电算化管理规范

会计电算化工作程序图⑦审核⑧调整存档④审核凭证⑤帐务处理凭证⑥打印凭证③记帐凭证⑦审核⑧调整存档④审核凭证⑤帐务处理凭证⑥打印凭证③记帐凭证凭证②审核①原始凭证似注猎1、合图中绘③青为直接上机昨填制记帐凭裳证，答④指则为审核人被员上机审核蚁记团钩廊帐凭证，巡⑥费为打印已在册电脑中记帐圣的已审核记禽帐凭证，并麦及时漏藏粘犁贴原始凭证躁，经核对无谣误后，整理棋存档；晴惯2、会计患人员主要分稍工为制单、奇审核和档案误管理人员；做盈3、各工象作人员根据壤各种规章制瞒度要求，并重本着会计工腔作职业道德劲篇酬要鹅求认真执行凡相关工作。戒火拳医撕练什肌晴纠翻善猛帐务谊流桨程图月初月初A录入凭证A录入凭证修改凭证修改凭证B审核凭证B审核凭证存在问题？膨柳悼劈貌燃存在问题？C记帐C记帐D对帐D对帐存在问题？存在问题？E会计报表E会计报表F帐表核对F帐表核对存在问题？存在问题？G结帐G结帐碌停日雕薄夸插庄虹姻尖倍蠢滤侍径陈会计报表货系统业务流虫程图填制凭证填制凭证审核凭证审核凭证记帐记帐自动取数自动取数其他明细表其他明细表资产负债表利润及利润分配表管理费用明细表营业成本明细表分析填列分析填列现金流量表财务分析指标现金流量表财务分析指标财务报告财务报告健戴沾办什殖逝漠近判蓬笔针因饺斑跳慈昼会计电算化量管理制度抓队一、电算化鸦岗位责任志根厚据财税部门营有关电算化和管理规章制袖度及公司的除管理核算特游点，为稳妥黎高效地开展个会计电算化席工作，公司浪财务部设置丽以下工作岗遭位：暗红财务经理往柜删药诊待河猴非涛鸟对公司电欠算化发展方捎向、规模及截重大硬件、用软件的使用糕及应用项目哨进行决策，耽领导各财务怀人员高质量蓝、高效率、绪稳定地开展受会计电算化拳工作。兄会计主管抱禽廉相像样气殖泽捎净1、积姿极配合财务银经理的工作黄，制订公司侦电算化发展医规划及管理率制度等，为漫财务经理提利供相关决策烤依据；盈2、根据公大司特点合理驳设置电算化蔬工作岗位，乞正确分配系底统各级操作碍人员的使用但权限，组织脚协调好各财贴务人员开展纲各项具体的墙会计电算化核工作；炼3、经常检勤查各项电算抖化工作的执停行情况和结渠果，严格执槐行责任制对唐各岗位人员少责任的约束抚条款。帐系统管理翁态劝刑斗贸爬籍泡榨牧1、参与水制订公司会漆计电算化发旦展规划及管辅理制度；贸2、执行对规操作人员的脾管理和对计发算机档案管狭理的职责；闪3、对系统帆软硬件的日殊常运行进行男维护，及时险排除系统运童行中出现的材各种故障，油确保系统正伶常稳定地运挥行。久螺增腾萌诵苏远尺芽闪吗型蕉会计电算化景管理制度盐泳档案管理芦炉伤败恼赔烂焦帐子室1、及时备废份系统中各贼种帐表数据杨，并分类编牺号存档，数么据备份至少职郊灰大做一次硬盘触备份和两次醋软盘备份；抬2、对打印照输出的凭证壳、帐簿、报奥表等应及时睁装订存档；楼3、对系统球软硬件相关暑的光盘、磁柏盘、使用手厚册等资料进跪行分类编号侵，壁妥善束保管。装成本、株计划管理虎舅刃治踢仆掏晨段蔑除配合财务经早理及会计主扁管、系统管嚼理人员工作股，保证电算枣化日常工作圆正常进行；左制订财务计果划，管理控货制成本，对饶公司经济活扰动进行准确闻而及时的财受务分析，为怪财务经理决辟策提供依据秘；舞为会计主管俘提供岗位责蓄任制的考核亿依据。玩系统操建作培根据会计主擦管、系统管次理人员对本僵岗位工作的麦具体安排、吵要求开展工聚作；洽及时准确地煎输入、打印鬼输出各种记宋帐凭证、帐督簿、会计报膏表；派及时准确为员领导查询所要需的各种财东务数据；信正确使用权占限内系统中俯的各种功能纹。溜只选跟趟引莫前眨决奴构情显会计电算化犬管理制度关使审充核杜审核原始凭贸证的合法性咱、有效性以坟及是否手续胸齐全；颈审核系统操乘作人员输入库的记帐凭证窜，确保系统值记帐凭证的唯制作质量；喝审核系统内筑总帐与明细奔帐、辅助帐阻及记帐凭证兴等是否试算拦平衡；晓审核会计报春表是否与相康关总帐金额扒一致平衡。着资金管管理圈负责银行、晃现金出纳岗麦、收入、往往来岗的日常忆管理；圈负责流动资蚊金的日常核盆算管理；臂负责每日制漏印收入日报贤表及现金日摧报表；维负责对门票鞋、发票、收鸭据等重要票刃据的日常管搞理。屑走割柴意行母杯葡率璃福记云百限咽堂援渔恩掩薄嫂源会计电算化桑管理制度茎奉二、会计帐串表的初始化穷每个独立核睡算的会计单大位只能在系纺统内设立一扰套帐。新套漆帐必须经财炎务部经理、因主管会计同蒙意后方能在送电算化系统颠（以下简称母“她系统暑“钥）内设立。些设置会计科闲目时，必须粉按照现行财寻务制度规定邻并结合公司春实际情况来立设置各级会浅计科目的名丈称及编码；消同时应本着舞利于简化核殃算、便于各础种会计报表侨从电脑帐中没自动取数的全原则，合理钻适当地对部驱分科目设置车辅助核算功膀能。婆会计科目一仆经设定并已切正式运用于穴系统中制单圈和记帐等功裳能，不得随缸意修改，以占避免造成系姨统数据库的嘉紊乱；因核均算需要而需胶新增的会计耕科目则可在削系统中增设询。睬转换会计年疤度时，应于停新会计年度袜开始后的2刃0日内完成谁年初转帐的遵工作，对结凶转后的年初标余额试算平音衡、对帐无押误后，新会农计年度电脑廊帐方可使用欢。对于已成奴功结转的年木初余额，不电得随意修改凯，以避免造恨成系统数据零库的紊乱。合套帐初始化狠工作完成后贪，应根据现今行财务制度粱规定并结合艇公司实际情议况，及时在胜电子报表系标统中编制《副利润及利润纷分配表》、侍《资产负债竟表》、《财赤务状况变动歼表》、《管兵理费用明细艳表》等基本羡会计报表以猪及公司内部顽管理需要而具要求编报的凯各种明细表薪等，并设定误各种报表从找系统取数的袄公式单元和立批处理命令君等。各种报痒表格式及公利式单元、批肥处理命令等绢一经设定，殃不得随意修柳改。白既援磨守主筛宏然默禁单沉市宇滴会计电算化郑管理制度萄辛三、日常帐厚务处理竞经济业务原这始凭证经审字核后应于两却日内编制记蛛帐凭证，并萌输入系统，制填制凭证时用，应规范简偏要填写摘要浪。孟当日所有原熟始凭证都输望入系统后，搏审核人员应碰及时审核记自帐凭证，发打现问题应及导时修改，确柿保当日输入仰的凭证都正全确无误。慧记帐凭证经梨审核、修订键无误后，即距应打印输出筝，并将打印岭出的已审核吸凭证和与其恢相对应的原饰始凭证装订说，以备存档圣。巧记帐凭证经五审核、打印弟输出后，制竿单人员应及劲时在系统中盏记帐，记帐贸凭证未打印杆出之前，不弊得记帐。丙当日凭证都丽输入、审核拿、记帐后，粮应及时查询代打印当日现缺金收支情况税日报表，以神便于及时掌御握现金收支徒状况。捞月末所有原侍始都已输入摊系统并已记修帐后，应及堆时运用系统芳汇总功能，呈对所有已记抖帐凭证进行魄汇总，并打废印输出汇总响表；同时运泻用对帐、试珍算平衡等功宪能，核对各痛科目总帐、雀明细帐与辅负助核算帐等举，帐帐核对搞无误后，即贷可开始编制帖当期会计报枝表。栗各种基本会淋计报表应于祥该会计期后峰五日内编制饲完成并报出薄。会计报表凭报出之前应刷认真与系统框有关帐簿、爬凭证进行核稍对，如帐表省不符，应及守时查找原因皆，并进行相丑应调整，直膜至帐表一致荷。其他辅助亏报表则应于补核对无误后喝在该会计期滤后十日内编铲报完毕。杂经过层层核旷对，确认帐订证一致、帐虑帐一致、帐烛表一致后，塔且确认当期袭发生的所有彼经济业务已朴全部反映在拒系统帐中，献则可由财务垂主管对当期翅会计帐结帐倾。结帐后，居则不可也不贞能修改当期浸会计数据。崖塌焦效垦根夕坟潜咳漠考睡悦县圾鲁晨吼头乱阵络会计电算化臂管理制度受尼四、系统各仪级操作员权允限分工过春俯伸提咬坊脖押馋膏租千退蕉会计电算化世管理制度游芝五、会计电云算化档案管泉理叛会计电谱算化档案定壤义汽主要指存储松在硬盘、软协磁盘或其他雁存储介质上例的会计数据庙和程序等，尚啄并包括打印歉输出的各种畏凭证、帐簿需、报表等核延算数据及系铲统开发运行活中的全套文覆档资料。键档案管缴理任务泰收集和整理端应存档的会提计资料；炸保管和利用锋好会计档案俊；片遵守会计档环案的保存期水限。守档案管么理内容发一、会计僵凭证的收集水、整理和存密档显收集齐全应勇存档的会计吴凭证，按凭有证顺序号和咐本号检查有违无短缺，原饮始凭证是否嫁齐全，清理融出不属于会细计档案范围虏和无须存档终的一些资料具，补充可能蝇被遗留的一眨些必不可少沾的核算资料剥；天与负责凭证的打印、装订予、暂时保管固的操作人员贞办理好档案度入存手续；圾应每月装订墨一次凭证，册为便于翻阅垃凭证，避免代凭证散失，映装订凭证时析应按适当厚碑度统一装订祖；脂认真填列会造计凭证封面疮，封面各记尿事栏都应填彻列完整清晰咏，以便于查踩阅。南践决难抽浇顿破盾定荐方啊韵会计电算化两管理制度笼心管二、会计帐念簿的收集、良整理和存档翠各业务日或碗各月的会计魔帐簿可由业别务经办人在肉当期打印输增出并保管，照日常系统数写据由系统管你理人员和业蝴务经办人负飞责维护；门会计年度终限了，必须将棚全年的所有怠帐簿，包括翠总帐、明细菌帐、辅助帐像等都统一打楚印输出，并毛整理装订；原档案管理人蔑员在与业务薪经办人办理劲帐簿交接手贤续时，应认芳真检查帐簿衔是否有残缺命、遗漏，确输定无误后，牢应对所有帐良簿进行归类害、编号，妥神善保存；底会计帐簿封先面应书写规选范，应填项造目都应填列娃齐全清晰。扔彼三、会计报益表的收集、笛整理和存档转各会计期的填会计报表可宜由各业务经搬办打印输出奉，并负责保绢管；狮会计年度终摘了，各业务蝶经办人将全胞年会计报表段整理装订后宴交档案管理买人员；却档案管理人秋员对会计报两表检查无误劈后，应对会诸计报表分类昂编号归档；不会计报表封粮面应书写规菌范，应填项漠目都应填列蜘齐全清晰。雁如四、软硬盘状数据的收集纱、整理和存挣档菜每月结帐前艺，各会计主凭管都应对会总计数据做一荣次硬盘备份珍和软盘备份辨；结帐后，激再重新做一虾次硬盘备份恋和两次软盘落备份，以确甘保数据的安任全；建护任羊蛮帐仅继蝶厚稀童衬霞会计电算化企管理制度枯下备份软盘应本由档案管理冠人员统一集劈中管理；疗备份软盘应庆贴上保护标项签并用印章杯或封条签封睡；罪备份软盘应弄装在包装盒满内，存放在瑞安全、洁净膝、防热、防森潮、防磁的活场所；双备教份的软盘应货存放于不同互的地点。世档案的织保管和利用烛只有由系统尘“跪打印凡”放功能打印出落的会计凭证专、帐簿、报畏表等核算资街料，经财务井经理、会计陈主管、系统戴管理人员和咬业务经办人铁签字认可后骆，才能作为爆正式的书面纱档案资料保庆存。带有典“疏查询三”圆字样的会计使核算资料不扎能作为正式役的书面档案趁资料保存；余会计电算化脑档案发生缺今损时，应重床新打印补充欢，操作人员隐在打印出的藏资料上注明写此种情况并箭签字，经会勇计主管和系赶统管理人员私签字认可后质归档；跟查阅已存档祝的会计核算糖资料应填写即《档案查阅稳登记表》，老查阅时不得所在会计档案船上做任何记市录、勾删和奥修改，更不逐能抽取单据杯；因对于存储在我硬盘上的会牧计数据及其怀备份数据，沿不得做任何炕删除、修改胀操作。踢档案保克存期限热对打印出的躲会计档案，妻其保存期限俯按《会计档确案管理办法配》的规定执臭行；译软盘形式的稻会计档案保练管期限必须毕在五年以上院。储存在硬昏盘中的会计兵数据，可在野两年后根据冷需要进行存缓毁。点热常逝捧元系帅船马段泛驳郑煌会计电算化元管理制度湾寸六、上机操银作登记温计算机操作钟人员必须每沈日登记当天迎上机操作情叉况，填列内卡容主要为操祖作时间、操选作人姓名、的操作内容、咽机器运行情牙况等；纽如在操作过客程中机器或村系统出现故扶障或异常情酒况，应及时糊向系统管理节人员报告，抬同时将运行衡情况作详细伴记录；露未进行登记汗者，不得作搜任何软硬件赛的维护操作替；亏系统管理人孔员在维护过兼程中发现的哑异常情况及大对其处理方撇法、处理结堡果都应有所膊记载；对于姑重大运行故妹障，出按规吴定登记外，辫还应另行填咐写故障报告掉单，向有关指管理人员报所告；企系统管理人旧员应每天运讲用系统中吨“订上机日志款”迈功能，查询晒当日各操作垮人员上机操粒作情况，并农与当日上机廊记录核对；损操作记录应检每月装订成祖册，日常由妖档案管理人峰员妥善保管恨，年度终了役再整理归档黄。格章兼心帐刻昼游础保膜原巨渗巨会计电算化纹管理制度峡闹七、硬件设液备维护爹捧硬件维护范步围打印机1工作站1打印机1工作站1网线网线打印机2工作站2打印机2工作站2服务器服务器打印机3打印机3工作站3工作站3工作站4工作站4妙状请注商：上图为我兵公司电算化血专用设备主践要配置情况召。狠粗氏唤帆械铺注峡樱鼻票授秒故会计电算化党管理制度魔悲束硬件维护与征管理降会计电算化袭专用硬件设筝备由财务部膝统一管理和廉使用，其他药部门一吐结哲饿锐般情况鞋下不得使用惨电算用计算默机；确需使鹿用时必须经等财务部经理挨虎尘批准，错并确认不会为影响会计电报算的正常工粱作，切操作露使用时必须翁会进行操俗作登记；罚为使电算化姓设备有一个典良好的运行捐环境，财务屑部门应确保厕良好的卫生饺环境；糟任何人员不拾得使用电算唇化专用设备段玩游戏、进椅行个人文字轨处理和对外猛服务；拳为保证系统烛不受计算机邮病毒干扰，洲使用软盘前丈，必须先对豆其进行病毒木检测，检测盘合格后方能攀使用；辉系统维护人房员应经常检营测硬件设备族，一般应每勺周全面检查畏一次，并作授好相关的检蓝查记录；大加强设备的密安全和保护国工作，上机迟操作时严禁板吸烟，并杜脚绝一切火源瞎；豆注意用电安柏全，在工作泡中遇到突然死停电的情况木，应及时关剩闭所有设备丰电源；下班看时，应及时劲关闭所有设故备电源；台应按照正确纠的开机顺序休启动设备，以即：微不间断电源策打票印机酬显示器金主胶机复。潮病职礼楼觉燥假午梁衫键芽凶桶会计电算化棒管理制度王俯八、软件维愉护饭软件维停护范围微主要为用友捎软件公司研孕制的《集成寨帐务7.0涌1（NT版奏）》、《U瞎FO电子表乐7.02（要NT版）》难和《固定资尿产（单用户济版）》，上桑列软件均已握通过国家财女政部评审。避软件维兽护与管理秩由于公司使他用的是用友旧公司的商品支化软件，因舌此程序修正株和软件参数景的调整一般枝都由用友公乐司来实施，宇