纳税人电子税务局操作手册

金税三期税收管理系统纳税人电子税务局操作手册江苏地税金税三期项目组十月目录TOC\o"1-2"\h\z\u目录 1第一章 系统概述 11.1 总体描述 11.2 业务描述 11.3 业务范围 11.4 系统规定 1第二章 用户登录 32.1 功能描述 32.2 操作环节 32.3 注意事项 6第三章 信息采集 73.1 自然人信息采集 73.2 联系信息变更 11第四章 税收优惠申请 144.1 功能描述 144.2 操作环节 144.3 注意事项 20第五章 各税种申报 215.1 申报功能说明 215.2 公司所得税 245.3 个人所得税 345.4 土地增值税 605.5 房产税申报 935.6 土地使用税申报 1065.7 印花税纳税申报表 1185.8 城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表 1205.9 江苏省耕地占用税纳税申报表 1245.10 车船税纳税申报表（自行申报） 1255.11 资源税申报表 1285.12 委托代征税款报告表、代扣代缴税款车船税报告表(新版) 1305.13 委托代征税款报告表、代扣代缴税款报告表 133第六章 基金申报 1356.1 残疾人就业保障金缴费申报表（按计划） 1356.2 残疾人就业保障金缴费申报表（依认定） 1376.3 工会经费申报表 1406.4 城市生活垃圾处置费申报表 143第七章 财务报表 1467.1 财务报表（公司会计制度） 1467.2 财务报表（小公司会计准则） 1487.3 财务报表（民间非营利组织会计制度） 1527.4 财务报表（事业单位会计制度） 1547.5 财务报表（公司会计准则—一般公司） 1577.6 财务报表（公司会计准则—商业银行） 1607.7 财务报表（公司会计准则—证券公司） 1637.8 财务报表（公司会计准则—保险公司） 1667.9 财务报表（农民专业合作社） 169第八章 社保费申报 1728.1 功能描述 1728.2 操作环节 1728.3 注意事项 174第九章 其他功能 1759.1 手续费结报 1759.2 预约服务 1789.3 查询服务 180第十章 风险应对 18310.1 提醒类风险应对 18310.2 历史风险查询 185系统概述总体描述为了配合金税三期税收管理系统在全省上线后的应用，满足税收数据省级集中的需要，提高系统运营效率和税务服务水平，江苏省地税局以及中国软件技术有限公司共同开发了江苏地税电子税务局。为了使每个使用网上办税的纳税人可以全面了解江苏地税电子税务局的操作，特编写此手册。业务描述电子税务局是以税收业务为内容，以纳税人需求为目的，由税务部门通过多元化的手段或渠道，为纳税人搭建提供涉税服务的平台。具体来说是税务机关从纳税人角度出发所采用的一项便民措施。该项业务依托互联网络，充足发挥税收信息化的优势，切实改善纳税服务手段、提高办税效能，全面提高征纳双方的信息化水平，从而在方便了纳税人的同时，减轻了税务机关办税服务厅的工作压力，减少了税收成本，为税务机关进一步精细化管理提供业务平台。业务范围该部分内容重要涉及纳税人用户登录、自然人信息采集、税收优惠申请、各税种申报、基金申报、财务报表申报、社保费申报、手续费结报、预约服务和下载中心等。系统规定硬件

CPU：PentiumIII500或以上内存：256M或以上显示器：分辨率：800x600、1024x768，颜色：16位或以上光盘驱动器：CD/DVD-ROMUSB接口USB1.0或以上安装、导入导出需要网络环境可以登录国际互联网软件

操作系统：Windows98/2023/XP系列IE浏览器7.0以上版本用户登录功能描述电子税务局用户登录目前有三种登录方式：CA用户登录、用户名登录和自然人登录。操作环节登录途径打开桌面上的InternetExplorer浏览器，并在地址栏输入，按回车键即可看到江苏地税电子税务局，如图所示：登录方式用户名登录点击申报纳税，在用户名登录入口输入用户名（税务管理码、纳税人辨认号、社会信用代码其中一项）、密码、验证码，即可登录电子税务局。CA用户登录在电脑usb接口插入用户密匙，点击【登录】按钮，即可登录。自然人登录点击申报纳税，输入自然人身份证号码、密码以及验证码即可登录。密码修改1．成功登录后，进入电子税务局主页面。在页面的右上角有【修改密码】字样图标，点击进入修改密码页面；2．修改密码页面打开后，页面自动显示用户名。用户输入登录时的原密码，新密码和确认密码，点击【修改密码】按钮；3．修改成功后，系统会提醒修改成功。点击【拟定】后，系统自动关闭修改页面；注意事项纳税人登录电子税务局的前提：纳税人应一方面前往本地税务机关办税服务厅申请网上办税，在税务人员拟定用户身份认证方式并开通相应登录功能（软密码用户取得登录密码，CA用户取得身份认证密钥）之后方可进行网上办税操作。信息采集自然人信息采集功能描述自然人信息采集是针对尚未进行自然人登记的自然人在外网提供的预登记的平台，纳税人通过填写自然人相关信息以及上传影印资料可将登记信息直接传递给办税服务厅，为纳税人到前台登记时提供便捷。操作环节1.打开江苏省电子税务局网站，点击新办户业务中【自然人信息采集】按钮，可进入预登记类型选择页面；2.点击【自然人信息采集】，进入申请录入界面；3.点击【自然人预登记申请录入】按钮，进入网上自然人预登记协议页面；4.点击【批准】，进入自然人预登记界面；5.自然人根据实际情况填写相关登记信息，蓝色背景数据项为必填项，所有信息输入完毕后，点击右上角的【暂存】和【提交】按钮，会出现以下界面；点击拟定；点击【是】，系统会出现打印自然人预登记告知书界面；6.打印自然人预登记告知书后，点击右上角【关闭】按钮，整个流程结束。注意事项1.纳税人必须准确、完整地填写自然人登记内容。填写过程中如需暂存的，可先设立密码，选择"暂存"键及时保存填写信息，系统将产生登记流水号。此后，可凭流水号和密码，查询、修改和补充录入登记信息。纳税人对填写的信息确认无误后点击提交，系统将产生流水号（因"暂存"而已生成流水号和密码的，此过程省略），此后，纳税人可凭流水号、密码，查询登记进度。

2.自然人登记信息必须遵照国家法律法规规定进行填写。若提供任何错误、不实、过时的资料，或者税务机关有充足理由认为所报送的资料错误、不实、过时或报送资料不完整，税务机关有权暂停或终止受理所提交的申请登记事项。3.税务机关在未经合法授权的情况下，不得公开、编辑或透露纳税人相关信息及其保存在本网站内的非公开内容。4.在网站上申请自然人登记仅为预登记行为。5.纳税人有义务保证密码的安全使用。以网上登记流水号和密码进行查询及修改的，视同纳税人自身行为。6.纳税人需对网上自行操作的一切行为负责，任何恶意行为及破坏性操作一经发现，税务机关有权停止其网上行为并做出相应解决。7.当纳税人提交的资料与网上提交的登记内容不符，不能通过审验的，纳税人应重新提交或办理登记。联系信息变更功能描述纳税人联系信息变更是针对已经办理税务登记的纳税人，在电子税务局对登记相关信息办理税务登记变更，为当场办结事项。操作环节1.纳税人登录江苏地税电子税务局之后，点击【涉税业务】-【基础信息变更】，系统会弹出变更税务登记表界面：2.纳税人根据实际变更情况填写变更内容，待所有填写完毕后点击【暂存】和【提交】按钮，点击【是】，系统进入以下界面：点击【拟定】，整个流程结束。

注意事项纳税人基础信息变更仅对生产经营地联系电话、邮编、合用会计制度、从业人数、网站网址、财务负责人和办税人等基础信息进行变更，假如涉及基础信息以外的变更项，请至办税服务大厅进行相关手续办理。税收优惠申请功能描述纳税人通过《减免税审批（备案）申请表》模块，完毕减免税审批（备案）的申请。操作环节1.纳税人登录“江苏地税电子税务局”，进入网报首页，可采用以下方式进入《减免税审批（备案）申请表》界面。进入方式一：在“常用功能”区域，点击【减免税申请】进入方式二：在“功能菜单”区域，逐步点击【涉税业务】→【减免税申请】进入方式三：在部分税种的申报表内，可点击右上角工具栏区域的【减免申请】按钮，即可进入《减免税审批（备案）申请表》界面，进行本税种的减免申请。2.进入《减免税审批（备案）申请表》界面后，双击“双击选择减免项目”，弹出“减免项目”对话框。3.在“减免项目”对话框内，“类别”根据“征收项目”和“减免项目”自动判断该业务是备案还是审批，不需人工选择。选择“征收项目”、“减免项目”后，点“拟定”，返回申请表主界面。4.填报规则(1)“首笔生产经营收入取得日期”、“初次获利年度”栏：按实际情况选择;(2)“申请减免项目”栏：选择本次需要减免的项目;(3)“减免征类型”：选择“减征”时，根据配置规则自动校验“税额式减免”、“税率式减免”、“税基式减免”的录入。选择“免征”时，则“税额式减免”、“税率式减免”、“税基式减免”无须录入;(4)“申请理由”为必录。5.点击《减免税审批（备案）申请表》界面左上角的【附报资料】，依次上传影印资料。注意事项：（1）上传成功后，“状态”转为“已上传”。可点击“查看”按钮，查看已上传的附报资料。（2）如上传有误，可重新点击“上传”按钮，在“新附报资料上传”页面重新操作，上传成功后，即会覆盖原有的资料。6.点击右上角工具栏区域的【暂存】。7.点击右上角工具栏区域的【提交】，带出“联系信息”对话框，自行选择录或不录。（录入“联系人”及“手机号码”，点拟定；选择不录，点“取消”。）8.在前一步点“拟定”或“取消”后，带出信息对话框：“提交后将不能修改。请确认申请表数据及附报资料是否对的？”9.点“是”，带出信息对话框：“提交成功。请注意查询办理进度!”10.点击“涉税业务办理进度”，点击“查询”，在“状态”一栏，可以查看本次减免税申请的办理进度。（1）点击“查看”，可以查看本次减免税备案的申请内容。（2）注意事项：“状态”为“审核通过”的，可点击“归档”按钮，操作完毕后，“状态”转为“已归档”（见下例）。注意事项1.“减免税审批（备案）申请表”界面，如“减免项目”栏内的“双击选择减免项目”为灰色无法操作，可在“常用功能”区域，点击“数据同步”，进入“数据同步”界面，“同步类型”选择“鉴定信息同步”，点击“数据同步”。同步成功后，刷新页面或退出重新登录后，“双击选择减免项目”即可操作。2.如当前纳税人存在该减免事项、征收项目、品目相同的减免申请信息，系统会提醒报错，不允许提交保存数据。3.“减免税期限”关联“减免项目”，且要在现有政策规定的有效范围之内。经校验不符合的，系统会提醒报错,不允许提交保存数据。4.《减免税审批（备案）申请表》界面左上角的【附报资料】区域，系统根据“减免项目”自动匹配校验拟定是否需要报送影印资料。需要报送的，则在该区域带出该项减免税审批（备案）所需的附报资料明细，并提供上传功能；不需要报送的，则不显示。各税种申报申报功能说明平常申报1.登录电子税务局后，点击平常申报会出现以下界面。纳税人通过本表查询本月需要申报（依认定）、可以申报（选报、依发生）和已经填写的申报表。2．注意事项假如已经做了税种认定，但是本月需要申报的报表不显示，是什么因素？可通过查询服务-基本信息查询-税（费）种认定信息查询，点击后查看您的税种基金鉴定未匹配信息是否有未匹配成功的认定。假如有，请联系税务机关进行核算。

本月申报情况记录1.点击登录页面眉头的【查询】按钮或者点击申报查询-【本月申报情况记录】，可查询本月已申报情况和尚未申报税种。2.注意事项（1）有的报表已经申报了，但是已申报情况记录不显示该税种，是什么因素？请先使用数据同步中的申报状态同步功能，退出重新登录后再查看。（2）个税和房土两税申报表已经申报并且同步了，已申报情况记录中仍然不显示，是什么因素？目前个税和房土两税申报同步系统有一天的延迟，请一天之后再查看。申报表状态解释1.点击江苏地税电子税务局，【申报表状态解释】按钮，2.点击后，会出现申报表状态解释页面，请纳税人根据相关解释进行后续操作。【已暂存】填写内容临时保存，申报表尚未正式提交，属于未生效申报记录。可进行【修改】【删除】操作。【已提交待审核】申报表已正式提交，等待税务机关审核。仅可【查看】申报表。【通信异常（申报）】因网络堵塞等因素导致通信异常。可点击【更新】按钮进行状态更新，或等待系统定期自动状态更新。【申报未成功】申报数据审核不通过，需要检查、修改申报数据，重新申报。可进行【修改】【删除】操作。【申报成功】申报数据已审核通过，表达当期申报已经完毕。可【查看】申报表内容，零申报或未扣款申报可进行【撤消】操作。【申报成功缴款中】申报成功且发起TIPS扣款的，提醒系统正在解决缴款过程中。该状态为中间状态，系统会定期获取缴款最新状态，不需要人工操作。【申报成功未缴款】申报成功，未缴款或缴款失败，可等待系统批扣或到本地办税大厅进行缴款。未扣款的，可进行【撤消】操作。【申报并缴款成功】申报成功且缴款成功，表达本次申报及缴款已所有完毕。【申报成功并部分缴款成功】申报成功且部分缴款成功。可等待系统批扣或到本地办税大厅办理未缴款部分的缴款手续。【作废】申报进行【撤消】且成功，该笔申报记录无效。【部分作废】申报表部分【撤消】成功。一般在【社保费申报表】【撤消】时也许出现。【通信异常（作废中）】因网络堵塞等因素导致通信异常。可点击【更新】按钮进行状态更新，或等待系统定期自动状态更新。公司所得税居民公司（查账征收）公司所得税纳税申报表（A表）功能描述本表由实行查账征收公司所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳公司所得税时使用。操作环节1.纳税人登录后，进入网报首页，点击“平常申报”标签，进入本月需要申报的报表，找到中华人民共和国公司所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2023年版)，点击进入公司所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2023年版)页面。假如纳税人在平常申报页面无该报表，需要在申报页面左边“常用功能—数据同步”菜单，对鉴定信息、核定信息、登记信息进行同步，同步后纳税人需退出网厅重新登入。2.点击进入申报页面，在页面的右上角有一排按钮：（1）“填表说明”：可以查看本表的操作说明。(2）“暂存”：用于完毕已填写数据的暂存。(3)“提交”：用于完毕最后申报。(4）“附表”：可选填的5张附表，辅助申报并且其数据可以体现在主表中。(5）“查看信息”：假如提交时有报错，点击这里可以再次查看错误信息。(6）“打印”：当报表申报提交后，就可以点击打印按钮，对已申报数据进行打印和PDF导出。(7）“关闭”：关闭页面，退出当前申报表。3.进入页面后，逐步填写各数据项，本表第1行至第17行由“按照实际利润额预缴”的纳税人填写；第18行至第24行由“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报；第27行至第33行由总分机构纳税人填报。(1)在右侧累计金额中据实填报。填完前面必填项后，系统会自动计算出17行“本月（季）实际应补（退）所得税额”，即本期预缴税额。点击暂存后，系统自动校验，成功后就可以填报附表。(2)点击右上角附表按钮，进入附表列表界面。涉及附表1“不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表”，附表2“固定资产加速折旧(扣除)明细表”，附表3“减免所得税额明细表”以及附列资料“居民公司参股外国公司信息报告表”。附表为选填项，请根据实际情况报送。(3)点击附表1右侧的申报按钮进入附表1申报界面。按纳税人实际情况填报，其中22行“减半征收项目”应填入“减半金额”而非此项目总金额。填完表点击暂存，成功后点击右上角关闭本界面。(4)点击附表2右侧的申报按钮进入附表2申报界面。是否合用加速折旧优惠政策（税总2023年64号公告、税总2023年68号公告）列为必填项。在本列中某行选是后，此行必须填写相应折旧数据。如只有提醒类校验可以继续提交,如有强制类校验信息则不允许提交。(5)点击附表3右侧的申报按钮进入附表3申报界面。根据国家和地方相关政策，结合公司实际情况申报。(6)有需要的附表填完后，如有必要，可在列表界面进行修改，删除。4.所有完毕后，在主表界面点击自动计算，将附表数据导入主表后，再次暂存。通过校验后，点击提交，系统提醒“本张申报表合计税额为（合计金额）,是否确认提交申报数据?”，确认后，假如通过系统后台校验，则提醒“提交成功”，至此完毕了公司所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2023年版)。注意事项问：申报表底端提醒：“是否属于小型微利公司”,是否必填？应如何填？答：预缴申报时本栏次为必填项目。1.纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利公司条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微公司条件的，选择“否”。2.本年度新办公司，“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微公司条件的，选择“否”。3.上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，应纳税所得额不符合小微公司条件的，预计本年度会计利润符合小微公司条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微公司条件，选择“否”。4.纳税人第一季度预缴所得税时，鉴于上一年度汇算清缴尚未结束，可以按照上年度第四季度预缴情况选择“是”或“否”。5.符合小微公司标准但享受其他减免的，选择“否（享受其他减免）”。居民公司（核定征收）公司所得税纳税申报表（B表）功能描述本表由实行核定征收公司所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳公司所得税时使用。实行核定应税所得率方式的纳税人，年度汇算清缴也使用本表。操作环节1.纳税人登录后，进入网报首页，点击“平常申报”标签，进入本月需要申报的报表，找到中华人民共和国公司所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类，2023年版)，点击进入公司所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类，2023年版)页面。假如纳税人在平常申报页面无该报表，需要在申报页面左边“常用功能—数据同步”菜单，对鉴定信息、核定信息、登记信息进行同步，同步后纳税人需退出网厅重新登入。2.点击进入申报页面，在页面的右上角有一排按钮：（1）“填表说明”：可以查看本表的申报说明。(2）“暂存”：用于完毕已填写数据的暂存。(3)“提交”：用于完毕申报的申报。(4）“查看信息”：假如提交时有报错，点击这里可以再次查看错误信息。(5）“打印”：当报表申报提交后，就可以点击打印按钮，对已申报数据进行打印和PDF导出。(6）“关闭”：关闭页面，退出当前申报表。 3.进入页面后，逐步填写“应纳税所得额的计算”数据项，本表第1行至第11行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写；第12行至第14行由“按成本费用核定应纳税所得额”的纳税人填报。第17行“减：符合条件的小型微利公司减免所得税额”：根据公司所得税法和相关税收政策规定，符合小型微利公司条件的纳税人填报的减免所得税额。涉及减按20%税率征收（减低税率政策）和减按10%税率征收（减半征税政策）。享受减低税率政策的，本行填写本表第11行或第14行×5%的积。享受减半征税政策的，本行填写本表第11行或第14行×15%的积；同时填写第18行“减半征税”。4.完毕所有数据的填写后，点击提交，系统提醒“本张申报表合计税额为（合计金额）,是否确认提交申报数据?”，确认后，假如通过系统后台校验，则提醒“提交成功”，至此完毕了公司所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类，2023年版)。注意事项问：申报表底端提醒：“是否属于小型微利公司”,是否必填？应如何填？答：预缴申报时本栏次为必填项目。（1）核定应税所得率征收的纳税人：①纳税人上一纳税年度汇算清缴符合小型微利公司条件的，本年预缴时，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微公司条件的，选择“否”。②本年度新办公司，“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微公司条件的，选择“否”。③上年度“资产总额”和“从业人数”符合规定条件，应纳税所得额不符合小微公司条件的，预计本年度会计利润符合小微公司条件，选择“是”，预缴累计会计利润不符合小微公司条件，选择“否”。④纳税人第1季度预缴所得税时，鉴于上一年度汇算清缴尚未结束，可以按照上年度第4季度预缴情况选择“是”或“否”。⑤不符合小型微利公司条件的，选择“否”。（2）核定应纳税额的纳税人：核定定额征收纳税人，换算应纳税所得额大于30万的填“否”，其余填“是”。个人所得税个人所得税自行纳税申报表（A表）功能描述该报表合用于“取得应纳税所得，没有扣缴义务人的”以及“国务院规定的其他情形”的自然人通过网厅自行申报个人所得税。相关政策文献：《国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告〔2023〕第21号）。操作环节1.登录后选择个人所得税自行纳税申报表（A表），点击“按月申报”，进入申报页面，选择“自行申报情形”，依次录入自然人相关所得信息，点击“暂存”；2.点击“附表”，进入附表即个人所得税基础信息表（B表）申报页面，申报完善该自然人相关基础信息，保存后关闭。3.回到“个人所得税自行纳税申报表（A表）”申报界面，点击“提交”，系统会提醒申报成功，同时可以选择缴税方式。注意事项填报“个人所得税自行纳税申报表（A表）”，需要自然人核算“个人所得税基础信息表（B表）”。个人所得税自行纳税申报表(B表)功能描述该报表合用于从中国境外取得所得的自然人通过网厅自行申报个人所得税。相关政策文献：《国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告〔2023〕第21号）。操作环节1.登录后选择个人所得税自行纳税申报表（B表），点击“按年申报”，进入申报页面，依次录入自然人相关所得信息，点击“暂存”2.点击“附表”，进入附表即个人所得税基础信息表（B表）申报页面，申报完善该自然人相关基础信息，保存后关闭。3.回到“个人所得税自行纳税申报表（B表）”申报界面，点击“提交”，系统会提醒申报成功，同时可以选择缴税方式。个人所得税纳税申报(合用于年所得12万元以上的纳税人申报)功能描述该报表合用于年所得12万元以上的自然人通过网厅年度自行申报个人所得税。相关政策文献：《中华人民共和国个人所得税法》及其实行条例和《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》操作环节1.登录后选择个人所得税纳税申报(合用于年所得12万元以上的纳税人申报)，点击“按年申报”，进入申报页面。2.系统弹出“操作列表”，在此页面有三项功能可供选择，选择“年所得12万元以上个税自行申报”,点击“进入申报”。3.自然人根据收入及纳税情况填写个人所得税纳税申报表(合用于年所得12万元以上的纳税人申报)，填写完毕后点击“提交”，系统会提醒申报成功，同时可以选择缴税方式。注意事项个人所得税自行纳税申报表(A表两处以上取得收入合用)功能描述该报表合用于在中国境内取得两处以上工资薪金所得的自然人通过网厅自行申报个人所得税。相关政策文献：《中华人民共和国个人所得税法》及其实行条例和《个人所得税自行纳税申报办法（试行）》。操作环节1.登录后选择个人所得税自行纳税申报表(A表两处以上取得收入合用)，点击“按月申报”，进入申报页面。2.自然人根据所得情况依次录入相关信息，其中“税前扣除项目”、“减除费用”以及“减免税额”、“已缴税额”等数据填写在“合计”一栏中。3.点击“附表”，进入附表即个人所得税基础信息表（B表）申报页面，申报完善该自然人相关基础信息，保存后关闭。4.回到“个人所得税自行纳税申报表(A表两处以上取得收入合用)”申报界面，点击“提交”，系统会提醒申报成功，同时可以选择缴税方式。代扣代缴个人所得税明细报告表(合用于限售股)功能描述用于公司代扣代缴个人所得税（限售股）明细申报。本表为过渡使用，请按本地区换版情况及时完毕客户端更换准备。操作环节1.点击代扣代缴个人所得税明细报告表(合用于限售股)，按月申报。2.点击上传，上传申报文献后，点击提交完毕申报。注意事项本表使用期限第一批：扬州局10月停用。第二批：南京、徐州、常州、苏州、南通、泰州、宿迁、苏州工业园区、张家港保税区、省直属局11月停用。第三批：无锡、连云港、淮安、盐城、镇江局12月停用。代扣代缴个人所得税明细报告表(合用于领取年金所得)功能描述用于公司代扣代缴个人所得税（领取年金）明细申报操作环节1.点击代扣代缴个人所得税明细报告表(领取年金)，按月申报。2.点击上传，上传申报文献后，点击提交完毕申报。5.3.6.3注意事项本表使用期限第一批：扬州局10月停用。第二批：南京、徐州、常州、苏州、南通、泰州、宿迁、苏州工业园区、张家港保税区、省直属局11月停用。第三批：无锡、连云港、淮安、盐城、镇江局12月停用。个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)功能描述此功能满足实行查账征收、定期定额、定期定率的个体工商户、个人独资公司投资者和合作公司合作人在中国境内取得“个体工商户的生产、经营所得”或企事业单位承包承租经营者对企事业单位的“承包经营、承租经营所得”的个人所得税月度（季）纳税预缴申报。操作环节1.在主页面点击【平常申报】，选择个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)。 2.在申报表主表中蓝色区域填入相应的申报数据，填写完毕后点击【暂存】，保存当前页面的数据。3.点击“附表”，进入附表即个人所得税基础信息表（B表）及个人所得税减免税事项报告表申报页面，完善自然人相关基础信息以及相关减免税事项，保存后关闭。4.回到“个人所得税生产经营所得纳税申报表(A表)”申报界面，点击“提交”，系统会提醒申报成功。个人所得税生产经营所得纳税申报表(B表)功能描述此功能满足个体工商户、企事业单位承包承租经营者、个人独资公司投资者和合作公司合作人在中国境内取得“个体工商户的生产、经营所得”或“对企事业单位的承包经营、承租经营所得”的个人所得税的汇算清缴。操作环节1.在主页面点击【平常申报】，选择个人所得税生产经营所得纳税申报表(B表)。 2.在申报表主表中蓝色区域填入相应的申报数据，填写完毕后点击【暂存】，保存当前页面的数据。3.点击“附表”，进入附表即个人所得税基础信息表（B表）及个人所得税减免税事项报告表申报页面，完善自然人相关基础信息以及相关减免税事项，保存后关闭。4.回到“个人所得税生产经营所得纳税申报表(B表)”申报界面，点击“提交”，系统会提醒申报成功。个人所得税离职离境汇缴申报表--《个人所得税年度申报表》功能描述用于外籍个人离职离境清算（年度申报）上传文献用。本表为过渡使用，请按本地区换版情况及时完毕客户端更换准备。操作环节1.点击外籍个人离职离境清算申报。2.使用原外籍人员个人所得税征管软件，点击生成文献。3.将生成的申报文献，点击上传，提交完毕申报。注意事项该申报表申报后无法再次提交，不支持网厅反复申报。代扣代缴个人所得税明细报告表(合用于普通算法)功能描述公司代扣代缴个人所得税，合用于普通算法操作环节1.登录后选择代扣代缴个人所得税明细报告表(合用于普通算法)，点击“按月申报”，进入申报页面，点击“浏览”，选择明细文献，点击“上传”。2.选择“是”，点击“提交”3.是否确认提交申报数据后，可以选择tips缴款也可以选择结束申报。注意事项填报“代扣代缴个人所得税明细报告表(合用于普通算法)”，需要有相应代扣代缴鉴定。假如上传提醒格式错误，需要更正至最新的软件。本表使用期限第一批：扬州局10月停用。第二批：南京、徐州、常州、苏州、南通、泰州、宿迁、苏州工业园区、张家港保税区、省直属局11月停用。第三批：无锡、连云港、淮安、盐城、镇江局12月停用。代扣代缴个人所得税明细报告表(合用于特殊算法)功能概述公司代扣代缴个人所得税，合用于特殊算法操作环节1.登录后选择代扣代缴个人所得税明细报告表(合用于特殊算法)，点击“按月申报”，进入申报页面，点击“浏览”，选择明细文献，点击“上传”2.选择“是”，点击“提交”3.是否确认提交申报数据后，可以选择tips缴款也可以选择结束申报。注意事项填报“代扣代缴个人所得税明细报告表(合用于特殊算法)”，需要有相应代扣代缴鉴定。假如上传提醒格式错误，需要在电子税务局中更正至最新的软件。代扣代缴外籍个人所得税明细报告表(合用于普通算法)功能概述公司代扣代缴外籍个人所得税，合用于普通算法操作环节1.登录后选择代扣代缴外籍个人所得税明细报告表(合用于普通算法)，点击“按月申报”，进入申报页面，点击“浏览”，选择明细文献，点击“上传”2.选择“是”，点击“提交”3.是否确认提交申报数据后，可以选择tips缴款也可以选择结束申报。注意事项1.填报“代扣代缴外籍个人所得税明细报告表(合用于普通算法)”，需要网厅有相应代扣代缴鉴定，如金三中存在，可用网厅的鉴定同步功能。同时需要有效的外籍人员信息，才可以进行申报。2.如需增长新的外籍个人，需要前往相应的办税大厅新增外籍人员信息。本表使用期限第一批：扬州局10月停用。第二批：南京、徐州、常州、苏州、南通、泰州、宿迁、苏州工业园区、张家港保税区、省直属局11月停用。第三批：无锡、连云港、淮安、盐城、镇江局12月停用。代扣代缴外籍个人所得税明细报告表(合用于特殊算法)功能概述公司代扣代缴外籍个人所得税，合用于特殊算法操作环节1.登录后选择代扣代缴外籍个人所得税明细报告表(合用于特殊算法)，点击“按月申报”，进入申报页面，点击“浏览”，选择明细文献，点击“上传”2.选择“是”，点击“提交”3.是否确认提交申报数据后，可以选择tips缴款也可以选择结束申报。注意事项1.填报“代扣代缴外籍个人所得税明细报告表(合用于特殊算法)”，需要网厅有相应代扣代缴鉴定，如金三中存在，可用网厅的鉴定同步功能。同时需要有效的外籍人员信息，才可以进行申报。2.如需增长新的外籍个人，需要前往相应的办税大厅新增外籍人员信息，将外籍人员登记信息内任职单位填写完整，重新下载外籍人员信息后，导入外籍人员客户端。本表使用期限第一批：扬州局10月停用。第二批：南京、徐州、常州、苏州、南通、泰州、宿迁、苏州工业园区、张家港保税区、省直属局11月停用。第三批：无锡、连云港、淮安、盐城、镇江局12月停用。土地增值税房地产项目（变更）登记功能描述从事房地产开发的纳税人取得房地产项目立项批文后，根据土地增值税清算单位的规定进行房地产项目登记。此环节为纳税人申报土地增值税的第一环节。操作环节1．左边功能菜单逐步打开【涉税业务】-【项目管理】-【房地产项目（变更）登记】，打开的新界面中，定位登记日期，点击右上方【查询】，可以查到之前做过登记的项目。若新增新项目，点击右上方【登记】，打开“房地产项目信息登记表申请”界面。2．“房地产项目信息登记表申请”界面，蓝色框为必填项。“有无预售许可证”选“是”，则后续要进行“预售登记”。下方，点击【选择土地信息】，会跳出已经登记过的土地供选择，土地信息错误，则选中错误土地信息，点击【删除土地信息】。下方的【关联老项目】和【取消老项目】操作方法相同。完善后点击右上方【暂存】，还能再修改。3.点击左上方【附报资料】，在该界面上传“房地产建设项目立项批准文献（发展和改革委员会）”。点击【上传】，跳出上传的提醒框，通过【增长】、【删除】键增行和删行。点击【浏览】将文献上传。点击提醒框右上角的【提交】。4.回到主界面，确认无误后，点击右上方【提交】，会跳出提醒框填写联系人和联系方式。点击【拟定】。提醒“提交后将不能修改。请确认申请表数据及附报资料是否对的？”，点击【是】。提醒“提交成功”。等待税务机关审核。注意事项业务要点可以在“房地产项目（变更）登记”界面查看项目进度。定位登记日期，点击右上方【查询】。若税务机关审核通过的项目，会出现在查询结果中。若未审核完毕，查询结果中暂无。常见问题1.项目所在市、区县和受理机关不一致怎么办？请选择项目所在地市、县、乡镇（街道）。2.已登记的房地产项目外网看不到？涉税审核事项（涉及房地产项目登记）天天晚上会自动同步数据到外网，假如当天看不到，又急于进行下一步操作，可以在点击外网主界面左边一栏“常用功能”里的【数据同步】，选择项目信息同步即可房地产项目预（销）售证登记功能描述纳税人自取得预（销）售证起根据预售证的相关内容填写，在外网预售登记后经主管税务机关审核，该土地增值税清算单位状态变为预售登记后。该业务前提是做过房地产项目登记并由税务机关对项目登记审核完毕。操作环节1．左边常用功能菜单栏的【数据同步】能实现“登记信息、鉴定信息、申报状态、核定信息、项目信息”的同步。在“数据同步”界面，选择操作种类，点击【数据同步】。数据同步后请重新登录。2．左边功能菜单逐步打开【涉税业务】-【项目管理】-【房地产项目预（销）售证登记】，打开的新界面中，定位登记日期，点击右上方【查询】，可以查到之前做过预售登记的项目。若新增新项目，点击右上方【登记】，打开“房地产项目预（销）售证登记”界面。3．“房地产项目信息登记表申请”界面，点击【关联房地产项目】，在跳出的方框中点击需要选中的那条项目信息后方的【查询】，这条选中信息自动跳到下方，选中这条信息前方的圆圈，点击右上方【拟定】，回到“房地产项目预（销）售证登记”界面。完善其他项后，点击【暂存】，还能再修改。4.点击左上方【附报资料】，在该界面上传“价格备案表”和“商品房预售许可证、商品房销售许可证”。分别点击各个【上传】，跳出上传的提醒框，通过【增长】、【删除】键增行和删行。点击【浏览】将文献上传。点击提醒框右上角的【提交】。5.回到主界面，确认无误后点击【提交】。会跳出提醒框填写联系人和联系方式。提醒“提交后将不能修改。请确认申请表数据及附报资料是否对的？”点击【是】。提交成功。等待税务机关核算。注意事项业务要点可以在“房地产项目预（销）售证登记”界面查看项目进度。定位登记日期，点击右上方【查询】。若税务机关审核通过的项目，会出现在查询结果中。若未审核完毕，查询结果中暂无。土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人预征合用）功能描述从事房地产开发的纳税人转让房地产预缴申报使用。前提环节是做过项目登记、预售登记、税种认定。操作环节1．左边常用功能菜单栏的【数据同步】，能实现网报系统和金三系统、统一业务接入平台内网之间“登记信息、鉴定信息、申报状态、核定信息、项目信息”的同步。在“数据同步”界面，选择操作种类，点击【数据同步】。数据同步后请重新登录。2．左边功能菜单逐步打开【申报纳税】-【平常申报】，或者直接点击右边【平常申报】栏，点击“土地增值税纳税申报”那行后面的【申报】，从而打开“土地增值税清算单位列表”，点击需要预征申报的那条信息后方的【查看】。3．来到“土地增值税纳税申报”界面，点击“项目开发情况报告列表”那栏后方的【修改】，从而点开了“项目开发情况报告”界面。4．先填写“项目开发情况报告”界面中间区域的【在线填写】，点击按钮能打开“项目明细信息报告表”，用于填写“建筑规划许可证、建筑物明细情况”。“项目明细信息报告表”填好后，点击右上方【暂存】，点击【关闭】，回到“项目开发情况报告”界面。5．“项目开发情况报告”界面，点击右上角的【自动取数】，“建筑协议总金额”、“规划公共配套面积”等自动取自上一步“项目明细信息报告表”界面中填写的数字，同时中间区域的“项目面积信息”一栏会自动去掉“规划公共配套面积”。其他空格操作人员自行补充。点击右上方【暂存】，拟定无误后点击【保存】。关闭“项目开发情况报告”界面，回到“土地增值税纳税申报”界面。6．“土地增值税纳税申报”界面，点击“申报列表”区域后方的【申报】，打开“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人预征合用）”界面。若存在保障性住房暂不预征减免事项，先点击右上方【减免申请】，打开“减免税审批（备案）申请表”。双击选择减免项目，在跳出的小框中，征收项目选择“土地增值税”，选定相应减免项目后，点击【拟定】，所选的信息会自动跳出至下方。7.点击左上方【附报资料】，在该界面上传前一环节所选减免事项相应需要的资料。点击【上传】，跳出上传的提醒框，通过【增长】、【删除】键增行和删行。点击【浏览】将文献上传。点击提醒框右上角的【提交】。回到“减免税审批（备案）申请表”界面。8.“减免税审批（备案）申请表”界面，完善其他必填项后，点击【暂存】，还能再修改。点击【提交】，会跳出提醒框填写联系人和联系方式。接着跳出提醒“提交后将不能修改。请确认申请表数据及附报资料是否对的？”，点击【是】。随后提醒“提交成功”。关闭该界面，回到“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人预征合用）”界面。9．“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人预征合用）”界面，先选择“预征率”，再填写上方的收入明细。上一步做过减免备案，因此这里的减免性质代码可供选择。点击【暂存】，还能再修改。点击【提交】，会提醒合计税额，是否提交？点击【是】。若本月该纳税人就其他项目做过预征申报，系统会提醒“是否反复申报？”，点击【是】，系统提醒“申报成功”界面。若做过三方协议的纳税人点击【TIPS扣款】；若无三方协议或者暂时不想扣款的纳税人，点击【关闭】，会提醒“后续扣款由税务机关直接发起，从您签约账户扣款。如有疑问请拨打12366。是否确认暂时不扣款？”，点击【是】。注意事项业务要点申报成功但是暂不缴税的纳税人，签过三方协议的，由税务机关后续发起扣款；未做过三方协议的纳税人，在缴款期限前自行前往办税大厅直接进行缴纳。常见问题1.电子税务局找不到应申报的土地增值税纳税申报表（合用房地产项目预缴申报）？①网报系统登录后，先点击【数据同步】；点击后请重新登录；②税务人员是否完毕土地增值税“预征”的税种认定；③若预售登记是纳税人在外网登记的，项目是否已完毕“网上申报涉税申请审核”；2.某一房产类型预征率错误或者没法选择？请联系本地税机关，确认土地增值税“预征”的税种认定是否对的。3.如何进行保障性住房不预征备案？申报时，在预征申报界面，直接填写减免申请表，完毕资料报送。土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算合用）功能概述从事房地产开发的纳税人的土地增值税清算单位满足清算条件进行申报。操作环节1．左边常用功能菜单栏的【数据同步】，能实现“登记信息、鉴定信息、申报状态、核定信息、项目信息”的同步。在“数据同步”界面，选择操作种类，点击【数据同步】。数据同步后请重新登录。2．左边功能菜单逐步打开【申报纳税】-【平常申报】，或者直接点击右边【平常申报】栏，点击“土地增值税纳税申报”那行后面的【申报】，从而打开“土地增值税清算单位列表”，点击需要清算申报的那条信息后方的【查看】，打开“土地增值税申报”界面。3．在打开的“土地增值税申报”界面，点击“清算合用”申报表后方的【申报】，打开“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算合用）”界面。对的操作顺序为暂存—附表-自动计算-提交，后面提供具体环节。4．“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算合用）”界面，不填写就直接先点击【暂存】，主表暂存成功后，点击【附表】，跳出“土地增值税清算申报表附表”界面，按照1至15的顺序依次填写附表。5．点击“房地产公司开发项目情况报告表”后方的【申报】按钮。将界面数据完善后点击右上方的【暂存】。6．点击“附表1”相应的【申报】按钮后，进入附表申报页面，根据填表说明填写完毕后并暂存（填表说明在每个界面的右上方），附表2-附表10与其附表1操作完全相同，同样的填报顺序完毕附表2-附表10。若某个表没有数据要填写，则直接点击【暂存】，即保存空表。7．点击“分类型清算扣除项目分摊方法确认表”相应的【申报】按钮后，进入附表申报页面，根据填表说明填写完毕后，点击“自动计算”并暂存。8．点击“分类型清算可扣除项目金额确认表”相应的【申报】按钮后，进入附表申报页面，根据填表说明填写完毕后，点击“自动计算”并暂存。9．点击“土地增值税清算申报汇总一览表”相应的【申报】按钮后，进入附表申报页面，根据填表说明填写完毕后，点击“自动计算”并暂存。10．回到【土地增值税纳税申报表(合用于房地产开发项目清算)】主表中，点击右上方【自动计算】，则附表的数据都自动带出。若存在普通住宅增值率不超过20%的减免，则在申报表中选择相应的减免代码。信息确认无误后，点击【提交】。本月已经报过土增税的申报表，系统提醒“是否反复申报？”，点击【是】。清算申报完毕。注意事项业务要点每张附表均附有填报说明。点击【填表说明】即可查看相关公式和规则。常见问题1.电子税务局找不到应申报的土地增值税纳税申报表（合用房地产项目清算申报）？（1）网报登录后是否先点击【数据】同步，同步后请重新登录。（2）税务机关进行的“土地增值税清算条件评估”流程是否完毕；2.满足清算条件后为什么出现两张申报表土地增值税纳税申报表（合用房地产项目预缴申报）和土地增值税纳税申报表（合用房地产项目清算申报）？如何填写？由于清算申报有90天，在纳税人未进行清算申报时，纳税人仍应按预缴申报进行申报。3.清算申报无法直接填写附表？需先暂存主表后，点击附表，才可看到附表列表。4.清算申报的分摊方法有误如何修改？清算申报的分摊方法默认为建筑面积法，当涉及直接归集法或者占地面积法时，直接填写某类型的直接成本，剩下的仍按建筑面积法分摊。土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收合用）功能概述清算方式为核定征收的纳税人进行清算合用此表。操作环节1．左边常用功能菜单栏的【数据同步】，能实现网报系统和金三系统、统一业务接入平台内网之间“登记信息、鉴定信息、申报状态、核定信息、项目信息”的同步。在“数据同步”界面，选择操作种类，点击【数据同步】。数据同步后请重新登录。2．左边功能菜单逐步打开【申报纳税】-【平常申报】，或者直接点击右边【平常申报】栏，点击“土地增值税纳税申报”那行后面的【申报】，从而打开“土地增值税清算单位列表”，点击需要核定方式清算申报的那条信息后方的【查看】，打开“土地增值税申报”界面。3．点击“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收合用）”后方的【申报】，来到“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收合用）”界面，可参照界面右上方的【填表说明】填写，点击【暂存】。4．确认无误，点击【提交】。申报成功。签过三方协议的纳税人，可以直接点击跳出提醒框中的【TIPS扣款】。若是未签三方协议纳税人，则直接点击界面中【关闭】。在缴款期限内前往办税大厅缴税。注意事项常见问题1.电子税务局找不到应申报的土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算方式为核定征收合用）？①网报登录后是否先点击【数据】同步（特别是“核定信息”选项）；数据同步后请重新登录；②查看是否有土地增值税“核定”的税种认定；③税务机关进行的“土地增值税清算核定”流程是否在金税三期系统完毕；土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用）功能概述纳税人在清算申报后再转让房地产取得的收入，按下列情况计算土地增值税，办理纳税申报：纳税人清算审核结束前转让的房地产取得的收入，暂按规定的预征率预缴土地增值税，待清算审核结束后依据审核拟定的单位建筑面积成本费用结算。清算审核结束后转让房地产取得的收入，应在次月15日内进行清算后再销售申报。操作环节1．左边常用功能菜单栏的【数据同步】，能实现网报系统和金税三期系统、统一业务接入平台内网之间“登记信息、鉴定信息、申报状态、核定信息、项目信息”的同步。在“数据同步”界面，选择操作种类，点击【数据同步】。数据同步后请重新登录。2．左边功能菜单逐步打开【申报纳税】-【平常申报】，或者直接点击右边【平常申报】栏，点击“土地增值税纳税申报”那行后面的【申报】，从而打开“土地增值税清算单位列表”，点击需要清算申报的那条信息后方的【查看】，打开“土地增值税申报”界面。3．在打开的“土地增值税申报”界面，点击“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用）”后方的【申报】，打开“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用）”界面。对的操作顺序为暂存—附表-减免申请-自动计算-提交，后面提供具体环节。4．“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用）”界面，不填写就直接先点击【暂存】，主表暂存成功后，点击【附表】，跳出“土地增值税清算申报表附表”界面。点击附表界面“清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表”后方的【申报】，打开“清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表”。填写无误后，点击【暂存】。5．回到“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用）”界面，点击右上方【减免申请】，打开“减免税审批（备案）申请表“。双击选择减免项目，跳出提醒框。征收品目选择”土地增值税“，在下方选定具体减免项目。点击【拟定】，自动回到“减免税审批（备案）申请表”界面。6.点击左上方【附报资料】，在该界面上传前一环节所选减免事项相应需要的资料。点击【上传】，跳出上传的提醒框，通过【增长】、【删除】键增行和删行。点击【浏览】将文献上传。点击提醒框右上角的【提交】。回到“减免税审批（备案）申请表”界面。7.“减免税审批（备案）申请表”界面，完善其他必填项，点击右上方【暂存】。确认无误点击【提交】。跳出对话框登记联系人和联系方式。8．回到“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用）”界面，点击右上方【自动计算】，点击【暂存】。确认无误，点击【提交】。注意事项业务要点附表和减免税表有填表说明。依据填表说明填写。常见问题1.电子税务局找不到应申报的土地增值税纳税申报表（合用房地产项目清算后尾盘销售申报）？(1)网报登录后是否先点击【数据】同步，同步后请重新登录。(2)是否已经完毕清算申报。2.清算后尾盘销售申报无法直接填写附表？先暂存后，然后点击附表，填写附表。土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用）（核定征收）功能概述前提环节是做完项目登记，完毕了清算申报（若纳税人做过预售登记，则必须先完毕预征申报）。不用做税（费）种认定。操作环节1．左边功能菜单逐步打开【申报纳税】-【平常申报】，或者直接点击右边【平常申报】栏，点击“土地增值税纳税申报”那行后面的【申报】，从而打开“土地增值税清算单位列表”，点击需要清算申报的那条信息后方的【查看】，打开“土地增值税申报”界面。3．在打开的“土地增值税申报”界面，点击“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用-类型3）”后方的【申报】，打开“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用-类型3）”界面。对的操作顺序为暂存—附表-减免申请-自动计算-提交，后面提供具体环节。4．“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用-类型3）”界面，不填写就直接先点击【暂存】，主表暂存成功后，点击【附表】，跳出“土地增值税纳税申报表（合用房地产开发项目清算后再销售）附表列表”界面。点击附表界面“清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表”后方的【申报】，打开“清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表”,其中可以看到，“清算方式”系统已经默认为“核定”。填写无误后，点击【暂存】。5．回到“土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用）”界面，点击右上方【自动计算】，点击【暂存】。确认无误，点击【提交】。注意事项业务要点附表和减免税表有填表说明。依据填表说明填写。常见问题1.电子税务局找不到应申报的土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人清算后尾盘销售合用-类型3）？(1)网报登陆后是否先点击【数据】同步，同步后请重新登录；(2)是否已经完毕清算核定流程；2.清算后尾盘销售申报无法直接填写附表？先暂存后，然后点击附表，填写附表。房产税申报新增房源功能描述纳税人涉及房产税新增税源的网上采集。操作环节纳税人登录后，进入网报首页，点击“平常申报”，在《房产税、土地使用税申报》栏内，点击申报后，进入“房土税源信息采集-申报”页面。（一）“房土税源信息采集-申报”界面，在“已经采集的房产和土地信息”区域内，选择功能名称为“房产税税源信息采集(变更)”，点击“采集”。（二）进入“房产登记情况列表”界面，点击右上角工具栏区域的【新增房源】。（三）进入“房源信细表”录入界面。1.点击“关联土地”，弹出土地编号查询对话框。选择后，点“拟定”，数据项自动写入到“房源信细表”内的“房屋所在土地编号”栏内。2.操作注意事项：（1）“房产名称”、“纳税人类型”、“房产属性”、“房屋坐落地址(行政区划)”、“房屋坐落地址(所处街乡)”、“房屋坐落具体地址”、“房产取得时间”不能为空（2）“纳税人类型”不是“产权所有人”时，“所有权人名称”为必录项。（3）“建筑面积”必须大于0。3.点击右上角工具栏区域的【保存】。4.点击右上角工具栏区域的【税源信息维护】。5.进入《从价计征房产税税源明细表(从价房产采集)》界面。（1）操作注意事项：“房产原值”必须大于等于0；“出租房产原值”不为空时，“出租面积”必须大于等于0；“出租面积”不为空时，“出租房产原值”必须大于0；“所属期起”、“所属期止”不能为空；“所属期起”不能早于“房产取得时间”；“所属期起”必须早于“所属期止”。（2）涉及存在减免税信息的操作。①在下方的“减免税信息”区域，点击“增行”。②在“减免性质代码”下拉菜单项内选择需要减免的信息。③录入“减免原值”后，“月减免税金额”自动计算带出。④注意事项：“减免税信息”最多可录入三行信息；不可选择相同的减免性质；减免税房产原值不能大于计税房产原值。减免税房产原值、减免租金收入不能为空或0。（3）点击右上角工具栏区域的【保存】。6.进入《从租计征房产税税源明细表(从租房产采集)》界面。（1）操作注意事项：①须先保存《从价计征房产税税源明细表(从价房产采集)》，方可保存《从租计征房产税税源明细表(从租房产采集)》，否则在保存时会带出信息对话框：“请先录入从价信息”。②申报租金为0时，无需填写从租登记。③“出租面积”、“协议租金总收入”应大于等于0。申报租金收入不能大于协议租金收入。④“申报租金所属租赁期起”、“申报租金所属租赁期止”不能为空。⑤“协议约定租赁期起”、“协议约定租赁期止”、“申报租金所属租赁期起”、“申报租金所属租赁期止”不能早于“房产取得时间”。“协议约定租赁期起”、“协议约定租赁期止”不能为空。⑥“申报租金所属租赁期起”不能早于“协议约定租赁期起”，不能晚于“协议约定租赁期止”。⑦“申报租金所属租赁期止”不能早于“协议约定租赁期起”，不能晚于“协议约定租赁期止”。⑧“申报租金所属租赁期起”不能晚于“申报租金所属租赁期止”。⑨新增时，申报的租金所属租赁期不能与现有的租金所属租赁期有交叉。（2）点击右上角工具栏区域的【保存】。变更房源功能描述纳税人涉及房产税税源的网上变更。操作环节（一）进入“房产登记情况列表”界面，选择需要变更的房源信息，点击进入。（二）《从价计征房产税税源明细表(从价房产采集)》界面以及《从租计征房产税税源明细表(从租房产采集)》界面。1.点击下方区域的【变更】，在上方区域展示原房产税税源明细信息，可进行相应修改。2.注意事项：（1）“变更日期”，系统默认为“纳税义务有效期起”的前一天。（2）如只是修改原录入错误的应税信息，则“变更日期”无需操作。（3）如房产税税源发生变更，则“变更日期”应选择在原有效期起止之间的实际变更日期（不能晚于当前时间）。保存后，根据“变更日期”，原记录按规则拆提成两条记录。本例：“从价计征房产税税源明细表(从价房产采集)”，原有效期起止为2023-03-01至2099-12-31。“变更日期”选择9月5日，则原记录拆提成两条：2023-03-01至2023-09-30，2023-10-01至2099-12-31。（4）如应税信息已申报未开票，变更后，点击右上角工具栏区域的【保存】，带出信息对话框：“应税信息已申报未开票，变更应税信息后无法作废该属期的申报表，请先作废申报表！”此为强制类，应先作废申报表，否则变更操作不可保存。（5）如应税信息已申报已开票，点击右上角工具栏区域的【保存】，带出信息对话框：“应税信息已申报并开票，变更应税信息后无法作废该属期的申报表！是否继续保存？”此为提醒类，点“是”可继续，须谨慎操作。（6）“出租房产原值”不为空时，“出租面积”必须大于0；“出租面积”不为空时，“出租房产原值”必须大于0。（7）“变更日期”不能早于“房产取得时间”，不能晚于当前时间。（8）变更后的纳税义务有效期起，不能大于纳税义务有效期止。（9）变更后的时间不能与现有其他时间有交叉。（10）变更后次月不能早于初始取得时间；不能大于初始取得时间；不能晚于当前的所属时间；不能大于当前申报租金所属期。作废房源功能描述纳税人因房产税税源登记有误，在未申报之前，可对该房产税税源进行作废的网上操作。操作环节（一）进入“房产登记情况列表”界面，选择需要作废的房源信息，点击“删除房源”，带出信息对话框：“是否确认作废房产总体信息，作废后该处房产所相应的应税明细信息一并作废?”点“是”，带出信息对话框：删除成功！即完毕本次操作。如该房源信息已经申报成功，则不允许作废。申报功能描述纳税人网上申报房产税的操作。 操作环节（一）“房土税源信息采集-申报”界面，选择《房产税申报表(从价申报)》，点击“申报”。1.根据房产税税源明细信息，自动生成《本期应缴房产税情况表（从价）》及《本期应补退前期房产税情况表（从价）》（即如存在往期未申报信息时，在申报当期税款时系统会强制将以往未申报数据一并申报）。2.点击右上角工具栏区域的【下一步】。3.进入《房产税纳税申报表（汇总版）》界面。4.点击右上角工具栏区域的【提交】，带出本次申报的信息对话框。提醒：本张申报表合计税额为2100.00,是否确认提交申报数据?5.点“是”，带出申报成功的信息提醒。此时可选择信息提醒框内的“TIPS缴款”按钮发起扣款，或者选择“关闭”按钮则不发起扣款。（1）若选择“TIPS缴款”按钮，发起扣款，完毕本次申报的操作。注意事项：假如出现扣款的签约账户余额局限性、超时或其他异常，“返回信息”区域会有相关提醒，其后续扣款事项将由税务机关直接发起从签约账户扣款。见本例：“返回信息”为“账户余额局限性支付”。（2）若选择“关闭”按钮，则带出信息对话框：“后续扣款事项将由税务机关直接发起，从你签约账户扣款。如有疑问请拨打12366进行征询。是否确认暂不缴款。”点击“是”，拟定暂不缴款，完毕本次申报的操作。（二）“房土税源信息采集-申报”界面，选择《房产税申报表(从租申报)》，点击“申报”。此表申报的操作环节与《房产税申报表(从价申报)》相同。土地使用税申报新增土地场景描述城乡土地使用税新增税源的网上采集。操作环节纳税人登录“江苏地税电子税务局”，进入网报首页，点击“平常申报”，在《地方税综合申报表(房产税、土地使用税专用)》栏内，点击申报后，进入“房土税源信息采集-申报”页面。（一）“房土税源信息采集-申报”界面，在“已经采集的房产和土地信息”区域内，选择功能名称为“土地使用税税源信息采集(变更)”，点击“采集”。（二）进入“土地登记情况列表”界面，点击右上角工具栏区域的【新增土地】。（三）进入“城乡土地使用税税源明细表”录入界面。1.操作注意事项：（1）“市（区）”、“县（区）”、“乡镇（街道）”、“土地坐落地址（具体地址）”、“土地名称”、“土地性质”、“土地用途”、“土地总面积”、“土地取得时间”、“土地取得方式”、“土地纳税人类型”不能为空。（2）“土地总面积”必须大于0。2.点击右上角工具栏区域的【保存】。3.点击右上角工具栏区域的【维护应税明细】。4.进入“土地应税信息维护”界面，选择“土地等级”，录入“占用土地面积”。（1）“占用土地面积”不能大于“土地总面积”。（2）涉及存在减免税信息的操作。①在下方的“减免税信息”区域，点击“增行”。②在“减免性质代码”下拉菜单项内选择需要减免的信息。③录入“减免面积”后，“月减免税金额”自动计算带出。④注意事项：“减免税信息”最多可录入三行信息；不可选择相同的减免性质；“减免面积”必须大于0；“减免面积”之和不能大于“占用土地面积”。点击右上角工具栏区域的【保存】。变更税源功能描述城乡土地使用税税源的网上变更。操作环节（一）进入“土地应税信息维护”界面。（二）点击右上角工具栏区域的【变更】，展示原土地应税明细信息，可对“土地等级”、“占用土地面积”进行修改。（三）操作注意事项：1.“变更日期”，系统默认为“纳税义务有效期起”的前一天。2.如只是修改原录入错误的应税信息，则“变更日期”无需操作。3.如“土地等级”或“占用土地面积”发生变更，则“变更日期”应选择在有效期起止之间的实际变更日期（不能晚于当前时间）。保存后，在“土地应税明细信息列表”区域，根据“变更日期”，原记录按规则拆提成两条记录。本例：“土地应税明细信息”，原有效期起止为2023-03-01至2099-12-31。“变更日期”选择6月6日，则“土地应税明细信息”拆提成两条：2023-03-01至2023-06-30，2023-07-01至2099-12-31。4.如应税信息已申报未开票，变更后，点击右上角工具栏区域的【保存】，带出信息对话框：“应税信息已申报未开票，变更应税信息后无法作废该属期的申报表，请先作废申报表！”此为强制类，应先作废申报表，否则变更操作不可保存。5.如应税信息已申报已开票，点击右上角工具栏区域的【保存】，带出信息对话框：“应税信息已申报并开票，变更应税信息后无法作废该属期的申报表！是否继续保存？”此为提醒类，点“是”可继续，须谨慎操作。6.“变更日期”不能早于初始取得时间，不能晚于当前时间。7.变更后的纳税义务有效期起，不能大于纳税义务有效期止。8.“占用土地面积”不能大于“土地总面积”。作废土地功能描述纳税人因土地税源登记有误，在未申报之前，可对该土地税源进行作废的网上操作。操作环节1.进入“土地登记情况列表”界面，选择需要作废的土地信息，点击“作废土地”，带出信息对话框：“是否确认作废土地总体信息，作废后该处土地所相应的应税明细信息一并作废?”点“是”，完毕本次操作。2.如该土地税源已经申报成功的，则不允许作废。撤消申报表成功的，可作废。义务终止功能描述纳税人对土地税源进行义务终止的网上操作。操作环节1.进入“土地登记情况列表”界面，选择需要义务终止的土地信息，点击“义务终止”。2.进入“城乡土地使用税税源明细表”界面，在“纳税义务终止信息”区域，录入“土地转出时间”后，“纳税义务终止时间”自动带出。点击右上角工具栏区域的【纳税义务终止确认】，完毕本次操作。申报功能描述纳税人网上申报城乡土地使用税的操作。操作环节1.“房土税源信息采集-申报”界面，选择《城乡土地使用税申报表》，点击“申报”。2.根据城乡土地使用税税源明细信息，自动生成《本期城乡土地使用税情况表》及《本期应补退前期城乡土地使用税情况表》（即如存在往期未申报信息时，在申报当期税款时系统会强制将以往未申报数据一并申报）。3.点击右上角工具栏区域的【下一步】。4.进入《城乡土地使用税纳税申报表（汇总版）》界面。5.点击右上角工具栏区域的【提交】，带出本次申报的信息对话框：“本张申报表合计税额为1100.00,是否确认提交申报数据?”6.点“是”，带出申报成功的信息提醒。此时可选择信息提醒框内的“TIPS缴款”按钮发起扣款，或者选择“关闭”按钮则不发起扣款。(1)此例若选择“TIPS缴款