2023年市人民医院医疗质量管理办法

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篇1:市人民医院医疗质量管理方法

沂临市人民医院医疗质量管理方法

第一章总则

第一条为加强医疗质量管理，规范医疗服务行为，保障医疗平安，依据有关法律法规，制定本方法。

其次条本方法适用于各级卫生计生行政部门以及各级各类医疗机构医疗质量管理工作。

第三条国家卫生计生委负责全国医疗机构医疗质量管理工作。

县级以上地方卫生计生行政部门负责本行政区域内医疗机构医疗质量管理工作。

国家中医药管理局和军队卫生主管部门分别在职责范围内负责中医和军队医疗机构医疗质量管理工作。

第四条医疗质量管理是医疗管理的核心，各级各类医疗机构是医疗质量管理的第一责任主体，应当全面加强医疗质量管理，持续改进医疗质量，保障医疗平安。

第五条医疗质量管理应当充分发挥卫生行业组织的作用，各级卫生计生行政部门应当为卫生行业组织参加医疗质量管理制造条件。

其次章组织机构和职责

第六条国家卫生计生委负责组织或者托付专业机构、行业组织(以下称专业机构)制订医疗质量管理相关制度、规范、标准和指南，指导地方各级卫生计生行政部门和医疗机构开展医疗质量管理与掌握工作。省级卫生计生行政部门可以依据本地区实际，制订行政区域医疗质量管理相关制度、规范和详细实施方案。

县级以上地方卫生计生行政部门在职责范围内负责监督、指导医疗机构落实医疗质量管理有关规章制度。

第七条国家卫生计生委建立国家医疗质量管理与掌握体系，完善医疗质量掌握与持续改进的制度和工作机制。

各级卫生计生行政部门组建或者指定各级、各专业医疗质量掌握组织(以下称质控组织)落实医疗质量管理与掌握的有关工作要求。

第八条国家级各专业质控组织在国家卫生计生委指导下，负责制订全国统一的质控指标、标准和质量管理要求，收集、分析医疗质量数据，定期发布质控信息。

省级和有条件的地市级卫生计生行政部门组建相应级别、专业的质控组织，开展医疗质量管理与掌握工作。

第九条医疗机构医疗质量管理实行院、科两级责任制。

医疗机构主要负责人是本机构医疗质量管理的第一责任人;临床科室以及药学、护理、医技等部门(以下称业务科室)主要负责人是本科室医疗质量管理的第一责任人。

第十条医疗机构应当成立医疗质量管理特地部门，负责本机构的医疗质量管理工作。

二级以上的医院、妇幼保健院以及专科疾病防治机构(以下称二级以上医院)应当设立医疗质量管理委员会。医疗质量管理委员会主任由医疗机构主要负责人担当，委员由医疗管理、质量掌握、护理、医院感染管理、医学工程、信息、后勤等相关职能部门负责人以及相关临床、药学、医技等科室负责人组成，指定或者成立特地部门详细负责日常管理工作。其他医疗机构应当设立医疗质量管理工作小组或者指定专(兼)职人员，负责医疗质量详细管理工作。

第十一条医疗机构医疗质量管理委员会的主要职责是：

(一)根据国家医疗质量管理的有关要求，制订本机构医疗质量管理制度并组织实施;

(二)组织开展本机构医疗质量监测、预警、分析、考核、评估以及反馈工作，定期发布本机构质量管理信息;

(三)制订本机构医疗质量持续改进方案、实施方案并组织实施;

(四)制订本机构临床新技术引进和医疗技术临床应用管理相关工作制度并组织实施;

(五)建立本机构医务人员医疗质量管理相关法律、法规、规章制度、技术规范的培训制度，制订培训方案并监督实施;

(六)落实省级以上卫生计生行政部门规定的其他内容。

第十二条二级以上医院各业务科室应当成立本科室医疗质量管理工作小组，组长由科室主要负责人担当，指定专人负责日常详细工作。医疗质量管理工作小组主要职责是：

(一)贯彻执行医疗质量管理相关的法律、法规、规章、规范性文件和本科室医疗质量管理制度;

(二)制订本科室年度质量掌握实施方案，组织开展科室医疗质量管理与掌握工作;

(三)制订本科室医疗质量持续改进方案和详细落实措施;

(四)定期对科室医疗质量进行分析和评估，对医疗质量薄弱环节提出整改措施并组织实施;

(五)对本科室医务人员进行医疗质量管理相关法律、法规、规章制度、技术规范、标准、诊疗常规及指南的培训和宣扬教育;

(六)根据有关要求报送本科室医疗质量管理相关信息。

第十三条各级卫生计生行政部门和医疗机构应当建立健全医疗质量管理人员的培育和考核制度，充分发挥专业人员在医疗质量管理工作中的作用。

第三章医疗质量保障

第十四条医疗机构应当加强医务人员职业道德教育，发扬救死扶伤的人道主义精神，坚持"以患者为中心'，敬重患者权利，履行防病治病、救死扶伤、爱护人民健康的神圣职责。

第十五条医务人员应当恪守职业道德，仔细遵守医疗质量管理相关法律法规、规范、标准和本机构医疗质量管理制度的规定，规范临床诊疗行为，保障医疗质量和医疗平安。

第十六条医疗机构应当根据核准登记的诊疗科目执业。卫生技术人员开展诊疗活动应当依法取得执业资质,医疗机构人力资源配备应当满意临床工作需要。

医疗机构应当根据有关法律法规、规范、标准要求，使用经批准的药品、医疗器械、耗材开展诊疗活动。

医疗机构开展医疗技术应当与其功能任务和技术力量相适应，根据国家关于医疗技术和手术管理有关规定，加强医疗技术临床应用管理。

第十七条医疗机构及其医务人员应当遵循临床诊疗指南、临床技术操作规范、行业标准和临床路径等有关要求开展诊疗工作，严格遵守医疗质量平安核心制度，做到合理检查、合理用药、合理治疗。

第十八条医疗机构应当加强药学部门建设和药事质量管理，提升临床药学服务力量，推行临床药师制，发挥药师在处方审核、处方点评、药学监护等合理用药管理方面的作用。临床诊断、预防和治疗疾病用药应当遵循平安、有效、经济的合理用药原则，敬重患者对药品使用的知情权。

第十九条医疗机构应当加强护理质量管理，完善并实施护理相关工作制度、技术规范和护理指南;加强护理队伍建设，创新管理方法，持续改善护理质量。

其次十条医疗机构应当加强医技科室的质量管理，建立掩盖检查、检验全过程的质量管理制度，加强室内质量掌握，协作做好室间质量评价工作，促进临床检查检验结果互认。

其次十一条医疗机构应当完善门急诊管理制度，规范门急诊质量管理，加强门急诊专业人员和技术力气配备，优化门急诊服务流程，保证门急诊医疗质量和医疗平安，并把门急诊工作质量作为考核科室和医务人员的重要内容。

其次十二条医疗机构应当加强医院感染管理，严格执行消毒隔离、手卫生、抗菌药物合理使用和医院感染监测等规定，建立医院感染的风险监测、预警以及多部门协同干预机制，开展医院感染防控学问的培训和教育，严格执行医院感染暴发报告制度。

其次十三条医疗机构应当加强病历质量管理，建立并实施病历质量管理制度，保障病历书写客观、真实、精确     、准时、完整、规范。

其次十四条医疗机构及其医务人员开展诊疗活动，应当遵循患者知情同意原则，敬重患者的自主选择权和隐私权，并对患者的隐私保密。

其次十五条医疗机构开展中医医疗服务，应当符合国家关于中医诊疗、技术、药事等管理的有关规定，加强中医医疗质量管理。

第四章医疗质量持续改进

其次十六条医疗机构应当建立本机构全员参加、掩盖临床诊疗服务全过程的医疗质量管理与掌握工作制度。医疗机构应当严格根据卫生计生行政部门和质控组织关于医疗质量管理掌握工作的有关要求，乐观协作质控组织开展工作，促进医疗质量持续改进。

医疗机构应当根据有关要求，向卫生计生行政部门或者质控组织准时、精确     地报送本机构医疗质量平安相关数据信息。

医疗机构应当娴熟运用医疗质量管理工具开展医疗质量管理与自我评价，依据卫生计生行政部门或者质控组织发布的质控指标和标准完善本机构医疗质量管理相关指标体系，准时收集相关信息，形成本机构医疗质量基础数据。

其次十七条医疗机构应当加强临床专科服务力量建设，重视专科协同进展，制订专科建设进展规划并组织实施，推行"以患者为中心、以疾病为链条'的多学科诊疗模式。加强连续医学教育，重视人才培育、临床技术创新性讨论和成果转化，提高专科临床服务力量与水平。

其次十八条医疗机构应当加强单病种质量管理与掌握工作，建立本机构单病种管理的指标体系，制订单病种医疗质量参考标准，促进医疗质量精细化管理。

其次十九条医疗机构应当制订满足度监测指标并不断完善，定期开展患者和员工满足度监测，努力改善患者就医体验和员工执业感受。

第三十条医疗机构应当开展全过程成本精确管理，加强成本核算、过程掌握、细节管理和量化分析，不断优化投入产出比，努力提高医疗资源利用效率。

第三十一条医疗机构应当对各科室医疗质量管理状况进行现场检查和抽查，建立本机构医疗质量内部公示制度，对各科室医疗质量关键指标的完成状况予以内部公示。

医疗机构应当定期对医疗卫生技术人员开展医疗卫生管理法律法规、医院管理制度、医疗质量管理与掌握方法、专业技术规范等相关内容的培训和考核。

医疗机构应当将科室医疗质量管理状况作为科室负责人综合目标考核以及聘任、晋升、评先评优的重要指标。

医疗机构应当将科室和医务人员医疗质量管理状况作为医师定期考核、晋升以及科室和医务人员绩效考核的重要依据。

第三十二条医疗机构应当强化基于电子病历的医院信息平台建设，提高医院信息化工作的规范化水平，使信息化工作满意医疗质量管理与掌握需要，充分利用信息化手段开展医疗质量管理与掌握。建立完善医疗机构信息管理制度，保障信息平安。

第三十三条医疗机构应当对本机构医疗质量管理要求执行状况进行评估，对收集的医疗质量信息进行准时分析和反馈，对医疗质量问题和医疗平安风险进行预警，对存在的问题准时实行有效干预措施，并评估干预效果，促进医疗质量的持续改进。

第五章医疗平安风险防范

第三十四条国家建立医疗质量(平安)不良大事报告制度，鼓舞医疗机构和医务人员主动上报临床诊疗过程中的不良大事，促进信息共享和持续改进。

医疗机构应当建立医疗质量(平安)不良大事信息采集、记录和报告相关制度，并作为医疗机构持续改进医疗质量的重要基础工作。

第三十五条医疗机构应当建立药品不良反应、药品损害大事和医疗器械不良大事监测报告制度，并根据国家有关规定向相关部门报告。

第三十六条医疗机构应当提高医疗平安意识，建立医疗平安与风险管理体系，完善医疗平安管理相关工作制度、应急预案和工作流程，加强医疗质量重点部门和关键环节的平安与风险管理，落实患者平安目标。医疗机构应当提高风险防范意识，建立完善相关制度，利用医疗责任保险、医疗意外保险等风险分担形式，保障医患双方合法权益。制订防范、处理医疗纠纷的预案，预防、削减医疗纠纷的发生。完善投诉管理，准时化解和妥当处理医疗纠纷。

第六章监督管理

第三十七条县级以上地方卫生计生行政部门负责对本行政区域医疗机构医疗质量管理状况的监督检查。医疗机构应当予以协作，不得拒绝、阻碍或者隐瞒有关状况。

第三十八条县级以上地方卫生计生行政部门应当建立医疗机构医疗质量管理评估制度，可以依据当地实际状况，组织或者托付专业机构，利用信息化手段开展第三方评估工作，定期在行业内发布评估结果。

县级以上地方卫生计生行政部门和各级质控组织应当重点加强对县级医院、基层医疗机构和民营医疗机构的医疗质量管理和监督。

第三十九条国家卫生计生委依托国家级人口健康信息平台建立全国医疗质量管理与掌握信息系统，对全国医疗质量管理的主要指标信息进行收集、分析和反馈。

省级卫生计生行政部门应当依托区域人口健康信息平台，建立本行政区域的医疗质量管理与掌握信息系统，对本行政区域医疗机构医疗质量管理相关信息进行收集、分析和反馈，对医疗机构医疗质量进行评价，并实现与全国医疗质量管理与掌握信息系统互连互通。

第四十条各级卫生计生行政部门应当建立医疗机构医疗质量管理激励机制，实行适当形式对医疗质量管理先进的医疗机构和管理人员予以表扬和鼓舞，乐观推广先进阅历和做法。

第四十一条县级以上地方卫生计生行政部门应当建立医疗机构医疗质量管理状况约谈制度。对发生重大或者特大医疗质量平安大事、存在严峻医疗质量平安隐患，或者未按要求整改的各级各类医疗机构负责人进行约谈;对造成严峻后果的，予以通报，依法处理，同时报上级卫生计生行政部门备案。

第四十二条各级卫生计生行政部门应当将医疗机构医疗质量管理状况和监督检查结果纳入医疗机构及其主要负责人考核的关键指标，并与医疗机构校验、医院评审、评价以及个人业绩考核相结合。考核不合格的，视状况对医疗机构及其主要负责人进行处理。

第七章法律责任

第四十三条医疗机构开展诊疗活动超出登记范围、使用非卫生技术人员从事诊疗工作、违规开展禁止或者限制临床应用的医疗技术、使用不合格或者未经批准的药品、医疗器械、耗材等开展诊疗活动的，由县级以上地方卫生计生行政部门依据国家有关法律法规进行处理。

第四十四条医疗机构有下列情形之一的，由县级以上卫生计生行政部门责令限期改正;逾期不改的，赐予警告，并处三万元以下罚款;对公立医疗机构负有责任的主管人员和其他直接责任人员，依法赐予处分：

(一)未建立医疗质量管理部门或者未指定专(兼)职人员负责医疗质量管理工作的;

(二)未建立医疗质量管理相关规章制度的;

(三)医疗质量管理制度不落实或者落实不到位，导致医疗质量管理混乱的;

(四)发生重大医疗质量平安大事隐匿不报的;

(五)未根据规定报送医疗质量平安相关信息的;

(六)其他违反本方法规定的行为。

第四十五条医疗机构执业的医师、护士在执业活动中，有下列行为之一的，由县级以上地方卫生计生行政部门依据《执业医师法》、《护士条例》等有关法律法规的规定进行处理;构成犯罪的，依法追究刑事责任：

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(一)违反卫生法律、法规、规章制度或者技术操作规范，造成严峻后果的;

(二)由于不负责任延误急危患者抢救和诊治，造成严峻后果的;

(三)未经亲自诊查，出具检查结果和相关医学文书的;

(四)泄露患者隐私，造成严峻后果的;

(五)开展医疗活动未遵守知情同意原则的;

(六)违规开展禁止或者限制临床应用的医疗技术、不合格或者未经批准的药品、医疗器械、耗材等开展诊疗活动的;

(七)其他违反本方法规定的行为。

其他卫生技术人员违反本方法规定的，依据有关法律、法规的规定予以处理。

第四十六条县级以上地方卫生计生行政部门未根据本方法规定履行监管职责，造成严峻后果的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法赐予行政处分。

第八章附则

第四十七条本方法下列用语的含义：

(一)医疗质量：指在现有医疗技术水平及力量、条件下，医疗机构及其医务人员在临床诊断及治疗过程中，根据职业道德及诊疗规范要求，赐予患者医疗照看的程度。

(二)医疗质量管理：指根据医疗质量形成的规律和有关法律、法规要求，运用现代科学管理方法，对医疗服务要素、过程和结果进行管理与掌握，以实现医疗质量系统改进、持续改进的过程。

(三)医疗质量平安核心制度：指医疗机构及其医务人员在诊疗活动中应当严格遵守的相关制度，主要包括：首诊负责制度、三级查房制度、会诊制度、分级护理制度、值班和交接班制度、疑难病例争论制度、急危重患者抢救制度、术前争论制度、死亡病例争论制度、查对制度、手术平安核查制度、手术分级管理制度、新技术和新项目准入制度、危险值报告制度、病历管理制度、抗菌药物分级管理制度、临床用血审核制度、信息平安管理制度等。

(四)医疗质量管理工具：指为实现医疗质量管理目标和持续改进所采纳的措施、方法和手段，如全面质量管理(TQC)、质量环(PDCA循环)、品管圈(QCC)、疾病诊断相关组(DRGs)绩效评价、单病种管理、临床路径管理等。

第四十八条本方法自2022年11月1日起施行。

篇2:一中校产管理方法

沂临一中校产管理方法

为加强学校校产管理，保障资产平安和完整，提高资产的使用效益，增加教职工正确使用与保管公物的意识，培育同学爱惜公物的良好习惯，更好地为教育教学服务。依据《财政部事业单位固定资产管理方法》、《山东省国有资产管理方法(暂行)》的有关规定，结合我校实际状况，制定本方法。

第一章固定资产

一、固定资产及其分类

一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产;单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理;具有文本特征及具有视听、音像特征的图书、期刊、电子资源、古籍、书画作品等，不论价值凹凸均作为固定资产管理;学校利用财政投入、上级补助、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入及其他收入购置、建筑的固定资产，以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产，均纳入固定资产管理范围。

按有关规定，固定资产划分为六大类(含十六小类):

1.房屋及构筑物，指中学校校拥有占有权和使用权的房屋、构筑物及其附属设施。

2.专用设备，指各种仪器、机械设备、医疗器械、文体设备及软件等。

3.通用设备，指办公和事务用的通用性设备、计算机及网络设备、影像设备、语音设备、交通工具、通讯工具、炊事设备等。

4.文物和陈设品，指古玩、字画、纪念品、装饰品、展品、藏品等。

5.图书资料，指中学校校图书馆、阅览室等贮存的书籍及文件资料、音像制品及电子出版物等。

6.其它固定资产，指未能包括在上述各项内的固定资产。如中学校校办公用的家具及在教学活动中使用的工具、包装物，属于非流淌资产的动植物。

(二)固定资产的增加

固定资产增加主要是指购置、建筑、增建、扩建、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。

学校对大中型新建项目、大中型的修理项目实行预算选购制，依据学校进展规划和经费预算，结合学校实际确定审批权限和程序，避开重复、盲目购建。切实加强固定资产增加必要性和购建可行性的论证，确保投资效益。

各部门申请增加的固定资产如购建大宗仪器设备、图书、批量物资、新增基建项目、大宗修缮工程等，在充分论证的基础上，提出选购方案和预算清单交各校区汇总。各校区汇总后将选购预算清单在每年10月份前发至学校财务科，财务科将三个校区的选购方案和预算清单汇总交学校领导讨论。

经学校领导会议讨论确定后的项目选购方案清单，财务科汇总整理并编制年度选购方案，选购方案要准时上报至市财政局审批。

经学校领导、财政局有关部门审批后，方能组织实施项目选购活动，严禁自行选购。

选购活动实行项目负责人责任制，要成立招标工作领导小组并严格按规定流程进行招标，建立合同及过程材料管理制度、法律询问制度，严格签订并依法履行合同，需向社会公开招标的项目，要严格根据有关规定实施。

6.在政府批量集中选购中标名目中零星固定资产要严格按上级规定实行定点选购。不在此名目中的零星选购需货比三家，择优选购，并实行双人选购制，选购清单须经仓储管理员签字确认。

(三)固定资产的入库与入账

1.固定资产购置实行"先入账、后报销'制度。只有验收合格并办理固定资产入账手续的固定资产，财务科才能办理报销手续。因此，购入、调入的固定资产，先由库管人员验收入库，验收不合格，不得交付使用，不得办理结算手续，并按合同条款准时向有关责任人提出退货和索赔。验收合格后，再由分管理员填制"固定资产增加凭单'一式三联，学校分管领导、资产总管理员、分管理员分别在原始凭证和增加凭单上签字，然后报财务科结算，固定资产分管理员、总管理员和学校主管会计各执一份增加凭单，分别作为记账的依据。经办人员凭入库单和发票办理固定资产增加手续，不办理手续者不予结算。

2.接受捐赠或盘盈的固定资产，应由经办人员依据固定资产交接单、发票或固定资产盘盈报告单等凭证，办理固定资产增加手续。

(四)固定资产的登记和领用

1.登记制度：新增加的固定资产必需进行登记，办理出库签字手续后方可交使用部门使用。分管理员应将当月增加的固定资产于次月上旬汇总审核后交校产总管理员录入资产管理系统。

2.领用制度：建立固定资产使用保管登记表，一式两份，固定资产管理员和使用部门各执一份。新配发的办公用品应准时补登到固定资产使用明细表上，调离人员、退休人员使用的办公用品应准时收回并登记注明。

三、固定资产的计价

1.购入、调入的固定资产，根据实际支付的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及附加费等计价;自行建筑的设备及已竣工的房屋及构筑物，验收合格后，根据建筑所用全部相关支出计价;在原有固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产，应按改建、扩建和增建所发生的支出减去改建、扩建和增建过程中的变价收入后的净增加值，增计固定资产原价;融资租入的固定资产，按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价;接受捐赠的固定资产，根据同类固定资产的市场价格或依据中介机构评估供应的有关凭据，以及接受固定资产时发生的相关费用计价;盘盈的固定资产，按重置价值计价;交换固定资产，按各自的原值或按评估价值计价;其他单位投资转入的固定资产，按评估价值或者合同、协议计价;已经投入使用但尚未办理移交手续的固定资产，可先按暂估价值计价，待核定实际价值后再进行调整;购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。

2.已经入帐的固定资产，除发生下列状况外，不得随便变动其价值：依据国家规定对固定资产价值重新估价;增加帮助设备或改良装置;将固定资产的一部分拆除;依据实际价值调整原来的暂估价值;发觉原固定资产记帐有误。

3.固定资产的价值变动，由固定资产购建部门负责办理，财务室对固定资产有关帐目作相应调整。详细帐务处理，按《行政事业单位会计制度》的规定执行。

4.总务处作为学校固定资产监督管理的牵头部门，负责对全校固定资产统一管理。

四、固定资产帐务管理

1.固定资产管理室设置固定资产分类帐和总帐;资产管理处设置固定资产分类、分户明细帐;资产使用部门设置分类明细帐，按使用人建立固定资产卡片;明细帐应按品种设置帐户，按类设置汇总帐页，全面反映各种各类固定资产的数量和金额。固定资产卡片要登记名称、规格、型号和财产编号等，一物一卡，由使用人员签字担当保管责任。

2.固定资产的增加和处置，校产总管理员依据相应的程序和凭证进行帐务处理。各种帐簿和凭证应妥当保管，不得随便涂改。固定资产内部调剂，需由调出单位开具调拨单，经调出、调入单位和上一级管理部门有关人员签章，作为记帐依据，登入有关帐簿。使用人员发生变动，应准时办理交接手续，变更固定资产卡片记录。

3.各级帐务管理人员应定期核对帐、卡、物，保证帐帐、帐卡、帐物相符。

五、固定资产处置

固定资产处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为，包括无偿转让或对外捐赠、出售、报废、报损等。我校全部的资产均属学校集体全部，任何人不得擅自处理。

(一)固定资产的报损、报废

1.报废、报损设备的界定

固定资产使用过久，严峻损坏无法修复，确已丢失效能者;超过使用寿命，基础件已严峻损坏，虽经修理仍达不到技术指标者;使用性能极低、需淘汰更新者;修理费用过高连续使用经济上不合算者;设备陈旧有无改造价值者，计量检测不合格，需强制报废者。由于责任事故造成的固定资产报废，应由责任人写出书面报告，并视状况赔偿肯定数额的损失，然后填写《沂临一中校产报损报废申请单》按程序办理报废手续。

报废金额在5万元以下的，由学校领导批准，报教育局备案。报废金额在5万元以上的均需报市教育局、财政局审批。

2.凡需报损、报废的固定资产必需经由总务处负责人、科室负责人、资产管理员、该资产的使用管理人参与的鉴定小组鉴定。参与鉴定的人员必需本着"实事求是，充分利用'的原则，对报损报废的校产进行仔细鉴定并签署看法，经分管副校长、分管校区的副校长审批后，再报校长审批，同意后方可办理核销清理手续。数额较大的还需报上级教育部门审批，财政局备案后，方可办理核销。对已报损、报废的物资，任何人不得自行将其拆毁或处理，要保证其完整性(包括配套设备、技术资料等)。确因工作需要，要利用其部分元器件或整台设备，需报请分管领导同意后，方可拆卸和留用。全部固定资产的调出，都应报市教育局批准，并依据批文和调拨单进行账务处理。经批准报损、报废的固定资产由总务处负责进行查实登记和回收，有残值和调出固定资产的收入，要全部交学校财务科并上缴财政专户按有关规定统一管理使用，任何单位和个人不得截留挪用。经教育主管部门批准报损、报废、调出的固定资产，应同时报财政部门备案。

3.处置房屋、构筑物以及珍贵仪器设备或批量物资，应由相关管理部门按国有资产管理的有关规定，评估确认处置价格，处置价格一般不得低于评估价。

4.建立和完善固定资产损失赔偿制度。对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人，应追究其相关责任，并视状况对责任人的分管领导追究连带管理责任。

(二)固定资产处置流程

使用部门提出处置申请并填写《沂临一中固定资产处置单》资产管理部门组织技术鉴定并签署看法价值在规定标准以上的，报学校领导或上级主管部门审批依据批复处置固定资产。

其次章固定资产的管理

总则

学校实行校长对全校资产统一领导，实行校区管理、系统管理、责任到人的管理体制。坚持统一领导、分工负责、管用结合、责任到人、物尽其用的原则。根据校区管理与系统管理相结合、协作协作与分工协作相结合、责任与权利相结合、标准统一与分类核算相结合、使用养护与监督检查相结合，实现资产使用效益的最大化，更好的为教育教学服务。

一、学校设固定资产总管理员、校区分管理员、系统分管理员的管理体系，详细负责固定资产的账务管理工作。校舍、校内环境、绿化、办公家具、同学用品、低值易耗品、水电暖等归口各校区总务处管理;电教设备、试验器材、图书、音像制品、音体美器械等归口教务处管理。各校区、各处室、班级作为使用人对本部门的固定资产负有使用、维护、保管责任，各校区、处室、班级负责人为固定资产使用的管理责任人，固定资产使用人为第一责任人。会议室、教室、同学宿舍、老师周转房等共用部分的固定资产由直接分管的处室、班级、班主任负责。

校产总管理员的职责

负责学校的一切固定资产网络台账管理工作。负责全校固定资产登记总帐、明细帐，把握全校财产数量、金额的变动及使用状况，做到账面规范清楚、实物心中有数。

负责校本部固定资产仓库的保管，对出库、入库的资产进行登记造册。定期对仓库的资产进行检查清理，切实做好防盗、防火、防潮、防虫、防霉等，确保固定资产的平安与完整。

负责校本部宿舍物品及军训服装的保管、发放。

指导各分管理员搞好财产清查、登记、建帐、建卡等项工作。审核部门管理员填制的固定资产增加、减损凭单，并在凭单上签字。

建立健全固定资产管理制度，每季度与会计、分管理员核对一次帐目，保持帐帐相符、帐物相符并做好数据备份工作。

负责全校固定资产增减变动处置的审核及数据调整和备份工作，不断提高固定资产管理工作的信息化、科学化水平。

完成全校固定资产季报和年报工作。

依据使用部门、校区申请，参加固定资产报废、报损和平安性能技术鉴定，提出处理建议，做好相关报废手续。

组织分管理员仔细学习财产物资管理有关文件，把握政策、法规，努力提高业务水平，定期对各资产管理部门的工作进行检查。

10.完成学校领导交给的其它任务。

分管理员的职责

负责填制固定资产清查表，建立固定资产明细帐、分布帐、财产领用登记簿，并按使用单位和个人建立卡片，做到有物、有帐、有卡，物卡帐相符。

仔细管理本部门库存固定资产，做到摆放整齐有序，切实做好防盗、防火、防潮、防虫、防霉等，确保固定资产的平安与完整。

要加强固定资产的养护，定期检测，准时修理，延长使用寿命，提高投资效益，严格固定资产运行手续。

新购入或调入的物品，要仔细进行验收并填制固定资产增加凭单，对减损的物品，要查明缘由，填制减损凭单，报校产管理办公室，经批准后，准时调整帐务，每季度要与总管理员核对一次帐目，做到帐卡物相符。

每学年对固定资产进行一次全面清查，负责编制"固定资产清查报表'，对盘盈盘亏的固定资产按有关规定处理。

完成学校领导交给的其它工作。

二、固定资产的核查

1.学校成立固定资产督导组，督导组应不定时进行检查、指导各校区、各部门固定资产管理工作。

2.各校区总务处、各系统分管理员每学年应组织固定资产相关管理人员进行一次固定资产的核查和维护工作，监督检查校产的管理使用状况。发觉漏登的校产准时补登，损坏的校产准时报修，丢失的校产要追查责任，无法正常使用或需更新淘汰的校产按规定办理报损或报废手续。通过清查，各部门管理员编报"年度固定资产清查报表'，交校产总管理员汇总，与财务科进行核对。找出存在的问题，报请主管领导做出打算后再作账务处理。

3.通过清查，固定资产管理要不断总结阅历，改进工作。

三、固定资产使用、维护

1.使用人要加强固定资产保管和维护工作。落实平安防护措施，做好防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀以及防范自然灾难等工作。同时应对固定资产的检修工作做到准时、常常。对精密、珍贵仪器设备要定期检测、校验，确保精度和性能良好，防止事故发生。对房屋、构筑物应定期检查，准时向相关部门或主管部门提出鉴定、修缮或拆除看法，确保使用平安。

2.购置珍贵仪器设备、文物、陈设品以及基本建设过程中形成的各类文件资料应准时收集、整理、归档，妥当保管。除长期定位专用的设备外，其它各类固定资产都应在指定地点设专库存放。危急物品必需与各类固定资产隔离存放，并实行平安防范措施。

除已批准报废的固定资产外，其它一律不准任意拆卸和改用。未经学校领导和固定资产专管人员同意，任何人不得私自将固定资产带出学校，珍贵精密设备仪器不得带出专库，更不准挪做他用。

使用部门应对精密、珍贵及易发平安事故的仪器设备，根据详细操作规程，支配专人负责技术指导和平安工作。部门分管理员要常常对使用人员进行技术培训和平安教育。各类固定资产专用于教学并要求同学操作时，必需有指导老师在现场指导，完全按规定的操作规程操作。对违反操作规程而引起事故或设备仪器损坏，由指导老师和当事人负责，设备专管人员和指导老师应做好操作现场记录。用毕，设备专管人员清查整理好设备后入库并养护。

3.学校固定资产一般不得对外出租、出借，确需出租、出借的，应由借出单位提出申请，须经学校领导审批。出租、出借固定资产取得的收入，应准时、足额上缴学校财务科。

4.学校内部移交固定资产应符合如下规定:机构调整时，应进行资产清查，办理交接手续;固定资产管理人员岗位变动时，应在分管领导监督下办理交接手续;固定资产使用人员调离学校或退休，须交清所用固定资产。

四、各处室、班级固定资产使用管理细则

1.各处室、班级公物，部门负责人作为第一责任人，如有损坏、遗失，应由保管人逐级报请处理。办公物品的借、领用报有关部门负责人批准后方可使用。仓库物品的使用由各部门(处室)负责人提出申请，并经主管校领导批准，分管主任签字，仓库管理人员做好借用登记。凡借用学校公物，必需办理交还手续，不得随便转交，如有损坏，照价赔偿。

2.各处室、班级公物由分管领导统一调配，准时登记造册，各处室、班级不得擅自搬离或调换到其他校区或部门。教职工办公结束后，要关闭用电设备电源，保管好办公室公物，各分管部门负责督查。

3.班级公物的管理由直接管理班级的班级、班主任负责管理。学校总务处校产管理科、系统分管理员负责督促检查。同学宿舍的公物由同学处宿管科负责管理和维护。同学处应定期将宿舍公物管理状况通报有关班级和总务处。

4.校产修理由部门或个人将修理事项申报相关科室有关人员，接报人员做好修理记录并准时处理。

五、校舍及附属设施管理与维护

(一)校舍的管理与维护

校舍是指学校的一切教学、办公、生活、校办产业等房舍。校舍的管理归口各校区总务处，总务处对校舍应常常进行检查修理和养护，保证随坏随修。帮助教育行政部门对校舍进行勘察鉴定，并按规定处理。未经学校领导同意，任何部门和个人不得随便改建、扩建、拆除、出租、出借校舍，不得随便改动校舍的结构和转变校舍的用途，严禁任何单位个人抢占、损坏校舍。

(二)校舍档案

校舍档案是指在校舍设施的建设和维护活动中形成的应当归档保存的图纸、图表、文字材料、计算材料、照片、影片、录像带、录音带等文件材料，它是维护学校权益、察勘修理房屋、合理使用校舍、反映学校建设历史的重要工具。学校必需建立校舍档案，校舍档案分为确权、基建、管理三类。

1.确权档案包括：房屋、土地的确权证书及证明权属来源的一切报告、批文、协议、合同等。包括：土地使用证书、房屋全部权证书、建设的请示、审批文件、征用土地请示、审批文件及协议等、权属来源证明书、权属变更的文件材料、产权评估的资料、其它文件。

2.基建档案包括：房屋建设、修理、察勘的一切文书、财务、技术资料。包括：可行性讨论报告。规划、环保、消防、卫生等方面的审批文件、地质勘察文件。设计任务书、设计合同、初步设计、技术设计、施工图设计、设计计算书等文件。施工任务书、工程承发包合同和协议书、招标投标文件、开工通知书、开工报告、质检托付书、质检通知书、监理记录等。工程技术要求、技术交底、图纸会审记录等。设计变更、工程更改、材料代用的洽商审核文件等。永久性水准点的坐标位置、建筑物施工定位测量及沉陷、位移、变形观测记录。原材料、构件及设备的出厂证明、质量鉴定材料、建筑材料试验报告。隐藏工程验收记录。工程事故处理报告。设备和管线调试、调压，试运转记录。工程质量检查评定文件。竣工验收文件。竣工图。工程预决算书。察勘鉴定文件。修理文件。运动场地以及给排水、供电、通讯等系统的建设、修理文件，地下管线普查文件等。

3.管理档案包括房屋场地的使用、修理及权属变更等状况的一切记录。

(三)校舍档案的整理

1.校舍档案的组卷及卷内材料的排列要规范科学，便于利用和保管。确权档案按幢归集房产资料，按大事归集地权资料;基建档案按幢整理组卷;管理类档案按规定的图表填绘组卷。案卷的编目装订、卷皮规格及制成材料的质量要符合国家技术监督局发布的《科学技术档案案卷构成的一般要求》。确权类档案资料的保管期限为永久;基建类档案资料的保管期限执行国档发(1988)4号文《关于印发基本建设项目档案资料管理暂行规定的通知》;管理类档案资料的保管期限，分幢资料为长期，其余为永久。

2.校舍档案由各校区总务处与档案室联合整理，由档案室统一保管，专柜存放，并且做好档案的防火、防盗、防虫蛀、防鼠、防尘、防强光、防高温、防磁等工作。修建工程竣工及房屋、土地权属变更，必需对一切档案整理归档，并对档案做必要的修正，以保持档案的完整性和精确     性。

3.档案管理人员调动工作，应当按有关规定办理交接手续。对于损坏、丢失校舍档案造成损失者，要追究责任。依据教育行政部门档案业务管理部门的要求，加快校舍档案的收集、归档、整理、鉴定、保管、移交、查阅、保密、清销及管理人员等方面的工作。

六、校内设施、绿化维护与管理

学校重视校内环境的建设与维护，充分发挥环境育人的作用。学校加强校内绿化、美化、硬化、净化、水电保障等工作。校内设施、绿化维护与管理归口总务处。应加强对师生爱校护校教育，做好督促检查工作，准时解决管理中存在的问题。

七、固定资产移交

1.校产管理员调动工作时，要仔细办理交接手续。前任管理员负责编造交接清册一式三份，与财务科对账，经继任管理员与实物核对无误后，分别由前任管理员、继任管理员和监交人签章，并各执一份交接单。更换财产管理员一般不需要更换财产账簿，由前任财产管理员在财产账上加盖名章，以分清责任，继任管理员可连续使用账簿。

2.学校其他工作人员调离本单位或办理退休手续时，须交清所使用的财产，否则不得办理离任手续。

第三章低值易耗品

按现行标准，其它固定资产包含材料或低值易耗品，纳入资产管理。固定资产和材料与低值易耗品的管理是学校管理的重要组成部分。总务处是固定资产和材料与低值易耗品管理的职能部门。

1.材料：是指使用以后即行全部消耗或逐步消耗不能复原的物资，如各种原材料、燃料、试验实习用材料和改装使用的元器件等。学校的材料分为：修理材料、生产材料、试验材料和药品、医疗卫生材料及药品、燃料、办公用品、其它用品。

2.低值易耗品：是指达不到固定资产核算起点，也不属于固定资产核算内容的可重复使用但耐用期限不足一年的工具器材等。如卫生工具、劳保用品等。

学校的低值易耗品可分为：教学试验用品及挂图、电教辅材、医疗用具、生产用具、报刊杂志和连环画、办公用品、炊餐茶具、文体用品、防护用品等。

3.材料和低值易耗品应设立明细账，按类设账，按品名和规格设户，详细核算材料的购入、发出和库存的数量和金额。学校购进材料一般按实际价格计算。材料选购应严格根