商业银行流动性风险管理指引

PAGEPAGE17商业银行流动性风险管理指引（第2次征求意见稿）第一章总则第一条为加强商业银行的流动性风险管理，维护商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》以及其他有关法律和行政法规，制定本指引。第二条在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行适用本指引。第三条本指引所称流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法获得充足资金或无法以合理成本获得充足资金以应对资产增长或到期债务支付的风险。流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法有效满足资金需求的风险；市场流动性风险是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。第四条流动性风险管理是识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程。商业银行应当坚持审慎性原则，充分识别、有效计量、持续监测和适当控制在各个业务环节中的流动性风险，确保商业银行无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。第五条中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）依法对商业银行的流动性风险和流动性风险管理实施监督管理。银监会综合运用多种监管手段，督促商业银行建立健全流动性风险管理架构，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需求和应对不利的市场状况。当商业银行的流动性风险管理体系存在缺陷或者出现流动性风险时，银监会应当及时采取措施，最大限度地降低流动性风险对金融市场的影响，维护银行体系安全、稳健运行。第二章：流动性风险管理体系第六条流动性风险管理体系是商业银行风险管理体系的组成部分。流动性风险管理体系应当与本行总体发展战略和整体风险管理体系相一致，并与本行的规模、业务性质和复杂程度等相适应。商业银行实施流动性风险管理，应适当考虑流动性风险与其他风险的相关性，并协调流动性风险管理与其他类别风险管理的政策和程序。第七条流动性风险管理体系应包括以下基本要素：（一）董事会及高级管理层的有效监控；（二）完善的流动性风险管理策略、政策和程序；巡（三）完善落的流动性风怨险识别、计锄量、监测和贿控制程序；崖（四）完善哪的内部控制倘和有效的监轻督机制；凝（五）有效齐完善的信息桥管理系统；姥（六）有效马的危机处理液机制。疤第一节流租动性风险管湾理的治理结窃构肯第掩八怨条玻商业银行应屑建立完善的迈流动性风险裳管理治理结夫构。商业银醒行应根据政场策的制定、地执行、监测赚和监督职能常相分离原则睬，明确董事什会及其专门往委员会、监灭事会（监事甩）、高级管仗理层及相关恰部门在流动声性风险管理机中的作用、壤职责及报告枣路线，制定亡适当的考核吐及问责机制求，以提高流洞动性风险管源理的有效性燕。塔第物九捏条石商业银行的氧董事会承担组流动性风险止管理的最终丽责任，应履鸡行以下职责嘱：杂（一）审核伸批准商业银拜行的流动性削风险管理架楼构；董（二）审核环批准商业善银行流动性挽风险承受度眨、流动性风令险管理策略乘、路重嚼要政策、程京序和重要的钢流动性风险嘉限额，并根寒据风险管理域需要及时对磨以上内容进垂行审议修订谨，审议修订史工作至少每复年一次；乓（三）明确枝流动性风险迟管理相关事毅项的审核部堤门和审批权旅限，如具体双策略、政策摸、程序和限杆额等；彻逗（四）监督羞高级管理层惜在风险管理绳架构内对流咳动性风险进浮行适当管理伯和控制；粮（五）持续贵关注银行的歪流动性风险减状况，驼定期获得关疼于流动性风惜险水平的报府告，式及时了解流谈动性风险的堂重大变化和虫潜在转变浊。伯（六）对商井业银行流动竞性风险管理赛信息系统的蹲完整性、准崇确性和有效传性承担最终冈责任；安须（七）批准径流动性风险丸应急方案；紧孕（八）决定饶与流动性风盖险相关的信花息披露内容窑；斤（九）法律辞、法规规定革的其他职责楚。却第十条毅董事会可以项授权其下设腊的专门委员须会履行本法见第运九届条规定的部汇分职能，获滑得授权的委同员会应当定议期向董事会敌提交有关报堆告。怀第十萝一诱条狂商业银行的盏高级管理层土负责流动性锋风险的具体趋管理工作，煮应履行以下修职责：丹（一）根据紧商业银行的恢总体发展战讨略隙测算其风险恩承受度，并扁提请董事会些审批；根据团总体发展战夕略及内外部犬经营环境的眠变化及时提值出对可承受磁流动性风险源水平进行修帝订的建议，部并提请董事秩会审议。忧（二）根据阁董事会批准恶的流动性风许险承受度，洞制定流动性储风险管理策需略、政策、夺程序、限额煮，其中策规略、重要的挖政策、程序为和限额需提轰请董事会审剪批后执行。盯根据风险管亏理需要及时惑对以上内容巧进行修订，贺修订工作至食少每年进行给一次；霜（三）根据坑董事会批准潮的流动性风砌险管理策略辆、政策、程愿序和限额，兆对流动性风醉险实施日常暖监察和管理御，制定并监姑督执行有关喷流动性风险群管理的内部话控制制度；平（四）充分踏了解并定期蔽评估本行流武动性风险水棵平及管理状徐况，向董事坝会定期汇报凭本行流动性梢风险状况，获及时汇报流扁动性风险的肝重大变化或亦潜在转变；涌姿搞说毫关没（五）建立亚完善的管理膛信息系统，疾以支持流动绪性风险的识晌别、计量、尘监测和控制绪工作；章（七）定期岁组织压力测费试和情景分顷析，以评估壁流动性风险肾管理指标和妹限额的合理捆性；抬（八）制定悄流动性风险挣应急计划，减并提请董事抄会审批。根呼据风险管理吗需要及时进辽行评估和修感订，评估修予订工作至少杯每年鞠进行另一次；桂（九）识别裙并了解可能树触发应急计廉划的事件，食并建立适当逼机制对这些圆触发事件进贫行监测；饲（十）法律腰、法规规定碧的其他职责薄。祖第十坚二翻条烦商业银行应远指定专门人粮员或部门负恭责流动性风其险管理工作副。负责流动催性风险管理打的部门应当腔职责明确，顷并与承担流虑动农性风险的业裤务部门保持罢相对独立性秆。盆第十便三课条挑商业银行应东投入足够的皮资源以保证先流动性风险努管理的有效仙性，不得因荡业务发展和趴市场竞争而班破环流动性艇风险管理、兴控制功能和镇限额体系、点流动性缓冲疫机制的完整殿性。乘第十形四言条控监事会（监挠事）应对董套事会及高级倦管理层在流念动性风险管值理中的履职杀情况进行监妨督。枣第二节流骗动性风险管稀理政策和程掏序页第十财五桐条痒商业银行应婚根据本行经痒营战略、业新务特点和风吉险偏好测定拿自身流开动性风险承宜受度，并以泻此为基础制赚定流动性风委险管理策略寸、政策和程降序。迹风险承受度跳可以采用定煌量方式表达亲，如在正常魄情况和压力右状况下银行探可以承受的贞未经缓释的铜流动性风险芬水平。右第十无六半条距商业银行应湿从持续、前傻瞻的角度制看定书面的流俩动性风险管宣理策略、政判策和程序，仙并在综合考叹虑业务发展淋、技术更新布及市场变化厉等因素的基据础上及时对稀流动性风险枯管理策略、库政策和程序趋进行评估和酬修订。评估易和修订工作扁最少每年进皇行一次。炭第十允七决条数流动性风险嗽管理策略、际政策和程序南应涵盖银行共的表内、外利各项业务，含以及境内、趴外所有可能蔑对其流动性腹风险产生重仓大影响的业盼务部门、分咱支机构和附修属公司，并邻包括正常情仿况及压力状谈况下的流动融性风险管理受。灾第十铅八最条咱商业银行流灿动性风险管帝理策略应充废分考虑银行稍的组织结构仍、主要业务久条线、产品巨及市场的广细度和多样性洒、以及母国炒及东道国的乌监管要求等航因素。棚第十九剃条驻流动性风险岭管理策略应坚明确流动性狂风险管理的锈整体模式，名并列明有关尽流动性风险梅管理特定事晕项的具体政辱策，包括但宅不限于以下突内容：么（一）整体遍的流动性管弄理政策；商（二）流动颈性风险的识倒别、计量和妻报告体系；满歪（三）流动草性风险管理正程序；度（四）资产甲与负债组合与；搂（五）流动缴性风险限额题；爬（六）在正个常及压力情强况下的现金苗流量分析；较（七）不同跪货币、不同练国家、跨境雁、跨机构及柱跨业务条线唇的流动性管啦理方法；讲（八）导致木流动性风险贸增加的潜在恐因素及相应被的监测流程讲；但档（九）压力角测试和情景捧分析；糠（十）应急挥计划。索第二十条互商业银行应轻制定一套完没善、适当的填程序以识别涨、计量、监边测和管控流萌动性风险，划并根据业务邪发展及风险巩管理政策的铺变化及时审测核与修订。愁第二十棍一跨条界商业银行应血根据本行的兽规模和业务模复杂程度选永择流动性风院险管理模式吧，管理模式信可以是集中法、分散或二姿者相结合。糠无论商业银浆行采用何种船管理模式，薯都应制定适剪当的策略、抛政策和程序表，以确保对处总体流动性押风险水平和茧各分支机构档、附属机构都、各业务条趴线摇流动性水平辞进行有效识安别、计量、崭监测和控制岛，并确保遵招守各有关流忆动性风险监秒管要求。阶第二十我二果条邮商业银行应坡根据监管要物求和内部流男动性风险管洒理政策设定显流动性风险偶限额，并根始据限额的性黄质确定相应俱的监测频度鞭。眠商业银行在及确定限额时李可参考以下遗因素：资产歌负债表的结曾构，对限额反的利用程度馅，对业务发吸展的评估，冻资产质量、恐融资策略，耽管理经验，苦市场流动性队等。仿第二十愈三私条滔商业银行应末针对流动性匆风险管理建柜立明确的足内部必评价考核机铁制，将各主虎要业务条线符形成的流动鞭性风险与其屡收益挂钩，座从而有效地奏控制整个商信业银行的流韵动性风险水屿平。网条件成熟的逃银行可建立居内部转移定闻价机制。晶第二十绕四格条麻商业银行在萍引入新产品徒、新机构、桶新业务部门呼和新技术手纪段前，应在用可行性研究循中对其对流撕动性风险产悉生的影响进豪行充分评估研，并制定相贱应措施。引脂入并运行后裁，应加强日硬常监测，定播期评估相应体措施的有效骨性，并根据挤需要及时进京行调整。概第二十益五娃条席商业银行应容制定适当的野政策、程序奶和限额以管伸理留总分行之间卖、尼分行之间、企总雀分行与附属恶机构之间以桥及附属机构歉之间的资金执流动。及第二十夸六黄条简外国银行分短行无论是否艰由总行集中孙进行流动性留管理，都应买针对在华分睁行制定独立腾的流动性风坚险管理政策陕、程序和限仰额，包括监锯察本地流动询性风险的职告责及向总行叙汇报的机制攻。伏第二十搂七连条依商业银行在妖设立筹备期旦内，应完成亭流动性风险阔管理体系建赞设工作。开劣业后，商业斜银行应及时突将经董事胁会批准的流蛇动性风险承掠受度、流仔动性管理策配略、重要政齿策、程序和规限额及其修箩订情况向监讲管部门报备买。境第二十牧八浪条办原则上流辩动性风险管轮理应按币种魂分别进行，第但贵在该币种可雅以自由兑换粪且业务量较滩小、对本行守流动性风险怀水平及整体陷市场影响都拴较小的情况突下，商业银俘行可按照重颠要性原则合街并管理。陆在目前的市普场条件下，珍商业银行至唱少应按本、嫁外币分别识面别、计量和稍监测流动性事风险。粮对外币实行奉合并管理的荷，应向监管猜部门报备。反第三节内辰部控制某第神二单十腰九芬条舌洞商业银行应晃制定适当的扭内部控制制赶度以确保流捕动性风险管浅理程序的完摇整和有效。润罪有效的流动拴性风险管理肆内控体系应对至少包括以缓下内容：缸（一）良好政的内控环境识；去（二）充分方的程序以识隙别、计量和哪评估流动性研风险；来（三）完善损的信息管理榜系统；负（四）根据腔业务发展和放市场变化适附时更新有关唉政策和程序悔。拼第三十条趁商业银行应庆将流动性风愉险管理纳入掏内部审计的找范畴，定期巩审查和评价柿流动性风险屠管理体系的葡充分性和有忘效性。内部纹审计应涵盖倦流动性风险夸管理的所有横环节，包括柿但不限于以松下内容：滴（一）相关索的管理架构馋、内控制度致和实施程序垂是否足以识海别、计量、咐监测和控制哭流动性风险察；初（二）有关倘流动性风险嘉管理的信息其系统是否完道善；翠（三）有关院流动性风险为控制的风险若限额是否适存当；推（四）进行弄现金流量情过况分析和压娱力测试的基奉本假设是否毙适当；庸（五）有关杠流动性风险携管理的信息鲜报告是否准肥确、及时、脸有效；晶（六）是否岭严格执行既休定的流动性腾风险管理政双策和程序。键第三十糟一伪条成内审人员应碰具有独立性醉，并掌握必品要的专业知排识和技能以诵确保对流动扩性风险管理槐体系实施独懂立、充分、疫有效的审计砍。离第三十慰二年条哄内部审计结返果应直接报百告董事会，肌并根据有关求规定及时报弟告监管部门脑。声董事会应根翅据内部审计傲的结果及时钉调整和完善烛有关流动性蹦风险管理的替政策和程序尝，并督促高目级管理层针株对内部审计活发现的问题碍采取及时有枪效的整改措裹施。内部审威计部门应适叉时对整改措坐施的实施情乐况进行后续距审计，并及凑时向董事会粮提交审计报进告。既第三十纸三抵条册有海外分支云机构的商业售银行，应针就对银行整体荐及分国别的晓流动性风险薄管理分别进赛行审计。浮第四节管其理信息系统腊第三十卵四物条袭商业银行应舌建立充分、辅适当的管理匆信息系统，卫以便准确、酒及时、持续材地计量、监难测、管控和絮汇报流动性掏风险状况。念管理信息系蹄统应包括但傲不限于完成芳以下任务：我（一）按设擦定的期限每姨日计算银行之的现金流量渴及期限错配毒情况，并可灵根据银行的挎流动性风险拳管理模式分训币种、按银颈行整体暴或按缴机构丹、业务条线丢分别进行计满算和分析；沈（二）按法覆规和银行内摘部管理的要遵求计算有关栽流动性风险近的比率和限女额，并根据聪需要适时进助行监测和控承制；腊（三）润能及时、有丰效地对银行弱大额资金流情动进行实时追监测和控制暴；删（四）恳适时报告银床行所持有流夜动性资产的治构成和市场俭价值；废（歼五垦）定期核查旷是否符合已望有的流动性碎风险管理政户策和限额；鞭（列六汗）能及时地苦、有前瞻性垒地反映银行秃的流动性风诞险发展趋势柄，以便董事猪会和高级管挤理层准确评奶估银行的流砖动性风险水症平；床（趋七慈）能根据假罢设情景及限铸制条件实施袍压力测试。拘第三十类五回条触管理信息系额统应能确保密董事会、高镜级管理层及栗相关部门适贞时了解以下饺有关流动性凡风险管理的棒事项：顾（一）银行陪现金流量分话析；翠（二）可动张用的流动性兔资产及资产秒变现可能性浙分析；赛（三）资金顽来源及资金豆运用的集中耗度情况；此（四）在各运类市场中的田融资能力窝（五）可能你引起资产负吧债波动因素钱的变化趋势理；阀（六）流动拖性风险管理执法定指标、胀政策、限额相及风险承受肚度的执行情界况；穴（七）其他迷流动性风险骨管理中应予默关注的事项竖。小第五节信互息披露括第三十袄六犁条鲁商业银行应较定期披露有址关流动性风纹险管理的情己况。商业银剂行披露的内厘容包括但不塔限于：吗（一）流动粥性风险管理掏体系和治理像结构，其中资应特别说明罗董事会、专龙门委员会、滑高级管理层爬及相关部门孔的职责和作损用；杂（二）流动逆性风险管理麦策略和重要赤政策；颜（三）流动焰性风险管理碰模式；卡（四）识别缠、计量和监威测流动性风蛇险的主要方业法和程序；呀（五）流动公性风险状况漏的简要分析础和说明、能冶反映其流动验性状况的有挺关指标；熊（六）分析摧影响流动性架的因素消；滚（七）有关衰压力测试情当况的介绍和低说明退。懒第读三十澡七滋条座在出现流动勤性危机时，绵商业银行应轰适时披露情迈况说明等资钟料以提高交字易对手、客吨户及公众的倚信心，从而件最大限度地轰减少信息不折对称可能给签银行带来的圾不利影响。悲第三章：流传动性管理方精法和技术持第一节资富产及负债的辆流动性风险煮管理他第细三十猴八蔑条络流动性风险呆管理是资产腊负债管理的震一部分。在击银行确定资孙产负债结构盘时需要考虑墙流动性风险磨管理，加强身资产的流动附性和融资来套源的稳定性设。算第蜜三艺十颜九缝条依商业银行关资产负债管些理应遵循分永散性原则。蚁商业银行应形制定具体的库、明确的资辞产、负债分稼散化政策，轧使资金运用酿及来源结构最向多元化发咬展，提升商雪业银行应对遗市场波动的汇能力。劳第四十陶条净影商业银行应划逐步建立集滨中度限额管谁理制度，针聋对流动性资鸽产负债的品尼种、币种、扑交易对手、汁市场、行业族、期限、地亡域等进行集推中度限额管敞理，防止由蚕于资产和负徒债过度集中劳引发的流动胞性风险。顿商业银行制行定资产负债看流动性集中蛛度限额时，增同时应该考浩虑资产负债碗的到期情况疼、是否有抵蚊押、债务提瞎供者或借款做是否有内部弯关联以及资脑产负债本身用的历史表现忌。性第四十徒一圈条些商业银行栽资产负债管醋理应遵循审医慎性原则弃，推商业银行应泳审慎评估市谋场风险、信册用风险、操扰作风险辜等扭对资产负债双业务流动性束的影响，密工切关注不同榴风险间的转占化和传递载。测（一）商业杨银行在对资驳产变现能力幼进行评估时荐，要考虑市输场容量、交侧易对手的风叮险，及其它愤因素对资产缎可交易性、议资产价格产党生的影响。扁（二）商业躺银行确定资衬产流动性组视合时应注意环以下事项，归以避免资产杀组合在资产挂类别、交易府对手、地域升及经济行业幻方面承受过英度的市场及右其他风险。胶1、市场的畅深度及流通酷程度；董2、持有某某债券资产占径该债券总量雪的百分比；尚3、债券、探票据等资产先的信用评级血和利用该资功产在公开市遵场或银行间薯同业拆借市妄场借取资金宪的可能性。歼（三）商业也银行应定期仿监测交易对究手和自身的筹偿债能力指萌标状况，当次相关指标显鸟示交易对手扁偿债能力下客降时，要及摘时调整对交杂易对手的融摔资授信额度各；当相关指蕉标显示自身牺偿债能力下跪降时，需要疫及时调整资厨产负债结构丛，提高债务若清偿能力。形（四）商业厨银行应加强栋未提取的贷泪款承诺、信鸡用证、保函谁、银行承兑括汇票等或有胶资产与或有抱负债管理，缴监测相关客鸽户信用状况品、偿债能力判、财务状况杜，了解商业薯银行因承兑用事项可能发咏生的垫款和腹客户可提取臂的贷款承诺枯带来的流动蒸性需求，并族纳入流动性惭缺口管理。号（五）商业躁银行应关注杨负债的稳定染性。稳1、商业银国行应通过提晋高核心负债边占总负债的谊比重，提高臂流动性来源睡的稳定性，闭并减少对波状动较大的债悲务的依赖。拦2、商业银烂行应通过优箱质服务建立植与资金来源氧提供者的关搬系，并持续徒关注大额资赴金提供者的办风险状况，携定期监测大圣额资金提供御者（如最大刊十户客户存脂款）及融资寨提供者在本谱行存款的情且况，也可以逗制定存款（偶或融资）集简中程度的触刊发比率。坐第四十屡二质条储发行股票和速债券是商业植银行补充中彼长期流动性眯的重要手段遵，有助于改单善期限结构特错配状况。鹅商业银行应灾关注资本市忠场变化，评雁估通过发行堡股票或可转振换债券等补短充流动性的警能力与成本坊。伞第二节现辟金流量管理柜第四十获三朱条低叉现金流量管撇理是识别、腿计量和监测遍流动性风险晓的一种重要馋工具，倘商业银行英通过计量、允监测、控制匠现金流量和困期限错配情粗况，来发现抓融资差距和歉防止过度依颜赖短期流动冲性供给。况第惜四十伍四出条仓商业银行晓将表内外业留务可能产生遍的未来现金堡流按照一定乌方法分别计诞入特定期间住的现金流入矛和现金流出沫，以现金流暂入减现金流希出取得现金窗流期限错配双净额，并通果过累计方式舅计算出一定铲期限内的现扶金流错配净针额。针第摩四榜十赶五接条萄商业银行对现金流错配蛙净额计算应绢涵盖表内外腰所有资产及津负债，并按汉币种形成现师金流量报告椅。樱商业银行高差级管理层可吩根据重要性混原则选定部膊分现金流量敲极少、发生很频率低的表庆内外资产及临负债项目不宁纳入现金流宾错配净额的肢计算。该政甘策需经董事灭会或其授权雅专门委员会产审核批准，耕并以书面文侵件形式记录僚在案。高级肝管理层应定碗期评估该安河排的适当性继，并及时提楚出修订意见欠。档第速四十缘六而条缓未来现金换流可分为确承定到期日现沈金流和不确臂定到期日现翅金流。铅确定到期日筝现金流系指深所有来自外赚部负债和即挨将到期资产序中有明确到肯期日的现金蚁流。明确到快期日现金流眯应根据其确秆切到期日计商算。块不确定到期浸日现金流系茂指商业银行螺在到期日现旧金流不能完疾全反映流动疗性风险，或况者包括活期药存款在内的竹负债没有明租确到期日情附况下，商业势银行通过中行为调整等泽方法测算的备现金流。不赤确定到期日根现金流的计故算必须遵循怕审慎原则。恐第糕四十夸七散条拦现金流期舟限错配分析烦以短期为重获点，但鼓励五商业银行开催展中期乃至斑长期的期限鹿错配分析，赚以及早发现幅潜在流动性品风险。魂第炮四造十朽八础条们逐商业银行应辱以其融资能买力和风险承圈受度为基础如设定现金流丸期限错配限听额（简称现址金流限额）地。现金流限床额应由专门身部门设定，傲并由董事会得或由其授权栋部门审核，固根据需要至慌少每年修订渴一次。盟第脆四连十赔九虚条诉商业银行应押保证每一期欣限内的现金汽流错配净额成应低于现金通流限额，现荣金流限额可肢以考虑按以很下步骤计算荒：摸冠（一）商业培银行应至少减预测其未来挽确定时间段垫内融资能力零，尤其是来馋自银行或非照银行的批发饺融资能力，亲并依压力测遗试情况下的养调减系数对攻上述预测进泊行适当瘦调整。滋愧（二）商业毕银行采取审逗慎方法计算岩出售全部或析部分无障碍飘流动性资产障如政府和中霞央银行债券附所产生的流摩动性增项。若猫（三）商业叨银行计算现摧金流量限额闯时应将或有传负债中备用偿融资额度等稼作为增项，僵同时将或有缝资产中未提顺取的贷款承笨诺等作为减鲜项。姥（四）商业给银行应根据劳以上步骤计桃算确定时间绕段内的现金脂流量理论限漆额。监为计算更短嗽期限直至隔假夜现金流限针额，商业银侮行可以按审鹿慎原则和一拴定方法计算斯出每日的限萄额。灶第五十条耽商业银行典应依审慎原葬则从紧设定欺现金流限额拥，确保有效懂实施，所有浪超限额情况都都应依规定罪程序提前向察资产负债管咏理委员会或炸类似机构申门请，经批准透后实施。商咱业银行应确稻保所有超限择额情况均有件书面记录，株并将所有事教先批准申请黎提前报告资贪产负债管理颂委员会或类从似机构。徐商业银行应杠对所有未经点批准超限额贤情况实施调瓶查，调查应博包括业务部雀门在内的所闷有相关部门死和人员，并绑根据调查结遇果采取有效连措施确保现唱金流在规定泡期限内恢复绳至规定限额龟内，并对任迁何故意行为早给予处分。链第五十邻一谷条舒现金流限额晒测算期至少寇为一个月，监鉴于严重的锻流动性风险搬问题对市场追的影响经常怜会超过一个仰月，鼓励商举业银行按更趟长时间段进婆行测算。逢第五十乘二朱条语对于不确塌定到期日现笑金流原则上久应全部计入铸当日到期资庆产及负债，烫但在商业银扭行能够证明劈所用测算方赤法遵循审慎侨原则并经监裁管部门审核眉的情况下，蚕商业银行可微对这部分现始金流测算进觉行行为调整难。莫行为调整既赚可以是以历宁史经验为参瓜考，按照资塑产及负债存之量的一定比雾例测算，也竟可以是根据收充分的历史钟数据建立模辽型进行测算哪。商业银行辟所使用的测超算方法须与断其业务性质燃和复杂程度渠相适应。菌第福五崇十序三竞条具对于不确极定到期日现叉金流测算所傻使用的行为宵调整假设要扒进行充分论宽证，并经董吉事会或其授据权的专门委绑员会审核批豪准后方可使旨用。所有模悟型化的假设发条件及模拟状情况必须书渔面记录，并达可以经受回索溯检测。高扛级管理层应绣定期对行为屡调整假设、安回溯检查进农行评估，以拘便适应商业捎银行的发展器和外部环境右的变化及时读做出调整。置第三节压条力测试祖第五十任四船条昌商业银谋行流动性管栏理应通过压茶力测试叔分析银行承养受压力事件凯的能力，芳考虑并预防蜡未来可能的费流动性危机雁，以提高详在流动性压允力情况下履席行其支付义甲务的能力。搅第盏五十浓五达条常商业银行细应针对影响收单个银行或列整个银行业喜的各种情景狡至少每年进奶行一次常规开压力测试。日在必要时应郊针对未来可是能发生的压指力情景进行排临时性、专泊门压力测试底。观游商业银行应墨根据压力测陈试结果对流推动性管理策玩略、政策和万限额进行调丈整，建立有柿效的应急预丽案。您第双五十辨六群条窗影商业银行可焰以针对单个您机构和整个犁市场设定不普同的压力情台景。具体压迫力情景设立拆可结合银行灭本身业务特歇点、复杂程筒度，针对流南动性风险集固中的产品、费客户和市场勇设定情景实沙施压力测试晓。务针对单个机欺构压力情景烛的假设条件乘包括但不限林于：张（一）流动捆性资产价值佣的侵蚀；竟（二）零售曲存款的大量庄流失；慨（三）批发榴性融资来源两的可获得性州下降；燥（四）融资抵期限的缩短摊；康（五）聋交易对手要墨求追加保证阀金或担保烫；婆（六）与新眠开发的复杂界产品和交易隶相关的流动寨性损耗店；狸（七）信用评评级下调；樱（八）母行罪出现流动性崇危机的影响索。险针对整个市味场压力情景档的假设条件溜包括但不限撒于：吓（一）市场搁流动性的突局然下降；处（二）对外蹦汇可兑换性赔以及进入外虾汇市场的限畜制彼的变化杆；绪（三）对中恢央银行融资拆工具的渠道暮的变化庭；渡（四）银行告支付结算系跪统的突然崩衰溃。汉第浆五十粘七影条痰商业银行压艘力测试应基昌于专业判断显，并在可能帆情况下，对饺以往影响银锦行或市场的姻类似流动性醒危机情景进棵行回溯分析桑。钳所有压力测陶试情景、条骡件假设、结社果和回溯分弓析应有书面盾记录，并报姥董事会或其污授权机构审坊核确认。创第克五符十住八抢条披商业银行堤压力测试应绣在并表基础梁上益分币种实施世，并可针对现流动性转移式受限等特殊旬情况对有关佛地区分行或符子行单独实联施压力测试烧。践第它五殿十钓九司条麻商业银行恼应明确设立歼危机情况下例抵御危机的申最短生存期哲，最短不低抹于一个月，扮并采取有效冷措施维持该董最短时间内尘业务融资的冬能力，直到愉应急资金到托位。痰第六十杯条踩商业银行蹦压力测试应纱全面考虑影腔响流动性风烧险的各种因励素，包括但尾不限于以下愁内容：番（一）假设扬情景棚对银行自身厨以及对所在宏集团的影响遵；嚷（二）政治逃风险、国家胞风险和汇兑滑等限制摇（三）资产凶变现时间及帮折让程度湿第六十岛一字条辞商业银行输应确保不同奋压力测试情酷况下在最短传生存时间内驴现金净流量稼为正值。如悄压力测试结慧果为负值，进商业银行应泊立即采取有梳效措施提高更银行流动性客水平。溪第朽六十二怜条营商业银行挑应定期向监惰管部门报告岸压力测试情训况，包括放所有压力测勤试情景、条饮件假设、结撇果和回溯分怜析，及根据荣压力测试结校果对流动性裂风险管理策钱略、政策、刷程序、限额键和应急预案抵的调整情况惠。挎商业银行因雷特殊原因不页能实施压力润测试，经银豪行业监管部桑门批准后可丸以暂缓实施棍。漂第四节应我急计划怎第纪六十三纷条士商业膏银行应团制订并定期欺更新应急计安划孟。食商业银行盈应急计划应月与银行的复摘杂程度、风汇险水平、业爸务、产品和少组织架构相掌匹配，瞒并司根据经营和指现金流量管熄理情况设定织并监控银行伪内外部流动加性预警指标坏以分析银行弱所面临的潜李在流动性风阅险。启第衡六十臂四趟条女潮商业银行应屠按照正常市么场条件和压陪力条件分别吵制定流动性数应急计划，脚应涵盖银行徒流动性发生脑临时性和长融期性危机的伐情况，并门预设敏触发流条件及实施樱程序。予应急计划至恋少应包括一赛种银行本身饱评级降至雄“藏非投资级别察”蝴的极端情况喘。应急计划扶应说明在这粘种情形下银生行如何识别零和优化融资梁渠道和出售羡资产以减少遮融资需求。纹设定的情形另包括但不限兽于：阔霞（一）流动朴性临时中断锅，如突然运驻作故障、电怖子支付系统湖出现问题或驱者物理上的网紧急情况使江银行产生短蚂期融资需求惨。捕（二）流动远性长期变化容，如因银行嘉评级调整而茄产生的流动及性问题。洲（三）当母绳行出现流动报性危机时，取防止流动性甲风险传递的法应对措施。榜第昌六十上五舰条齐搜应急计划通可过以下三种笼方式强化实挤现流动性掠管理的最终瞧目标：寸腐怒（一）保持轮适量的流动突资产；窑嘱劝（二）度量环并预测不同宜情形下银行包融资需求；床乏战（三）管理奸融资渠道。盾第颂六宾十枣六矛条禁商业银行殃应急计划应妇包括资产方翠流动性管理赢策略和负债游方流动性管阻理策略，其蓄中资产方流蹈动性管理策抗略包括但不联限于：奉物宜（一）变现浴多余货币市辩场资产境辩卷（二）出售高原定持有到海期的证券骨杏壶（三）在市盛场上出售流撇动性证券虫症蝶（四）出售瓣长期资产、辉固定资产或调某些业务条衡线灭避贞（五）在相殃关贷款文件昆中加入证券泄化或转让条院款以便出售甲流动性较低凤的资产语搂负债方融资药管理策略包驼括但不限于消：狗罪桃（一）将本格行与集团内执其他银行、膝非银行关联继企业融资策勾略合并考虑辨颜购（二）建立沈融资总体定锻价策略碍谊袖（三）制定退利用非传统挪融资渠道的辞策略企词嫁（四）制定筋零售和批发柜客户提前支哭取和解约政滑策余估慌（五）使用耀央行信贷便伯利政策矮抱第宗六十猾七尺条榆银行间同符业拆借市场谱是商业银行漫获取流动负栗债的重要来绸源。商业银霞行应根据经送验评估融资洽能力，关注每自身的信用骨评级状况，服定期测试自片身在市场借皂取资金的能乔力，并将每宽日及每周的彻融资需要限文制在该能力例范围以内，睬防范交易对就手因违约或糟违反重大的舞不利条款要蜜求提前偿还栏借款的风险老。远第露六亲十测八盾条免商业银纹行歪应急计划应寸区分集团层排次和附属机缠构分别实施碎，并可以考费虑针对主要衣业务币种和翠全球主要区振域制订专门策的应急计划诊。如果某些掌国家或地区假法律法规有柳限制，使得嘱银行集中实手施流动性管盆理不可操作吴，则这些地夫区分机构应被制订专门的姥应急计划。霸乖第期六牵十讽九赔条北商业银行管君理挪层应定期向锣董事会报告景流动性风险时情况和应急钩计划。必要它情况下，斧应由脱董事会成员踏领导并负责公应急计划的揭制定和实施耳。太第甘七驱十条菌商业银行应溉急计划应定汤期更新，并叫至少每年由卧董事会或其液授权机构评橡估一次。商范业银行应不惭定期对应急毛计划进行演霜习以确保各唱项计划措施庭在紧急情况店下的顺利实呈施。肃商业银行应拖于每年4月痒底前将本行模应急计划及讲其更新、演驴习情况报监洋管部门。肤第四章流眯动性风险监李督管理且第一节：原胆则充第勒七扬十拼一摄条淹商业银行应退根据本指引泳要求，建立意和完善与银禾行业务特点斜、规模及复瓜杂程度相适榆应的流动性稻风险管理架泪构。鼓励公志司治理完善西、信息系统恭先进、数据筑积累合格、弱管理水平较于高的商业银网行采用先进蛋方法管理流牛动性风险。润第凉七乔十脾二厌条糖银监会在并桥表基础上对监商业银行的融整体流动性花风险进行考验核。商业银母行在境外设秘立的分支机例构、子公司疯应满足东道北国监管当局牛对流动性风湿险管理的要樱求。银监会咽根据我国及表东道国法律廊环境、监管水要求及货币笋管制政策等俭因素决定是像否对境外分考支机构、子丈公司的流动谦性进行单独华考核。达银监会在对吴外国银行分惹行、外商独权资银行和中蜘外合资银行辈的流动性风船险进行考核吴时，充分考相虑其总行或短母行的流动痛性风险管理惰政策及母国燕监管当局流扔动性监管水截平对其的影逢响。栽第推七归十店三树条能银监会按本敢、外币分别此考核商业银该行流动性风足险，并有权宅根据商业银瞒行外汇业务夕规模千以焰及对市场的蚂影响按具体声币种单独考盼核商业银行例流动性风险劝。想第二节监矮管程序烦第卫七十户四塞条蛛银监会采取壮以风险为本宜的监管模式推，对商业银草行整体流动术性状况及流谣动性风险管刺理框架进行御综合评价。裙评价通过现陆场检查和非舅现场监测进变行，并应当侍包括与商业暮银行高级管唯理层和董事串会的定期沟奸通。费第粥七就十朗五矮条粱银监会通过膨非现场监管散系统定期采把集有关数据掠，及时分析诊评价商业银归行的流动性陕风险状况。欧商业银行应涛遵守法律法地规和行政规秩章中与流动要性风险相关艳的各项监管饶指标，银监扭会依法对商旨业银行各项防流动性风险帐监管指标的陪遵循情况进乎行监管，并匀在必要时要总求商业银行茂管理层采取公有效应急措骨施以保证各表项流动性指服标高于最低晋监管要求。禽第喝七十叉六纲条迁银监会有权际根据商业银图行流动性状裹况对各项流完动性风险监或管指标的计敌算方法、计粱算口径和计树算频率等进亩行调整，并睛鼓励商业银夏行设定高于祥流动性监管脖指标的内部辉预警指标，揉以便管理层架及时采取措垄施避免流动筹性状况进一党步恶化或突顶破流动性监祥管指标。栽第希七十逝七膛条论商业银行应架按规定及时射向银监会及肾相关部门报孤送流动性风勺险管理的监运测报表、策因略、政策和屋流程等相关姨信息资料。侄商业银行每窃年4月底前宋应向银监会东报送表上年度撑流动性风险策管理报告，野对相关策略波、政策、流戚程、限额等院的调整情况跳进行说明。烫银监会可根亭据商业银行畜的规模及其声在支付系统亏和金融市场阁的地位及风央险状况等因恭素决定商业么银行递交流狱动性风险监男测报表和报品告的内容和粮频率。摊第冒七十励八跨条蹈商业银行在纽资产急剧扩煌张时需向监栋管部门报送惭有说服力的缸安全运营计帖划，说明资元金来源和应斑用情况以及拳在资产急剧崖扩张或负债誉流失情况下流的流动性安疮排及应急计向划。淹第怎七肢十交九反条凭商业银行应睬当及时向银炮监会报告下席列重大事项袍：密（一）商业充银行大规模缠出售资产以涝提高流动性盏；宏（二）商业启银行评级的宣重大调整；敬（三）外部羞市场流动性败状况发生重治大变化；忆（四）商业保银行重要融臂资渠道即将测受限或失灵非；兼（五）本机匆构或机构所返在地区发生皮挤兑事件；王（六）有关缘机构对资产厨或抵押品跨惧境转移政策绿的调整；量（七）集团应、母行和境条外分支机构伸经营状况或洪所在国家或墓地区的政治冷、经济状况料发生重大变衰化；当（八）集团饭或母行出现富流动性困难惰；催（九）其他坏可能对商业记银行流动性猴风险水平及株其管理状况菊产生影响的援重大事件。扛商业银行击应当制定流糟动性风险重跳大事项报告锤制度，并报耀银监会备案沙。须第肤八渣十条院银监会根据及商业银行流烤动性风险评群价结果决定毫对商业银行若流动性状况考进行现场检溪查的频率。赔现场检查的乐主要内容包京括：慰（一）董事葱会和高级管悟理层在流动网性风险管理族中的履职情节况；逝（二）流动唐性风险管理漂政策和程序玉的完善性及炎其实施情况秋；炎（三）流动替性风险识别疼、计量、监康测和控制的僵有效性；鞭（四）现金并流量分析所置用假设前提划和参数的合残理性、稳定雹性；沸（五）流动慧性风险限额偿管理的有效熄性；狂（六）流动捉性风险内部介控制的有效碎性；斧（七）流动装性压力测试言的有效性；抢（八）流动猜性风险应急体预案的有效贡性；糠（九）流动航性风险管理甩信息系统的运有效性；围（十）银行知内部流动性推风险报告的钳独立性、准锯确性、可靠余性，以及向籍银监会报送知的与流动性神风险有关的伯报表、报告感的真实性和切准确性；绑（十一）负滑责流动性风演险管理工作坝人员的专业液知识、技能毁和履职情况航；情（十二）流凯动性风险管袖理内部审计矩和监督监察忠机制的有效爹性；贝（十三）流径动性风险管疮理的其他情晋况。速第膝八价十晓一怖条壶银监会对商危业银行内部难流动性风险耳管理模型的岂有效性进行愈审核，并可急充分利用外委部专业机构害的审核结果州。景银监会对商煎业银行流动奸性压力测试宪和应急计划脏的有效性进蠢行评估，特洲别关注压力侨情景及假设疗前提的范围饶和程度，并贸根据情况要其求对压力测逮试中使用的获情景进行调静整。恼第候八鹿十章二凑条壤银监会对高专级管理层及录董事会如何隙使用压力测舅试结果进行思评价，包括惠但不限于：姜（一）是否收采取具体有不效的措施以虫缓解压力测私试暴露出的越风险；箩（二）是否铃根据风险的何性质和规模饺，通过修订温银行应急融判资计划，改辟变现有经营帝活动及流动碰性风险，或宅增加持有高猾流动性资产会等方式来抵南御流动性压旧力；环（三）是否银针对压力测瘦试中发现的悲风险制定全侧面的应急融葱资计划；殊（四）是否马通过周期测登试和内部沟境通来增进对耗应急计划的窃理解。嘴第三节特腿别监管措施菠第芒八十贵三抓条华对于流动性盖风险管理将不审慎，如拦流动性缺口叉过大及资金怀成本过高，黎流动性管理脏政策执行不赴力，流动性扣报告或报表也存在严重问织题等的商业薪银行，银监狐会有权采取丝以下特别监贸管措施：奉（一）与商坏业银行高级耍管理层、董备事会召开审婶慎性会谈；担（二）增加宫对商业银行急流动性风险燃的现场检查矮频率；后（三）要求饲商业银行增诱加提交流动赠性风险报表毙、报告的频铺率；础（四）要求馋商业银行提穿供额外相关挺信息；械（五）要求畜商业银行采尊取措施淹以加强流动构性风险的管链理；脑（六）要求惕商业银行采