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文档简介

公司呆帐管理办法1.引言本文档旨在规范公司内部的呆帐管理，保障公司的资产安全和正常运行。呆帐指企业经营过程中，由于客户失信或诉讼、破产等原因，可能无法按要求支付的欠款。2.管理对象本办法适用于公司与客户签订合同或提供服务的过程中产生的应收账款，包括但不限于：货款、服务费用、租赁费用等。3.呆帐管理程序3.1呆帐的划分根据财务部门的会计原则和审计准则，将应收账款分为“正常账款”、“关注账款”、“呆账”三个类别。正常账款：未逾期或逾期不超过3个月的账款。关注账款：逾期超过3个月但未超过6个月的账款。呆账：逾期超过6个月的账款。3.2准备呆账的程序在确认一笔账款为呆帐后，应当按照以下程序进行处理：评估呆账的损失程度，确认坏账的比例后，将应收账款调整为实际可收回的金额，并计提坏账准备。准备呆账登记表，记录该账户的基本信息、呆账金额、呆账的原因等相关信息。将呆账登记表及有关的凭证备查。3.3处理呆账的程序处理呆账的程序如下：根据公司的呆账管理规定，呆账管理人员应每月汇总一次所有的呆账账户。呆账管理人员应向确认为呆账的客户发出催收函，要求尽快清偿欠款；同时应向公司管理层提交呆账清收计划。根据客户情况，呆账管理人员对催收行动进行调整，并定期汇报呆账清收工作的进展情况。若经过催收后，客户仍未清偿欠款，则呆账管理人员应将该账户转交法务部门，采取法律手段追讨欠款。3.4监督呆账管理工作流程公司管理层应定期组织相关部门对呆账管理工作的流程进行监督和检查，并定期进行评估，以保证呆账管理工作的顺利进行。4.安全保障在呆账管理的过程中，需要注意以下安全保障措施：常规的账务系统备份和维护工作，保证呆账数据的不丢失和不被修改。对呆帐登记表等相关文件进行加密或加盖公司公章，避免数据泄露和伪造。对呆账管理人员进行定期的安全教育和培训，提高其安全防范意识。5.总结呆账管理是公司资产保障和运营的重要程序和环节，本办法旨在规范呆帐管理流程和程序，保障公司的正常运行和

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