2023年财务预算报告模板

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篇1:财务预算报告模板

财务预算报告模板【一】

一、预算编制基础

概括说明确定本年度预算目标的依据，包括：

(一)对预算年度宏观经济形势的总体猜测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

(二)企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估量发生变更的缘由，对损益的影响金额。

(三)年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、缘由以及对预算的影响等状况。

二、预算编制目标

概括说明本年度预算的收入、利润目标。

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三、预算编制状况

(一)财务收支预算

财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深化开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的进展趋势及生产经营状况进行客观的猜测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

1、收入预算

结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等状况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动状况和收入、成本等变动状况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

2、成本费用预算

预算年度各项成本费用状况，包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务款待费、日常管理费、财务费用等估计发生金额、年度增减变动状况。成本费用占营业收入比重变动状况以及本年度拟实行的费用增长掌握措施及落实方法。

其中预算年度企业人工成本状况，详细包括：预算年度内企业人工成本支出

状况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动状况、职工数量变化等状况。假如人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应具体说明缘由。

3、投资收益

预算年度投资收益估计发生金额、年度增减变动状况。

4、营业外收支

预算年度营业外收支估计发生金额、年度增减变动状况。

(二)投资预算。

1.说明企业预算年度内拟支配的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及估计实施年限等状况，对于资金来源与资金保障状况应重点说明。

2.说明企业预算年度拟方案实施的重大长期股权投资状况，详细包括：投资目的、估计投资规模、资金来源、持股比例、估计收益等状况;

说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟实行的清理手段和措施。

3.分类说明企业预算年度内拟支配的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和估计投资回报率等状况。

(三)筹资预算。

说明企业预算年度内拟支配的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等状况，分析将来偿债力量和风险。

(四)资金预算。

预算年度内资产负债及现金流量状况，重点说明经营性现金流量变化状况，说明企业为保障资金平安所实行的详细应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流淌性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。

三、实现预算目标的措施

预算年度为了实现预算目标拟实行的措施，如增收节支、成本管控、过程掌握等的措施。

四、预算年度重大事项说明

(一)预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的缘由、金额、对象、方式等状况。

(二)说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模掌握状况，并说明对逾期担保等或有事项拟实行的清理措施。

(三)具体说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算支配状况。

(四)其他需要说明的状况。

篇2:区公道镇部门预算管理暂行方法

头政发[2022]29号

关于印发《头桥镇部门预算管理

暂行方法》的通知

镇机关各科室，各事业单位：

为了进一步加强预算管理，规范镇级部门预算编制工作，依据《预算法》、《国务院关于加强预算外资金管理的打算》的有关规定，结合我镇实际，制定本方法。希各单位接通知后仔细遵照执行。

二00八年六月十日

抄送：镇三套班子成员，存档。

头桥镇部门预算管理暂行方法

第一章总则

第一条

为了进一步加强预算管理，规范镇级部门预算编制工作，依据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于加强预算外资金管理的打算》、《行政单位财务规章》和《事业单位财务规章》的有关规定，结合我镇实际，制定本方法。

其次条

本方法所称部门，是指镇级执行行政、事业单位会计制度的行政、事业单位。部门预算是行政事业单位依据其职责、工作任务和事业进展方案编制的年度财务收支方案。部门预算管理包括部门预算编制、审核、批复、调整等方面。

第三条

部门年度预算实行"收支统一管理，定额、定项拨款，超支不补，结余留用'和"核定收支，超收分成，超支不补，结余留用，一年肯定，自求平衡'的预算管理方法。

第四条

部门预算管理应遵循下列原则：

政策性、规范性原则。符合国家的法律、法规、规章，坚持依法理财，科学管理，规范管理，增加预算约束，加强预算监督。

合理性、牢靠性原则。根据保运转、保稳定、保重点的要求，坚持量力而行、量入为出，兼顾公共需求和财力可能，实现综合平衡。

完整性、统一性原则。根据统一的内容和方法细化编制部门收支预算，部门预算涵盖部门全部收支，全面反映部门公共资源和公共支出。

其次章部门预算的管理

第五条

财政部门是部门预算管理的职能部门。财政部门应当加强对部门预算的指导、管理与监督，建立健全部门预算管理制度，详细负责部门预算的布置、审核、汇编、批复、调整、监督等。

第六条

部门应当依据政府的总体要求，根据财政部门的布置，结合本部门的详细状况，向财政部门编报本部门预算草案，包括所属各单位预算草案。

第七条

部门的财务隶属关系应当与部门行政隶属关系相全都。财政部门依据事权、财权相适应的原则，确定一级部门预算管理单位。

除财政部门外，其余部门不得参加财政与一级部门预算管理单位之间的本级财政安排。

第八条

主管部门负责布置、审核、汇总所属单位的预算。主管部门预算由所属各单位预算组成。

第三章部门预算编制方法

第九条

预算编制以部门为基本组成形式，反映本部门的全部收支，涵盖本部门的全部资源。部门预算由部门基础资料、部门收入预算、部门支出预算、部门预算编制说明等组成。

第十条

预算编制的范围应当遵循综合财政预算的要求。部门收入包括财政拨款收入、事业收入、主管部门集中收入、其他收入（补助）等；部门支出包括人员经费、公用经费、项目经费、上解主管部门、其他经费等。

第十一条

部门预算编制实行零基预算编制方法，依据部门的性质、职能、行政任务和事业进展方案，考虑预算年度相关因素，结合财力可能，核定部门年度收支方案。

第十二条

部门预算应当根据国家规定的收支科目，逐项具体编制。部门预算中支出预算项目与收入预算项目应当建立对应关系。收支预算编制格式，由财政部门统一制定。

第四章收入预算的编制

第十三条

部门的财政拨款收入，根据财政部门核定的部门定额、定项拨款标准，依据部门支出预算和收入任务等进行编列。

第十四条

部门的事业收入任务的核定，有明确收费标准的，应依据有关业务量按标准测算，参考以前年度收费状况核定。没有明确收费标准的，应依据以前年度的执行状况，结合本年度相关因素核定。

第十五条

主管部门集中收入和其他收入等，应当依据以前年度的实际收入状况，结合本年度收入增减因素进行编制。

第十六条

部门的年度收入任务确定后，实行短收不补，超收分成的管理方法。

事业收入超收，财政与部门实行4：6分成；部门向区级以上（含区级）争取的补助资金，财政与部门实行3：7分成。超收的财政分成部分，作为政府财政调控金或抵算当年财政对部门的拨款（补助）；超收的部门分成部分，部门可以补充支出经费。如因政策性因素或政府批准而削减的当年部门收入，可以调减预算收入指标。

第五章支出预算的编制

第十七条

人员经费由基本工资、补助工资、其他工资、福利、奖金等构成。人员经费依据部门编制的实有人数和组织人事部门核准的标准编列。

部门编制人员经费预算时，不得虚报人员、擅自增加项目、提高标准、扩大范围。

第十八条

公用经费指部门用于公务、业务活动所必需的常常性开支，包括公务费、业务费、款待费、其他费用（含常常性的购置费和修缮费）等。公用经费预算根据镇公用经费定额标准测算编列。

第十九条

公用经费定额标准由政府制定，定额标准采纳标准定额和综合定额相结合的方法。公用经费定额标准应当兼顾部门实际需要和财力可能。

其次十条

项目经费是指支出金额较大的一次性生产建设和事业进展支出，包括基本建设工程、大型购置、修缮、专项活动经费等。部门应当依据政府同意的方案，编报滚动的项目经费预算，并逐项目填列，同时编报项目支出方案。

部门有指定用途并需单独报帐的专项资金，应依据专款专用的原则，根据收入来源和详细用途，同时分项目单独编报专项资金收支预算。

其次十一条

其他经费是指无法列入上述经费支出项目的其他支出预算。

第六章部门预算管理程序

其次十二条

部门预算管理周期为16个月，上年11至12月编制预算，当年1至12月执行预算，次年1至2月份编制决算。

其次十三条

财政部门应当依据国民经济进展规划和政策性收支增减因素，提出年度预算编制的政策，确定年度预算收支规模。

其次十四条

财政部门在编制预算前，应当对部门的基本状况进行核实统计，建立部门基础资料数据库，作为编制部门预算的依据。基础资料包括人员状况、公共资源状况和财务状况。

其次十五条

部门预算采纳"两上两下'的编审程序，即部门提出建议预算、部门分管负责人和财政部门审核预算、部门依据审核看法编报正式预算、政府正式批复预算。

其次十六条

财政部门应当以国家确定的预算编制原则、部门工作任务和事业进展方案、年度收支增减因素、部门定员定额为依据，结合本级财力状况。对部门的收支预算分项目具体审核。

其次十七条

财政部门应当对部门正式预算进行审核汇总，形成本级部门收支总预算报镇政府审批。

第七章部门预算的调整

其次十八条

部门预算批复后，部门的财政拨款（补助）收入和预算外收入（事业收入）原则上不得进行调整。

其次十九条

由于国家政策调整引起的收支变化，部门在预算执行中突发性开支或其他年初预算没有编列的特别开支，确需调整部门预算的，由部门提出预算调整申请，财政部门依据部门详细状况进行审核，并由政府批准办理预算调整。

第八章附则

第三十条

对部门在预算管理中违反本方法规定的，依据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强预算外资金管理的打算》有关规定进行处理。

第三十一条

部门预算管理工作接受人大，纪检、审计等部门的监督。

第三十二条

本方法由镇财政所负责解释。

第三十三条

本方法自2022年1月1日起实施。

篇3:市政工程预算实训方案书

市政工程预算实训方案书

一、实训目的

在市政工程预算课程的教学中，同学们已经跟着老师边学边练的完成了一套比较完整的施工图预算的编制。但是，由于预算编制是与课程同时进行的，缺乏肯定的连续性，仅通过一套预算的编制练习远不能达到较好的、全面的把握市政工程预算的编制方法和基本技能的目的，所以，通过利用见习的时间，编制一份完整的市政工程预算，可以提高同学将所学的理论学问转化为编制预算的实际动手力量。

因此，运用所学学问，通过市政工程预算操作训练，使同学能进一步把握市政工程预算的编制方法和技能，是实训的目的。

二、实训内容

实训的主要内容是依据设计施工图、定额书及相关的手册、资料，着手编制1－2套完整的市政（道路、桥梁）单位工程施工图预算。

三、实训要求

（1）独立完成

在老师的指导下，独立的、完整的完成单位市政工程施工图预算编制任务。

（2）采纳统一表格

采纳学校供应的各种表格，完成预算编制中的各项内容。

（3）编制方法

此次实训过程，工程量的计算采纳手工计算的方法，定额的套用及各项费用的计取采纳计算机工程造价软件的方法。

（4）编制依据

1）预算定额采纳江苏省地区统肯定额《江苏省市政工程计价表》《江苏省市政工程工程量清单计价项目指引》

2）单位工程全套施工图纸（包括设计说明）及图纸会审记录（如有的话）

3）施工图纸中引用的有关标准图集。

4）其他工具性资料、手册，如《材料分析手册》、《五金手册》等

5）当地现行的工程材料价格

四、实训所需工具及材料

（一）、图纸：常州新六路道路排水及桥梁图纸各1份，该工程量清单及标底复印件各1份，；

（二）、计算表格

（三）、A4纸2包（打印实训成果用）

（四）、配套定额及标准图集

（五）、2022年5月某季度当地建设工程材料价格表

五、实训成果

施工图预算书采纳统一的文本格式，主要包括以下内容：

（一）工程量计算书

工程量计算书采纳统一的计算表格

（二）工程量清单

工程量清单主要包括（1）封面；（2）填表须知；（3）总说明；（4）分部分项工程量清单；（5）措施项目清单；（6）其他项目清单；（7）零星工作项目表；(8)主要材料价格表；

（三）工程预算书

工程预算书主要包括（1）封面；（2）单位工