高级财务应收应付

高级财务应收应付第1页/共120页整体介绍-应用场景介绍应收与应付业务的产生？用户应用场景市场变化越来越快产品周期越来越短客户/供应商管理信用与时空双重影响合理掌控资金成本监控收/付款情况第2页/共120页整体业务系统介绍

应收（应付）系统主要功能:日常处理：通过发票、其它应收（付）单、收（付）款单等单据的录入，记录销售（采购、委外）、出口（进口）业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。综合管理:及时、准确地提供客户（供应商）的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析情况等，通过各种分析报表，合理进行资金调配，提高资金利用率。由于这两个姊妹的操作流程和方法基本一致，接下来重点以应收模块为讲解范例第3页/共120页整体介绍-系统功能介绍系统设置用户结合企业管理要求进行的系统参数的定义与设置，是整个系统运行的基础。包括单据类型设置、账龄区间的设置和坏账初始设置等，为各种应收款业务的日常处理及统计分析作准备。日常处理期初余额的录入，提供应收单据、收款单据的录入、审核、核销、转账、汇兑损益、制单等。单据查询提供查阅各类单据、详细核销信息、报警信息、凭证等内容。账表管理提供总账表、余额表、明细账、科目帐等查询功能。提供应收账款分析、收款账龄分析、欠款分析等丰富的统计分析功能。第4页/共120页

整体介绍-应收与其他系统接口合同结算单出口发票

服务结算单收入单

导出未制单付款单

提供各种分析数据

背书冲应付账款

制单提供应用函数

销售发票

第5页/共120页整体介绍-整体应用介绍应收系统八大特点：一、系统提供“详细核算”和“简单核算”模型，满足用户不同管理之需要。

二、系统提供了各种预警，帮助您及时进行到期账款的催收，以防止发生坏账，信用额度的控制有助于随时了解客户的信用情况。

三、系统提供功能权限与数据权限的控制来提高系统应用的准确性和安全性。

四、提供票据跟踪管理，可随时对票据的计息、背书、贴现、转出等操作进行监控。

五、提供收付款单的批量审核、自动核销功能，并能与网上银行进行数据的交互。

六、提供全面的账龄分析功能，支持多种分析模式，帮助企业强化对应收款的管理和控七、该系统既可独立运行，又可与销售管理、总账其他系统结合运用，提供完整的业务处理和财务管理信息。八、提供总公司和分销处之间数据的导入、导出功能，为企业提供完整的远程数据通讯方案。第6页/共120页课程内容简介整体业务应用场景介绍典型业务流程/关键业务关键数据流程/逻辑案例分享第7页/共120页课程内容简介典型业务流程介绍

详/简核算关键业务概念及应用

转账业务

核销操作汇兑损益现款结算票据管理账龄分析

亮点备忘

第8页/共120页典型业务流程介绍课程内容简介第9页/共120页详细核算流程典型业务流程-详细核算模式第10页/共120页简单核算流程典型业务流程-简单核算模式第11页/共120页关键业务概念及应用课程内容简介第12页/共120页企业经营过程中往往会发生一些往来账款调整的业务，U8系统提供的转账功能就可以帮助企业实现此类操作，主要功能：应收冲应收、应收冲应付、预收冲应收、红票对冲功能。应收冲应收财务概念：指将一客户应收款转入另一客户。通过本功能将应收款业务在客商之间进行转入、转出，实现应收业的调整，解决应收款业务在不同客户间应收款项的合并或入错户户问题。注意事项：1.应收冲应收可以对货款、其他应收款、预收款等单据进行并账操作。2.并账单据的每笔转账金小于等于该张单据的余额。3.应收冲应收在制单处理中属于并账操作关键业务概念及应用-转账业务第13页/共120页关键业务概念及应用-转账业务应收冲应付财务概念：用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。注意事项：1.应收冲应付，可以实现“应收冲应付”或“预收冲预付”操作。2.红字应收单冲销红字应付单，应将“负单据”复选框选中。3.应收冲应付如不等额对冲，余额部分作预收或预付处理。4.

每笔转账金小于等于该张单据的余额5.若客户和供应商有对应关系，则输入其中一个会自动带出另一个。第14页/共120页关键业务概念及应用-转账业务1、应付冲应收（与应收冲应付一样）称之为“转帐”，实际上就是三个企业间的‘三角债’，我单位从供应商A处购进1000元钢筋（未付款，应付未付），我单位又向客户B销售水泥1000元（款未收，应收未收），供应商A又从客户B处购进木板1000元（未付款），于是供应商A说我单位所欠他的1000元钢筋款不用付给他了，直接付给客户B即可，但客户B又欠我单位1000元水泥款，这样就扯平了。等于应付供应商A1000冲减掉应收客户B1000（也即应收客户B1000元冲减掉应付供应商A的1000元应收冲应付）2、应收冲应收或应付冲应付（即有转出户、转入户）称之为“并帐”。预收冲应收或预付冲应付称之为“转帐”。简单理解：第15页/共120页关键业务概念及应用-异币种转账支持应收冲应付（或应付冲应收）及预收冲预付的异币种转账操作，其设置与算法同异币种核销，在过滤界面增加了多个币种可选择。注意:异币种转账要求应(预)收转账金额=应(预)付转账金额，如果不等，其差异应在中间币种设置的允差范围内，否则不能冲销。

第16页/共120页关键业务概念及应用-转账业务红票对冲财务概念：用某客户的红字应收、收款单据与其蓝字应收、收款进行冲抵，便于以后的账龄分析统计。

注意事项：1.红票对冲分为自动和手工两种对冲方式。2.输入各单据的对冲金额时应小于等于该单据的余额。3.进行红票对冲时红蓝单据必须审核4.红票对冲在取消操作中称为“转帐”第17页/共120页关键业务概念及应用-核销操作核销操作：建立收款单据与应收单据的之间的对应关系，监督应收款及时回收，加强往来款项的管理。最常用也最容易出现问题，尤其是异币种核销，需重点关注！应收单金额余额变化收款单金额余额变化核销操作建立关联第18页/共120页关键业务概念及应用-汇兑损益概念：当应收单和收款单的币种不一致的时，需要进行异币种核销操作。对于由汇率不同而产生的金额差作为汇兑损益处理。一般每个月的月初第一天的汇率为当月做帐时用的汇率，在下个月的第一天会有一个新的汇率，这时需要把帐面的外币折算人民币的金额按照新的汇率进行计算，并调整帐面数字，调整数字时产生的差异就是汇兑损益。另外一种情况则是将外币与人民币相互兑换时，由于银行采用的价格和帐面上的汇率不一致，产生的差价就是汇兑损益。每月月末调整汇率时的账务处理：借：财务费用－汇兑损益贷：应收帐款—外币科目第19页/共120页关键业务概念及应用-汇兑损益计提方式：外币结清：即仅当某种外币余额结清时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。月末处理：即每个月末计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0或者本币余额不为0的外币单据。异币种核销注意事项：1.异币种核销可在单据录入界面或手工核销中处理2.进入核销界面需要设置中间币种汇率,汇率界面应收单据币种汇率为空，核销界面中将不显示应收单3.两种计算汇兑损益方法最终结果都是一致的在汇兑损益中外币余额乘以月末汇率等于调整后本币余额。本币余额减调整后本币余额即为差额（本币差额）。若月末汇率（即调整汇率）大于记帐汇率则应为调整后本币余额-本币余额为正数，即收益的部分。第20页/共120页关键业务概念及应用-汇兑损益以下通过一个实例介绍异币种核销及汇兑损益产生的过程：第21页/共120页关键业务概念及应用-汇兑损益核销界面中的收款单和应收单本次结算（中间币种）金额按汇率表中外币对应中间币种计算。异币种核销本次结算（中间币种）金额一般情况下都会不一致，需要录入允许的误差后进行核销处理，形成汇兑收益或损失第22页/共120页关键业务概念及应用-汇兑损益异币种核销界面：第23页/共120页进行异币种核销后，单据原币金额已经为0，但是仍有原币余额，需要进行汇兑损益处理，计算汇兑收益或损失，才可将本币余额完全冲完。关键业务概念及应用-汇兑损益第24页/共120页汇兑损益方式:月末处理关键业务概念及应用-汇兑损益第25页/共120页汇兑损益方式:外币结清（外币余额为0，本币不为0时建议采用此方法）关键业务概念及应用-汇兑损益第26页/共120页关键业务概念及应用-汇兑损益按币种计算，是只考虑单据上的币种信息，而不考虑其他数据而进行计算的，按科目计算是只考虑您单据上选择的科目所属的外币，而不论您单据上是何种币种。按币种查询汇兑损益：根据当前列表中显示的所有有选择标志单据记录，按币种+方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的币种、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录按科目查询汇兑损益：根据当前列表中显示的所有有选择标志的单据记录，根据科目+方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的科目、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录按单据查询汇兑损益：根据当前列表中显示的所有有选择标志单据记录，按单据+币种+方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的币种、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录按客户查询汇兑损益：根据当前列表中显示的所有有选择标志的单据记录，根据客户+币种+方向进行汇总汇兑损益记录。即根据不同的客户、不同的币种、不同的方向的单据数据分别进行累加、显示不同的记录。第27页/共120页关键业务概念及应用-汇兑损益查询业务账表中汇兑损益及制单的情况：第28页/共120页关键业务概念及应用-现款结算收款单可以参照现款结算的发货单生成第29页/共120页只能参照单张发货单，不可合并参照。关键业务概念及应用-现款结算第30页/共120页参照发货单生成的款项类型为“现款结算”关键业务概念及应用-现款结算第31页/共120页关键业务概念及应用-现款结算业务规则：

a.参照发货单生成现款结算的收款单必须先审核,发货单才能审核。

b.现款结算的收款单弃审时，系统检查对应发货单是否已审核，如果已审核，不允许弃审；如果发货单没有被审核，弃审之后的修改或删除操作，同步更新发货单上的收款信息。

c.现款结算的收款单发生退款,录入红字的现款结算收款单,后核销。d.现款结算的发货单参照生成销售发票，应收中打开发票审核，审核成功提示：此为现款结算业务，审核时已同步核销了收款单（单据号），若在应收单据审核列表界面审核发票，系统不会提示。e.弃审销售发票同时取消核销，要求该发票非现款现结部分的核销先要取消。合同执行单生效后，在收款单录入界面可以参照到此单据生成收款单。第32页/共120页关键业务概念及应用-现款结算现款结算的注意事项：1.收款单表体款项类型增加“现款结算”，不启用销售管理，款项类型中不显示“现款结算，且“现款结算”的收款单只支持表体录入一行2.手工增加的“现款结算”收款单不参与核销、转账等后续处理，不参与信用额度计算第33页/共120页票据管理功能：相对于应收账款而言，商业汇票特别是银行承兑汇票，具有较高的信用，更易及时收回资金，加强票据管理的重要性日益显著。U8票据管理实现从收到票据、删除、修改、核销、计息、背书、退票、结算、转出、贴现等全方面的功能。财务名词解释：银行承兑汇票：指银行作为付款人,根据承兑申请人(出票人)的申请,承诺对有效商业汇票按约定的日期向收款人或被背书人无条件支付汇票款的行为。商业承兑汇票：出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，由银行以外的付款人承兑的即为商业承兑汇票。在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票。关键业务概念及应用-票据管理第34页/共120页

应收票据处理流程图：关键业务概念及应用-票据管理第35页/共120页关于票据流程说明：

1.企业由于销售商品等产生收入，客户支付票据，当企业收到票据后需要在系统中录入一张票据（商业汇票或银行承兑汇票），系统会自动生成一张收款单，收款单制单，生成凭证为借：应收票据贷：应收账款；2.如果按正常流程没有其它处理，那么企业到银行对票据进行结算，在系统中点击“结算”后，生成凭证借：银行存款贷：应收票据；3.如果企业要将此票据背书给供应商，背书时可选择冲销应付账款或者转为预付账款，冲销应付账款生成凭证为：借：应付账款贷：应收票据；如果转为预付账款，在应付系统会形成一张预付款单（已审核状态），转为预付账款后，制单操作是在应收系统进行的，生成凭证借：预付账款贷：应收票据；关键业务概念及应用-票据管理第36页/共120页4.关于退票：票据背书给供应商后，由于种种原因，供应商退票了，那么在系统中做退票处理，生成凭证为借：应收票据贷：应付账款5.对票据转出的说明：由于某些原因，票据一直没有做结算，那么需要恢复应收账款，因此可做票据转出处理，生成凭证为：借：应收账款贷：应收票据；6.对票据贴现的说明：票据贴现指持票人在票据到期前因急需资金，将未到期的票据转让给银行，需贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务行为。银行承兑汇票和商业承兑汇票均可进行贴现操作。生成凭证为

借：银行存款借：财务费用-利息费贷：应收票据关于对带息票据的一些说明带息票据指汇票到期时，承兑人按票据面额及应计利息之和向收款人付款的商业汇票。计算公式：利息＝票据计息金额*年利率/360*（计息截止日期-开始计息日期）关于日期相差天数的说明：采取算头不算尾或算尾不算头的方式。关键业务概念及应用-票据管理第37页/共120页票据背书：将收到的票据冲抵应付款或其他款项。背书注意事项：1.票据背书后，将不能再对其进行除退票外的其他处理。2.若供应商无应付款，如果背书金额大于被背书金额，系统自动将其差额作为利息。您不能修改；如果背书金额小于被背书金额，系统自动将其差额作为费用。您不能修改。3.若供应商有应付款，则显示该供应商单据，对应每一张单据可以输入本次对冲金额，输入的对冲金额不能大于该单据的余额，且各张单据中输入的对冲总金额不能超过票据的背书金额。如果背书金额大于应付账款，则将剩余金额记为供应商的预付款，并结清该张票据。4.如背书方式为“其他”时，对应科目应选择非应收系统受控科目。关键业务概念及应用-票据管理第38页/共120页关键业务概念及应用-票据管理退票：已背书票据有时会发生退票业务。退票注意事项：1.890以前版本仅限于对“冲销应付账款”的背书方式进行退票处理。2.退票业务对应科目只能使用一个，如需对应应付或预付多个科目科目，需进行转账处理。

3.票据退回后，系统会自动生成应付单4.退回后的票据可以进行贴现、背书、转出、结算等业务操作。

第39页/共120页关键业务概念及应用-票据管理票据结算：即票据兑现，从承兑单位或承兑银行处收取相应款项。票据结算注意事项：1.带息票据若尚未计息，应直接结算界面输入利息2.在进行结算单据时所发生的相关费用，可以直接在结算界面输入3.票据结算后不能进行其他处理票据转出：票据迟迟没有结算，需要重新恢复为应收账款。票据转出注意事项：1.票据转出生成的凭证2.票据转出后，系统会自动生成应收单第40页/共120页增加应收票据的贴现，结算，背书等功能的锁定操作，锁定后票据不能做任何操作。关键业务概念及应用-票据管理第41页/共120页关键业务概念及应用-票据管理以贴现锁定为例，锁定后，表示该票据处于票据处理过程中，不能进行其它操作，只能做贴现处理。第42页/共120页票据背书选择其他后也可以退票关键业务概念及应用-票据管理第43页/共120页关键业务概念及应用-票据管理

退票操作时票据管理界面增加一条退票的记录，恢复原票据金额，把所退回的票据示为退票状态，可以继续进行“背书”、“结算”、“贴现”等操作,退票后生成反向凭证借：应收票据贷：其他科目

注意：跨年的退票不做处理，由用户手工新增处理！

关于背书冲其他的注意事项:第44页/共120页关键业务概念及应用-账龄分析账龄分析功能：应收账龄分析是应收系统最主要的查询功能之一按定义的账龄区间（设置逾期账龄区间与账期内账龄区间），对应收、收款进行账龄分析查询，掌握客户应收款项周转情况以及各个账龄区间的分部情况。账龄：指公司尚未收回的应收账款的时间长度，账龄是在分析应收账款时最为重要的信息。账龄分析关键词：付款条件：付款条件也叫现金折扣，是指企业为了鼓励客户偿还贷款而允诺在一定期限内给予的规定的折扣优待。

立账日：立账日是根据收付款协议确定单据的立账日期,主要是可以实现灵活的控制客户或供应商的信用期限。第45页/共120页关键业务概念及应用-账龄分析立账日是根据收付款协议确定单据的立账日期,主要是可以实现灵活的控制客户或供应商的信用期限

立账日取值设置：由立账方式、立账基准日期和立账偏离天数来确定单据的立账日，且当立账依据不为出口单据时，立账基准只能选择单据日期.例如：某一张应收单，单据日期是2009-11-05，立帐偏离天数为10天，如果立帐方式选择业务日期，则单据的立帐日为2009-11-15，如果立帐方式选择月结，则单据的立帐日为2009-12-10，如果立帐方式选择固定立帐日，且固定立帐日为4日，16日，25日，则单据的立帐日为2009-11-16第46页/共120页立账日计算的几种情况：1.无付款条件，无收付款协议；立账日期，到期日期=单据日期2.有付款条件，无收付款协议；立账日期=单据日期，到期日期=单据日期+付款条件最大优惠期3.无付款条件，有收付款协议；立账日期=收付款协议设置日期，到期日期=立账日+账期4.有付款条件，有收付款协议；立账日期=收付款协议设置日期，到期日=立账日+账期不进行账期管理的业务单据.表现为是否立账单据标识为否,且到期日为空或无付款条件关键业务概念及应用-账龄分析第47页/共120页关键业务概念及应用-账龄分析到期日取值规则：如果收付款协议档案到期日取值设置为空，则单据的到期日＝立账日＋偏离天数＋账期；如果设置了到期日取值，则单据的到期日按收付款协议档案中的到期日计算。最多可以设置三个收账日。例如：某一张应收单,单据日期是2009-11-10,有立账依据,收付款协议设置如下,则单据的立账日是2009-11-20,到期日是2009-12-10,如果收付款协议中的到期日设置不为空,固定收账日为5日,则单据的到期日是2009-12-05

第48页/共120页关键业务概念及应用-账龄分析可选择多种单据作为立账依据，单据录入时选择相应的收付款协议档案。如果有生单关系，只能有一种单据作为立账单据，所以当我们查询账龄分析时，同一业务不会反映两次！单据中录入收付款协议，具体的应用效果还是反映在账表中，如账龄分析账龄分析区别：对于单据进行账期管理的，以立账单据作为分析的基础，以立账单据上的到期日或立账日进行账龄分析；对于不进行账期管理的单据，可以按照原来的方法进行分析，即到期日=单据日期+付款条件中的信用天数。

第49页/共120页关键业务概念及应用-账龄分析对账龄分析查询条件的解析：截止日期：是指截止到某一日期为止，应收款项的账龄情况。截止日期应小于当前业务日期大于所要分析的单据日期，而且要大于账套的启用日期小于等于本年度的最后一天。分析类型：按应收款分析该对象所有应收款情况；按预收款只分析该对象的所有预收款情况；选择余额分析类型时同时分析该对象的应收款预收款余额，即为应收款-预收款，此选项只在显示类型为帐龄时才有效，且不体现已核销单据。分析方式：有点余额与最终余额两个选项。点余额是指到截止日期为止，某笔应收款的余额情况。最终余额是反映某笔应收款的最后的余额是多少，余额大小并不受截止日期的影响。第50页/共120页关键业务概念及应用-账龄分析分析日期：系统提供两种分析日期：到期日、立账日。根据单据的到期日进行分析时，则单据的账龄=分析截止日期-单据到期日，如果分析截止日期大于立账日小于到期日，则账龄显示在账期内。当选择以立账日作为分析日期时，则单据的账龄=分析截止日期-立账日，如果分析截止日期等于立账日，则账龄显示在账期内如果分析截止日期大于立账日，则账龄显示在账期外。但不管是根据单据的到期日分析还是根据单据的立账日分析，如果分析截止日期小于立账日，则不显示账龄；如果分析截止日期大于到期日，则账龄显示在账期外。简单理解:

账龄分析中天数有个正负数的概念，账龄为正数，则显示在账期外，账龄为负数，显示在账期内，如果账龄=0，则显示在账期内。第51页/共120页关键业务概念及应用-账龄分析1.不进行账期管理的应收账款分析方式只和发货单是否生成发票和发货单是否亦立账依据有关，如果此项不选择，默认为进行账期管理

2.按发票,则显示所有有余额的发票,其到期日等于发票日期+付款条件上的信用天数.若无付款条件,则到期日=发票日期.

3.按发货单,则显示发货单的金额.发货单已开票的显示发票的余额.发货单未开票且未关闭的,显示发货单上的金额,如果发货单已关闭，则不再显示.其到期日=发货单日期+付款条件上信用天数，若无付款条件,则到期日=发票日期

不进行账期管理的应收货款分析方式：可选择按发票和按发货单两种方式，不进行账期管理的单据表现为立账单据标识为否,且到期日为空的销售发货单据.第52页/共120页应收账龄分析过滤条件简化整合，预制按余额和最终余额两种公共方案。关键业务概念及应用-账龄分析第53页/共120页关键业务概念及应用-亮点备忘

890新增功能概述第54页/共120页此选项是针对发货单显示在业务账表中的时点控制。选择此选项，只有发货单对应有出库单时发货单才出现在业务账表中，否则发货单不出现在业务账表中。关键业务概念及应用-亮点备忘890选项增加了“业务账表发货单需要出库确认”第55页/共120页关联查询：可以联查上下游关联单据：销售相关和收款单。关键业务概念及应用-亮点备忘第56页/共120页使用已经保存的模板增加单据：在模板后选择要调用的模板。关键业务概念及应用-亮点备忘注意：模板与草稿的区别

A、模板可以多次调用生成单据

B、草稿只可以调用一次第57页/共120页付款申请单可以参照单据生成。关键业务概念及应用-亮点备忘第58页/共120页关键业务概念及应用-亮点备忘明细账查询增加是否显示核销记录：可在摘要处直观查看该应收或收款是否核销。第59页/共120页易用性改进：选择收付款提供按收款（付款）金额进行分摊。核销界面增加向上分摊的功能，即按照被核销单据，分摊收付款单。应收应付单据审核界面，增加已制单未制单过滤条件。预置账龄分析过滤条件，对业务帐表过滤条件进行整合，供客户方便查询。制单处理中，并帐改为应收冲应收（应付冲应付），转账制单分为明细：预收冲应收（预付冲应付）、应收冲应付（应付冲应收）、红票对冲票据增加模板和草稿功能。关键业务概念及应用-亮点备忘第60页/共120页进口接口的完善：进口订单及进口发票付款申请改进。进口订单如果已经参照生成进口结汇单，则已经生成结汇单的部分金额不在生成付款申请单。（可申请金额=订单金额-累计开证金额）进口发票生成付款申请单时，只能申请该发票未申请且未开信用证部分的金额。（可申请金额=发票金额-订单累计申请金额-订单累计开证金额）与采购的接口：增加启用预算后发票的审核处理。与出纳的接口：出纳根据流水账推式生成应收收款单、应付收款单收付制单后，回写出纳流水账上凭证线索号。与合同的接口：参照合同执行单生成收款单或付款申请单或付款单合同执行单的收付控制。关键业务概念及应用-亮点备忘第61页/共120页课程内容简介整体业务应用场景介绍典型业务流程/关键业务关键数据流程/逻辑案例分享第62页/共120页应收/应付单主表ap_vouch应收/应付单子表ap_vouchs收/付款单主表ap_closebill收/付款单子表ap_closebills应收应付明细账ap_detail销售发票主表salebillvouch采购发票主表purbillvouch采购发票子表purbillvouchs销售发票子表salebillvouchsclinkiidsbvidpbvid付款申请单主表AP_ApplyPayVouch付款申请单子表AP_ApplyPayVouchs应收应付票据登记簿主表ap_note应收应付票据登记簿子表ap_note_subclinkpid应收应付现结明细表Ap_XjDetail核销现收现付审核审核转账现结clink关键数据流程-整体第63页/共120页关键业务单据及字段1)应收/应付单据Ap_vouch/s2)收/付款单Ap_closebill/s3)付款申请单AP_ApplyPayVouch/sAP_SStyleDetail付款申请单结算明细表AP_PayDetail付款申请单付款明细表4)应收/付票据ap_note/ap_note_sub5)销售发票sa_salebillvouch/s6)采购发票purbillvouch/s第64页/共120页关键业务单据及字段注意上述业务单据表中的关键字段：主子表关联字段；单据类型、单据号、单据日期、审核日期；对应单据类型、单据号、处理标识；金额、余额（或累计收付款金额）；与上下游单据关联字段（一般用相关子表的唯一标识关联）；应收应付的区分：cflag=‘ar’或cflag=‘ap’;生成凭证标识、应收应付科目等（除付款申请单与票据）第65页/共120页字段名称概要说明iBVid订单/发票子表IDiSrcCancelAmt源单核销金额(本币)cSource付款申请单来源PID付款申请单主表IDiCancelAmt核销金额(本币)iSrcPayAmt源单付款金额(本币)cNote票据处理号(应收票据背书冲销付款申请单)ID付款单子表IDiID付款单主表IDdCancelDate核销日期PIDs付款申请单子表IDBalancesGuid合同/合同结算单子表GUIDiPayAmt 付款金额(本币)AP_PayDetail--付款申请单付款明细表关键字段说明：关键业务单据及字段桥表第66页/共120页AP_Detail(应收应付明细表)写入审核的采购发票(包括运费发票)、销售发票、销售调拨单、零售日报、收付款单及其他已审核的应收/付单等的单据记录，还包括现结、核销、对冲、转帐，并帐、损益所产生的相应记录等其中的重点字段：iperiod

(会计期间)‘0’为期初cvouchtype

(单据类型)请联查‘Ap_VouchType’表，特别提示：单据类型为48，49的为ar、ap所共有，须加以‘cflag’字段值‘ar’or‘ap’来共同判断。cvouchid单据号dvouchdate单据日期（单据填写的日期）dregdate单据记帐日期（单据审核的日期）帐龄分析多据此日期判断。cdwcode包括供应商编码和客户编码，须加以‘cflag’字段值‘ar’or‘ap’来共同判断。关键数据表及重点字段第67页/共120页ibvid对应于salebillvouchs（销售发票字表）的autoid，与purbillvouchs（采购发票字表）的id须加以‘cflag’字段值‘ar’or‘ap’来共同判断。csign单据正负标示ccode科目生成凭证时添入。isignsel科目账期间生成凭证时添入。idamount本币借方金额icamount本币贷方金额idamount_f原币借方金额icamount_f原币贷方金额cpzid生成凭证时的线索号，与gl_accvouch表中的coutno_id相关联关键数据表及重点字段第68页/共120页cvouchtype主要包括01（采专）、02（采普）、03（采购运费发票）、26（销专）、27（销普）、28（销售调拨单）、29（销售日报）、48、49、R0、P0单据类型。bprepay预收预付标志（true、false：结算）iflag0-正常1-表示预收/预付(应收冲应付,应付冲应收,票据背书转预付)

3-表示票据（期初票据）4-表示折算额（异币种核销）5-表示现结业务6-收款业务7-现金折扣业务在应收/付明细账中为不可见一般使用费用科目cprocstyle处理方式如9P-核销BZ-并账TP-票据退票

XJ-现结9M-汇兑损益9I-应收冲应付等ccancelno处理标识符

主要用于合并业务记录进行相关查询cCoVouchType对应单据类型cCoVouchID对应单据号关键数据表及重点字段第69页/共120页介绍AP_DETIAL表中查询方式（以单据审核为例）关键业务后台处理流程第70页/共120页关键业务后台处理流程1)现结后台流程图第71页/共120页2)应收审核后台流程图关键业务后台处理流程第72页/共120页3)应收冲应收后台流程图关键业务后台处理流程第73页/共120页4)应收冲应付（异币种转账）后台流程图关键业务后台处理流程应付单第74页/共120页5)预收冲应收后台流程图关键业务后台处理流程第75页/共120页6)红票对冲后台流程图关键业务后台处理流程第76页/共120页7)应收核销后台流程图关键业务后台处理流程第77页/共120页8)应收关键业务完整流程图关键业务后台处理流程第78页/共120页9)应付汇兑损益后台流程图关键业务后台处理流程第79页/共120页10)异币种核销并汇兑损益的后台流程图关键业务后台处理流程第80页/共120页11)票据管理后台流程图关键业务后台处理流程新增票据保存Ap_note表，后续业务如锁定、背书、贴现、转出、结算等均保存在Ap_note表第81页/共120页12)核销制单的后台流程图A关键业务后台处理流程第82页/共120页12)核销制单的后台流程图B关键业务后台处理流程第83页/共120页关于账表查询中涉及的脚本与视图精析关键业务后台处理流程第84页/共120页应收：Selectsum(iDAmount-iCAmount),sum(iDAmount_f-iCAmount_f)FromAp_DetailWhereiPeriod=0AndcCode=N'1121’总账：Selectsum(CASEWHENcbegind_c=N'借'THENmbELSE-mbEND),sum(CASEWHENcExch_Name--币种名称IsNULLTHEN(CASEWHENcbegind_c=N'借'THENmbELSE-mbEND)ELSE(CASEWHENcbegind_c=N'借'THENmb_fELSE-mb_fEND)END)FromGL_accsumWhereiPeriod=1AndcCode=N'1121'

GroupBycCode关键业务后台处理流程1)期初对账的脚本解析：第85页/共120页按客户+币种应收：FromAp_DetailWherecFlag=N'AR'andiFlag<5AndiFlag<>4--4-表示折算额（异币种核销）

and(ap_detail.cPZIDisnotnullorap_detail.iPeriod=0)andISNULL(dPZDate,‘’)<=N‘2010-02-28’--dpzdate为凭证日期andap_detail.dRegDate<=N'2010-02-28'Groupbyap_detail.cDwCode,ap_detail.cExch_Name总账：FromGL_AccvouchINNERJOIN(SelectccodeasscodeFromcodewherebend=1andcother=N'AR')aONGL_Accvouch.ccode=a.scodeWhere(iflag=2oriflagisnull)andccus_idisnotnullanddbill_date<=N‘2010-02-28‘

--dbill_date为制单日期Groupbyccus_id,cexch_name关键业务后台处理流程2)日常对账的脚本解析：第86页/共120页按科目+客户应收：FromAp_DetailWherecCode=N'112201'andiFlag<5and(ap_detail.cPZIDisnotnullorap_detail.iPeriod=0)andISNULL(dPZDate,'')<=N'2010-02-28'andap_detail.dRegDate<=N'2010-02-28'Groupbyap_detail.cDwCode总账：FromGL_AccvouchWhere(iflag=2oriflagisnull)andccode=N'112201'andccus_idisnotnullanddbill_date<=N'2010-02-28'Groupbyccus_id关键业务后台处理流程2)日常对账的脚本解析：第87页/共120页关键业务后台处理流程数据组织：Ap_DetailCust_sV_OutNotBalance_s--包含发货单\委托代销发货单V_ex_consignmentListForAr_s--包含出口销货单\出口退货单AR_V_ExecuteBill_s--包含合同结算单子表主要数据来源：Ap_Detaildispatchlist/s数据依据：Ap_Detail.cFlag='AR'重点字段：dregdate(记账/审核日期)、iflag3)业务账表的视图解析：应收业务余额表、业务明细账、对账单等第88页/共120页关键业务后台处理流程3)业务账表的视图解析：应收账龄分析表（按默认查询）selectsum(iDAmount-iCAmount)Asye,max(isnull(dgatheringdate,dexpiredate))asVDate,datediff(day,max(isnull(dgatheringdate,dexpiredate)),'2010-01-31')aszl,max(iCreLine)asXYED,--信用额度(casewhenmax(cSign)=N'Z'then1else0end)asbSign,max(iCreDate)asxyqx--信用期限FromAp_DetailCustawhereiflag<3AndcDwCode<>N''AndcDwCode<>N''and((isnull(dCreditStart,dRegDate)<='2010-01-31'and(bcredit=1orccovouchtypenotin(N'EX26',N'EX27')ordGatheringDateisnull)))AndnotcCoVouchTypelikeN'4%'AndcProcStyle<>N'9H'groupbycDwCode,cDwCode,ccovouchtype,ccovouchid,dgatheringdateHavingsum(idamount-icamount)<>0是否立账立账日期到期日dVouchDate+isnull(PayCondition.信用期限,0)截止日期第89页/共120页关键业务后台处理流程FromV_OutNotBalanceawith(nolock)wherecDwCode<>N''and((bcredit=1anddCreditStart<='2010-01-31'))AndcCheckMan<>''groupbycDwCode,cDwCode,cvouchtype,cvouchidhavingsum(iAmount_f)<>03)业务账表的视图解析-应收账龄分析表第90页/共120页关键业务后台处理流程FromV_OutNotBalanceawith(nolock)wherecDwCode<>N''and((bcredit=1anddCreditStart<='2010-01-31')or(isnull(bcredit,0)=0anddvouchdate<='2010-01-31'anddGatheringDateisnull))AndcCheckMan<>''groupbycDwCode,cDwCode,cvouchtype,cvouchidhavingsum(iAmount_f)<>0

FromAp_DetailCustawith(nolock)whereiflag<3AndcDwCode<>N''and((isnull(dCreditStart,dRegDate)<='2010-01-31'and(bcredit=1orccovouchtypenotin(N'EX26',N'EX27')))or(dRegDate<='2010-01-31'andccovouchtypein(N'26',N'27',N'28',N'29',N'EX26',N'EX27')anddCreditStart>'2010-01-31'))AndnotcCoVouchTypelikeN'4%'AndcProcStyle<>N'9H'groupbycDwCode,cDwCode,ccovouchtype,ccovouchid,dgatheringdateHavingsum(idamount-icamount)<>0包含发货单未到立账日的数据不进行账期管理应收款按发货单处理分析3)业务账表的视图解析-应收账龄分析表第91页/共120页关键业务后台处理流程3)业务账表的视图解析-应收账龄分析表：第92页/共120页课程内容简介整体业务应用场景介绍典型业务流程/关键业务关键数据流程/逻辑案例分享第93页/共120页经典案例维护精粹课程内容简介第94页/共120页经典案例应收系统带科目的业务帐

与科目帐对不平这是咋回事儿？第95页/共120页经典案例—问题现象咱们先看看问题现象，该数据是从870升级到890的，在应收系统查业务帐如客户410003，期间为3月份，注意查的是11310101科目的业务帐第96页/共120页查询结果，410003客户的11310101科目余额为4119672.19经典案例—问题现象第97页/共120页按客户明细帐查应收科目帐，410003客户，科目范围选11310101，这样看比较清楚，结果3286866.19，是正确的！经典案例—问题现象第98页/共120页跟踪发现带科目的业务明细帐数据是通过‘Ap_DetailCust_V’视图得到的（数据源取自ap_detail表），化简跟踪语句后，我对比了一个正常的核销记录(注意是收款单对应所核销发票的记录)的ccode字段均有科目，而有问题的核销记录HXAR0000000001453存在两行ccode为空值的记录，通过Groupby分组语句将该两记录汇总后单列出一行，与前图摘要为核销的记录-388791一致。经典案例—分析过程第99页/共120页由于核销的是销售发票，咱们可以通过收款核销对应发票的ibvid联查原发票上的应收科目，看：这样呢就可以通过语句根据发票子表上的科目来更新ap_detail表中核销发票后科目为空的记录了，由于有问题的记录较多，以下为通用更新语句：经典案例—分析过程第100页/共120页经典案例—处理过程根据发票子表上的科目更新核销发票后科目为空的记录updateap_detailsetap_detail.ccode=salebillvouchs.cincomesubfromap_detailjoinsalebillvouchsonsalebillvouchs.autoid=ap_detail.ibvidwherecvouchtype='48'andcflag='ar'and(icamount<>0oricamount_f<>0)andiflag=0andcprocstyle='9p'andap_detail.ccodeisnullandccovouchtypein('26','27')第101页/共120页经过检查又发现了部分收款单核销生成凭证后其相应核销记录的科目为空的情况,这应该是不正常的，如下图：经典案例—分析过程第102页/共120页可以根据刚才回写ap_detail表中中发票核销记录上的科目来改写相应核销收款单上无科目的记录：updateap_detailsetccode=bb.ccodefromap_detailjoin(selectdistinctap_detail.ccancelno,ap_detail.ccodefromap_detailjoin(selectccancelnofromap_detailwherecvouchtype='48'andcflag='ar'and(icamount<>0oricamount_f<>0)andiflag=0andcprocstyle='9p'groupbyccancelno,ccodehavingccodeisnull)asaaonap_detail.ccancelno=aa.ccancelnowhereap_detail.ccodeisnotnull)asbbonap_detail.ccancelno=bb.ccancelnoandap_detail.ccodeisnull经典案例—解决方法第103页/共120页经典案例—分析过程经过跟踪还发现存在有不少收款单审核生成凭证后其相应的科目却为空的情况,这应该也是不正常的，如右图：第104页/共120页经典案例—解决方法以下语句是处理在ap_detail表中收款单审核生成凭证后相应记录丢失的科目，是根据其对应相关收款记录上的科目予以更改的：updateap_detailsetap_detail.ccode=bb.ccodefromap_detailjoin(selectaa.cpzid,ap_detail.ccodefromap_detailjoin(selectcpzidfromap_detailwherecvouchtype='48'andcflag='ar'and(icamount<>0oricamount_f<>0)andiflag=0andcprocstyle='48'andbprepay=0andcpzidisnotnullandccodeisnullgroupbycpzid)asaaonap_detail.cpzid=aa.cpzidgroupbyaa.cpzid,ap_detail.ccodehavingap_detail.ccodeisnotnull)asbbonap_detail.cpzid=bb.cpzidwherecvouchtype='48'andcflag='ar'and(icamount<>0oricamount_f<>0)andiflag=0andcprocstyle='48'andbprepay=0andap_detail.cpzidisnotnullandap_detail.ccodeisnull第105页/共120页updateap_detailsetap_detail.ccode=salebillvouchs.cincomesubfromap_detailjoinsalebillvouchsonap_detail.ibvid=salebillvouchs.autoidwherecprocstyle='9n'andap_detail.ccodeisnullandcvouchtypein('26','27')好了！执行完所有语句后咱们再看看查询带科目的业务帐的结果吧。。。。经典案例—解决方法好象还有个红票对冲的也不对，看了看跟上面的情形一致，也是红票对冲记录的科目丢了，处理方法与前一样不再赘述，以下是语句：第106页/共120页3286866.19结果正确！经典案例—最终解决最终解决！第107页/共120页经典案例维护精粹课程内容简介第108页/共120页维护精粹1）问题描述：在发票列表中查询发票，发现有发票号及发票内容一模一样但凭证号却不同或在查询应收/付科目明细帐发现数据翻倍，明细联查凭证提示‘该凭证不存在’

问题原因：此现象多发生于有上年结转数据情况，在GL_ACCVOUCH表中期间字段IPERIOD等于21的（期初未核销银行账）或等于0的（往来期初明细）值，这些记录中的一部分外部凭证线索号COUTNO_ID字段的值与新年度所发生的业务值相同。解决办法：清空条件为IPERIOD等于‘21’及等于0的记录所对应的COUTNO_ID字段的值。参考语句：updategl_accvouchsetcoutno_id=nullwhereiperiodin('0','21')第109页/共120页维护精粹2）问题描述：应收系统查询业务帐提示：‘实时错误94’，null使用无效。问题原因：经检查在ap_detail表中存在的某个客户档案在customer表中找不到解决方法：在customer表中添加该档案即可。3）问题现象：应收红字发票生成凭证无法自动带出科目，或凭证记录无法合并操作解决方案：由于客户应收设置里未设置销货退回科目导致4）问题现象：应收帐款帐龄分析与往来帐不平解决方案：有一种可能是应收帐款帐龄分析与往来帐的期末对帐时分析表需要选择最终余额的方式，由于在所分析时点之后仍有发生，所以在点余额方式下无法查询到。第110页/共120页维护精粹5）问题描述：客户数据原先是8.21版本，升级到8.72版本。升级以后发现2009年度，应收款管理的客户科目余额发生错误（本期发生数都正确），经过检查发现是升级以后，客户的年初余额发生了改变，和升级前不一致，也和上年期末余额不一致解决方法：经检查发现升级后ap_detail表中的部分科目丢失了，将821数据库(UFDATA_002_2006)中的ap_detail表导入到861版本中的数据库（UFDATA_001_2006）中另存为ap_detail1，根据对应关系更新即可。6）应收期初与总账对账不平的几种可能性：A)预收或应收科目核销未制单导致B)应收科目设置为银行科目，检查gl_accvouch表期初未核销记录(20,21)的coutno_idC)制单日期不正确updateap_detailsetdpzdate=dregdatewhereiperiod=0D)如果有现金流量科目或项目核算的科目，保存凭证时提示输入现金流量或项目，保存后对账会出现金额翻倍,该问题为程序错误导致，已有补丁解决。第111页/共120页维护精粹6）问题现象：应收中的业务余额表与科目余额表不等，年初等，一月差6080元，其余月份都不等.问题原因：因为有些单据是跨月制单的，造成在按1月查询时，业务余额和科目余额对不上，如一月有两笔业务是分别0000007