181036.8684.64105.80105.80105.80105.80105.80105.80105.80105.80105.803货币资金2018229.3818.7223.4123.4123.4123.4123.4123.4123.4123.4123.41二流动负债2335.67190.67238.33238.33238.33238.33238.33238.33238.33238.33238.331应付帐款6062335.67190.67238.33238.33238.33238.33238.33238.33238.33238.33238.33三流动资金(1-2)3724.00304.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00四流动资金年度增加额380.00120.00184.0076.000.000.000.000.000.000.000.00五流动资金总额3844.00120.00304.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00380.00六流动资金借款增加额260.00184.0076.000.000.000.000.000.000.000.00七流动资金借款利息188.5413.7419.4219.4219.4219.4219.4219.4219.4219.4219.42八铺底流动资金120.00120.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00表14-5项目总投资使用计划与资金筹措表人民币单位：万元序号项目合计12341总投资1540.001280.00184.0076.000.001.1建设投资1129.041129.040.000.000.001.2建设期利息30.9630.960.000.000.001.3流动资金380.00120.00184.0076.000.002资金筹措1540.001280.00184.0076.000.002.1项目资本金480.00480.000.000.000.002.1.1用于建设投资329.04329.040.000.000.002.1.2用于流动资金120.00120.000.000.000.002.1.3用于建设期利息30.9630.960.000.000.002.2债务资金800.00800.000.000.000.002.2.1用于建设投资800.00800.000.000.000.002.2.2用于建设期利息0.000.000.000.000.002.2.3用于流动资金0.000.000.000.000.002.3其他资金260.000.00184.0076.000.002.3.1流动资金借款260.000.00184.0076.000.002.3.20.000.000.000.000.00PAGE61-××工业设计院设计编号：2008Z-00315、财务分析本项目财务评价依据国家发改委、建设部颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）规定的评价原则与评价方法，评价中采用动态与静态分析相结合，以动态分析为主。15.1评价依据本项目的财务计算，有关数据取值标准如下：（1）利率：银行长期借款利率7.74%，流动资金借款利率7.47%（2）税收费率：增值税17%，城建税7%，教育费附加4%，所得税25%（3）贴现率：ic=12%（4）计算期：建设期10个月，运营期10年。（5）生产负荷：生产第一年为80%，第二年为100%。15.2销售收入及税金预测本项目经济评价中产品的销售价格以厂方提供的价格为依据，预测到生产期初的价格，售价中内含增值税。增值税采用“扣税法”计算。经计算，项目达产年后可实现销售收入2900万元，年上交增值税金及附加为237.08万元。销售收入和销售税金及附加估算估算详见附表9。15.3生产成本及费用预测（1）原辅材料、动力费用以企业提供的数据为依据预测到生产期初。达产年外购原辅材料为1250万元，外购燃料及动力费用为180万元。（2）工资及福利费按企业现有工资水平并考虑到工资增长因素，按25000元／人·年计算，职工福利费按工资总额的14％计取。达产年共需职工50人。年工资及福利费用为142.5万元。（3）维修按折旧费的50%计取,达产年共需维修费用53.13万元。（4）固定资产折旧，设备折旧年限10年，净残值5%，折旧率按9.5％计算，达产年固定资产折旧费为106.26万元。（5）前期工作费、职工培训费等递延资产从项目受益年(第2年)开始按5年进行等额摊销，年摊销费为8.3万元。（6）本项目管理费按外购原辅材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、其他制造费用之和的10%计取共计178.13万元。（7）其他制造费按外购原辅材料费用、外购燃料动力费用、工资及福利费用、折旧费、修理费、摊销费用之和的12%计取共计208.82万元。（9）利息支出计算，长期借款建设期利息计入固定资产投资,生产经营期利息计入期间财务费用，流动资金借款利息计入期间财务费用，投产年利息支出为75.66万元，还清长期借款后正常年份利息支出为19.42万元。总成本费用的估算详见附表8--总成本费用估算表(生产成本加期间费用法)，各年不尽相同。以达产年第一年为例，总成本费用为2183.16万元，其中：固定成本费用为753.16万元，可变成本费用为1430万元，经营成本费用为2012.58万元。15.4利润及利润分配项目达产年实现利润总额为479.76万元，所得税按利润总额的25%计算为119.94万元，盈余公积金按税后利润的10%计算为35.98万元，详见附表7--利润与利润分配表。15.5财务盈利能力分析15根据损益和利润分配表与投资计划与资金筹措表计算以下静态指标：利润总额投资利润率＝─────────────×100%全部资金利税总额投资利税率＝─────────────×100%全部资金经计算，达产年投资利润率为32.93%，投资利税率48.33%。从静态指标看，项目具有较强的获利能力。15根据附表2--项目投资现金流量表计算得出以下指标：所得税前财务内部收益率(FIRR)为39.41%，财务净现值（ic=12%时）为1793.92万元，投资回收期3.68年（含建设期）。所得税后财务内部收益率(FIRR)为25.67%，财务净现值（ic=12%时）为853.27万元，投资回收期4.8年（含建设期）。财务内部收益率所得税前、税后均高于行业基准收益率，财务净现值均大于零，说明项目的盈利能力满足了行业最低要求。15.5.3清偿能力分析通过对“借款还本付息计划表”、“财务计划现金流量表”计算，考察项目计算期内各年的财务状况及偿债能力，本项目采用最大偿还能力法计算，经测算项目建设投资长期借款偿还期为3.07年（含建设期），还款资金来源于项目新增的未分配利润、折旧及摊销费。附表6--借款还本付息计划表计算了建设投资借款偿还期间（计算期的第2年～第4年）的分年利息备付率和偿债备付率。各年利息备付率分别为5.16、9.56、24.26；各年偿债备付率分别为1.25、1.32、11.51。按整个借款偿还期间计算的利息备付率和偿债备付率分别为9.51和1.89。从附表4--资产负债表可以看出，项目达产年的资产负债率、流动比率、速动比率分别为33.12%、136.04%、80.87%，到项目运营期第五年底，由于归还了银行长期借款，财务指标得到改善，上述各指标分别为21.23%、330.13%、274.96%，以后各年度随着积累的增加，流动比率和速动比率逐年提高，指标越来越好，流动比率指标均接近或大于200%，速动比率指标均接近或大于100%，以上说明项目资金变现能力好，资金周转快，财务抗风险能力很强。15.6财务生存能力分析由财务计划现金流量表可见项目计算期内各年的资金盈余状况。项目投产当年开始出现盈余资金，计算期内累计盈余资金为4031.48万元。详见附表5--财务计划现金流量表。15.7不确定性分析15.7.1盈亏平衡分析是根据满负荷生产年份的收入、成本费用和税金等数据通过公式或作图求得盈亏平衡点（BEP）。由于各年固定成本不尽相同，现选择固定成本较高的年份和较低的年份分别计算。投产后第2年（整个计算期的第4年）固定成本较高，其BEP（生产能力利用率）为61.09%；还完建设投资借款后的第1年（整个计算期的第7年），固定成本大大降低，其BEP（生产能力利用率）降为58.12%。项目运营期的盈亏平衡点（BEP）计算公式如下：固定成本BEP＝────────────────────×100%销售收入－可变成本－增值税金及附加盈亏平衡点预测中涉及到的变量之间的关系也可以通过绘制图形的方式更加直观地反映出来，如图15-1所示。通过观测上图，可以直观地看出达产年盈亏平衡点为61.09%，说明本项目生产能力利用率达到61.09%时，或年净销售收入达到1626.71万元，企业可实现保本。上图中点划线以内区域为亏损区，点划线以外区域为盈利区。从静态分析看，项目具有很强的抗风险能力。15.7.2敏感性分析本项目做了所得税前、后全部投资的敏感性分析，分别对固定资产投资、经营成本、销售收入各单因素正负变动5%时对财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等因素的影响程度。表15-1敏感性分析报表项目内部收益率(%)净现值(万元)投资回收期(年)税前税后税前税后税前税后基本方案39.4125.671793.92853.273.684.80固定资产投资增加5%37.7624.451743.52802.863.774.93固定资产投资减少5%41.1926.971844.33903.673.584.66产品销售收入增加5%49.4236.182502.311561.653.203.87产品销售收入减少5%29.0814.441085.54144.894.446.71经营成本增加5%32.2717.971301.81361.154.165.94经营成本减少5%46.4033.032286.041345.383.324.10收入增加5%,成本增加5%42.4828.932010.191069.543.514.45从上表可见，在三个变动因素中，销售收入变动最为敏感，经营成本变动的敏感度次之，而固定资产投资变动的影响最小。15.7.3从以上财务分析看，该项目建成运营后年新增产品销售收入2900万元，年均增值税金及附加237.08万元，年均所得税126.78万元，年均利润总额507.13万元，销售利润率17.49%，投资利润率32.93%，投资利税率48.33%，财务内部收益率（税后）25.67%，财务净现值（税后）853.27万元，投资回收期（税后）4.8年，建设借款资金偿还期（最大偿还能力期，含建设期）为3.07年，按项目计算期计算的税后资本收益率为34.53%，按整个偿还期间计算的利息备付率为9.51，偿债备付率为1.89，盈亏平衡点（达产年）61.09%，项目具有良好的盈利能力，并具有较强的抗风险能力。15.8财务分析计算详见附表附表1主要经济数据与财务评价指标表附表2项目投资财务现金流量表附表3单位自筹资金财务现金流量表附表4资产负债表附表5-1财务计划现金流量表（一）附表5-2财务计划现金流量表（二）附表6借款还本付息计划表附表7利润与利润分配表附表8总成本费用估算表(生产成本加期间费用法)附表9产品销售收入、销售税金及附加和增值税估算表附表10固定资产折旧估算表附表11无形及递延资产摊销估算表附表1主要经济数据与财务评价指标表序号指标名称单位指标值备注合计万元2