综合战略基础讲义zhfxgl

专题三01讲企业面对的风险种类[讲义编号NODE00 部分回 [讲义编号NODE00 风险管理是一个比内部控制更为广泛的概念，2004年《企业风险管理——整合框架》是在1992年《内部控制：整合框架》报告的基础上，结合《―法案》在报告方面的要求， 进口和关税 合规风险是指因法律或要求而受到、金融损失以及因未能遵守所有适用法律、、行为准则或相关标准而给企业信誉带来的损失的可能性。成的不利法律的可能性。通俗来讲，法律风险就是基于法律的原因可能发生的及其他不良[讲义编号NODE00 法律风险通常包括以下面：三是相对方的失信、违约或等。 （1）经营活动的文化风险。文化的差异直接影响着企业的实践，构成经营中的组织内部因素的文化风险。组织文化的、组织员工队伍的多元化背景会导致个 ●间接的自然就不太明显，例如，公司的产品达到了其使用，则产品的处理就会 [讲义编号NODE00 第02讲风险管理的概念、范围、成本效益2号一发展战略》从企业制定与实施发展战略角度阐明企业战 的而导致亏损的风险。 ②企业新市场开发，市场策略（包括产品或服务定价与销售，市场环境状况等）方面可能的风险；结构、专业经验等方面可能的风险； ⑤质量、安全、环保、等管理中发生导致的风险 、运行评价及持续改进能力方面的 司中所扮演的主要角色，通常被强调为公司的直接。 风险承受度是指企业风险偏好的边界，分析风险承受度可以将其作为企业采取行动的指因此，风险偏好概念意义在于研究企业风险和收益的关系，明确了企业的风险偏好和风 传统风险管理主要涉及财务会计主管和内部审计等部门，就单个风险实施风险管 [讲义编号NODE00 [讲义编号NODE00 第03讲风险管理文化和风险管理流程 [讲义编号NODE00 《指引》，风险管理策略，指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风[讲义编号NODE00 《企业全面风险管理指引》，一般情况下，对战略、财务、运营和法律风险，可采取对能够通过、、对冲等金融进行的风险，可以采用风险转移、风险对冲、风⑤在险值：又称VAR 企业风险管理组织体系，主要包括规范的公司法人治理结构，风险管理、内部审计部门和法律事务部门以及其他有关、业务单位的组织机构及其职责。 业重要管理及业务流程的董事，以及具备风险管理知识或经验、具有一定法律知识的董事。[讲义编号NODE00 第04讲风险措施及各种风险应对措施企业应设立专职部门或确定相关履行全面风险管理的职责。该部门对总经理或其委托研究提出跨的重大决策、重大风险、重大和重要业务流程的判断标准或判 损失管理；[讲义编号NODE00 损失管理损失融资是为造成的财物损失融资，是从风险的角度进行损失的事后管理， [讲义编号NODE00 是一种金融合约。是风险转移的传统 专业自保公司又称专属公司，是非公司的附属机构，为母公司提供，并由其母公承保其他公司的，不在市场上开展业务。保障的稳定性；直接进行再；提高服务水平；减少规章的限制；国外课税扣除和流通转移。[讲义编号NODE00 （2）合约的主要类型有（3）的套期保值的套期保值亦称为对冲，是指为配合现货市场上的，而在市场上做与现货市场商品相同或相近但部位相反的行为，以便将现货市场的价格波动的风险在市场上抵保值基本原理就在于某一特定商品的价格和现货价格受相同的经济因素影响和制约。利用套期保值有两种方式：（4）投机的风险[讲义编号NODE00 （1）的分类。买方；卖方（2）合约的内容利用套期保值 风险是全面风险管理的重要组成部分，在对许多风险的管理上，有着不可替代的地 风险定性分析，往往带有较强的性，需要凭借分析者的经验和，或者是以行业标准和高的经验和能力，否则会因操作者经验和的偏差而使分析结果失准。[讲义编号NODE00 五、分析法九、树分析法（ETA）十一、随机模拟法十二、统计推 出国； 这里的投保包含两层意思，一个是向公司投保，另一个是通过衍生工具来对汇率和利率风 利率优缺点：利用利率可以对不利的利率变动进行套期保值。同时，利率时，只需要付出少量的保证金，就可以对较大的现金敞口进行套期，压力小，但风险也比较大。利率[讲义编号NODE00 汇率风险计算广泛采用的方法是VaR模型，是由J.P.最先提出建立VaR的模型，必须首先确定三个系数：一是持有期间的长短；二是置信水平；三是货币